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个人所得税年底如何退税？
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2024-09-23
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个人所得税年底退税首先需要贮备申报，是需要在个人软件中进行申报，也就是安装个人所得税软件填写相关的个人身份信息后再次的确认信息及数据，紧接着进行数据的提交，相关的后续的事项将会按照规定处理。
第一步：准备申报
安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
第二步：确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步：填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
第四步：计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步：提交申报
确认结果后，点击【提交申报】即可。
第六步：退(补)税
如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。
二、个人所得税的专项扣除费用有哪些?
第一，子女教育：每个子女每月1000元
扣税对象：子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人(释：学前教育指年满3岁至小学入学前的教育，全日制学历教育包括：小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生)
第二，继续教育：每月400元
扣税对象：接受学历(学位)继续教育的纳税人;接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人
第三，大病医疗：每年限额8万元
扣税对象：与基本医保相关的医药费，扣除医保报销后，个人负担(医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的纳税人。
第四，住房贷款利息：每月1000元
扣税对象：支付首套住房贷款利息的纳税人
第五，住房租金：每月800-500元
扣税对象：在工作城市没有自有住房，发生租房租金支出的纳税人
我们国家规定的公民是具有纳税的义务的，只要是个人的收入达到了纳税的标准就可以进行纳税申报，当然纳税过程中发现存在纳税错误或者是重复纳税，是需要当事人本人亲自申请退税，一般是可以自己在手机软件中进行操作的。
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年底个人所得税怎么申请退税
个人所得税的退税申请流程是安装个人所得税软件，在网上税务局实名注册登录，在申报页面选择已申报数据填写，对个人基础信息、已缴税额进行过确认之后填报数据，网上税务局可以自动核算出应该退多少钱的个人所得税，提交申报后等待退税即可。
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税务类纠纷
你好，我一直搞不清楚个人所得税属于地税还是国税，总是看了之后就忘记概念，写报告的时候总是写着写着就弄混了，请问个人所得税到底是属于地税还是国税啊？
[律师回复] 个人所得税属于地税还是国税呢？答案当然是地税！
地税包括：
1、缴交营业税的地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税），
2、个人所得税，
3、城镇土地使用税，
4、资源税，
5、城市维护建设税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的部分），
6、房产税，
7、车船税，
8、印花税，
9、屠宰税，
10、农牧业税，1
1、对农业特产收入征收的农业税（简称农业特产税），1
2、耕地占用税，1
3、契税，1
4、筵席税，（已失效）1
5、土地增值税。16.地方教育附加税。17.营业税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的营业税）
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快速解决“劳动纠纷”问题
年底缴纳企业所得税怎么处理？
[律师回复] 根据你的问题解答如下,
一、企业年底对企业所得税的账务处理：
(1)计提企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税
(2)支付企业所得税：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
二、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。在我国，一般企业所得税的税率为25%的比例税率。
三、企业所得税纳税人即所有实行经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类:
(1)国有企业;
(2)集体企业;
(3)私营企业;
(4)联营企业;
(5)股份制企业;
(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
一、企业年底对企业所得税的账务处理：
(1)计提企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税
(2)支付企业所得税：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
二、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。在我国，一般企业所得税的税率为25%的比例税率。
三、企业所得税纳税人即所有实行经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类:
(1)国有企业;
(2)集体企业;
(3)私营企业;
(4)联营企业;
(5)股份制企业;
(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
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2020年底个人所得税会不会2019年一样退税
[律师回复] 偶然所得税是对个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得而征收的一种税。向个人支付偶然所得的单位为个人所得税的扣缴义务人。不论在何地兑奖或颁奖，偶然所得应纳的个人所得税一律由支付单位扣缴。
税法规定，取得偶然所得的个人为个人所得税的纳税义务人，应依法纳税偶然所得以收入金额为应纳税所得额，纳税率以20计算。对于大家常说的1万元的起征点，是专指个人购买福利、体育彩票(奖券)一次中奖收入不超过1万元 (含1万元)的暂免征收个人所得税一次中奖收入超过1万元的，应按税法规定全额征税。
纳税人通过民政部门进行捐赠，捐赠部分不超过应纳税所得额30的部分可以从应纳税所得额中进行扣除。
税法规定，取得偶然所得的个人为个人所得税的纳税义务人，应依法纳税偶然所得以收入金额为应纳税所得额，纳税率以20计算。对于大家常说的1万元的起征点，是专指个人购买福利、体育彩票(奖券)一次中奖收入不超过1万元 (含1万元)的暂免征收个人所得税一次中奖收入超过1万元的，应按税法规定全额征税。
纳税人通过民政部门进行捐赠，捐赠部分不超过应纳税所得额30的部分可以从应纳税所得额中进行扣除。
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借: 所得税费用. 贷: 应交所得税. 应交所得税费用的所得税费用
[律师回复] 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
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个人所得税年底退税怎么回事？
个人所得税年底退税根本原因是其上一年度缴纳的税额超过了应该缴纳的金额，个人所得税采取的是预缴纳，故此会出现多缴、少缴的情形，通常年底时税务机构会核实需要缴纳的税额，然后多退少补。
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税务类纠纷
年底分红是否要缴纳个人所得税？
[律师回复] 合伙企业只交个人所得税。核定征收企业和查账征收企业都会涉及到利股红个税；有限责任公司的经营所得，需先按照规定申报缴纳企业所得税，对税后利润进行分配的，其个人股东取得的分红要按利息股利红利的税目缴纳个人所得税，税率为20。
法律依据：按现有的税收法规规定，合伙企业是按个人所得税法缴纳所得税的，而不缴企业所得税，那么分红就不再缴纳个人所得税了。
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快速解决“公司经营”问题
朋友的一个同事想要咨询一下,关于个人所得税底线是多少?因为要处理这个事情,需要了解一下.
[律师回复] 目前个人工资薪金的起征点是3500元，也就是超过3500元以上的部分要按照7级的超额累进税率进行征收。这是对个人所得税底线是多少的回答,.
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企业所得税与个人所得税的区别企业所得税和个人所得
[律师回复] 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。
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个人所得税是缴个人所得税还是企业所得税？
[律师回复] 营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税 《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。 因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。
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年底个人所得税退税的流程是什么
个人所得税退税的操作流程是自己先准备相关的申报工作，主要就是安装网上税务局，在网上税务局实名注册登录，点击综合所得年度汇算，按照网站上提示出来的相关信息填写申报数据即可，不过，上年度的退税一般都是在来年才能办理。
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企业所得税是个人所得税还是企业所得税啊？
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借: 所得税费用，贷: 应交税费，应交所得税费所得税费用
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个人所得税退税怎么退
个税退税途径包括：
登录税务机关网站或APP申请，邮政递交申请材料，亲临办税服务大厅办理，或由公司个税代缴人员或涉税专业服务机构协助申请。
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二、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。在我国，一般企业所得税的税率为25%的比例税率。
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二、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。在我国，一般企业所得税的税率为25%的比例税率。
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个人所得税返还，是否增加企业所得税应纳税所得额
[律师回复] 如果作为企业收入，则需增调企业所得税应纳税所得额。r如果直接用于奖励经办人，则不用增调企业所得税应纳税所得额，也不用交个人所得税。r根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，负有代扣代缴个人所得税义务的纳税人，按照有关规定取得的代扣代缴个人所得税手续费，不缴纳增值税。财行[2005]365号规定：三代单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于三代管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。
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如何退个人所得得税
我国法律规定，每年三月一日至六月三十日，满足条件的纳税人需完成个人所得税汇算清缴。如有应补税款，请及时补足，避免滞纳金和信用受损。有多余退税款，请在合理期限内申请退还。退税途径包括：亲自办理，如登陆税务局官网、使用手机APP、邮寄申请或前往办税服务大厅；或授权涉税专业服务机构或个人代办。若是对如何退个人所得得税有疑问的，参考下文。
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个税科目里有个人所得税和企业所得所得税的区别
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管理费用包括：
1、公司经费
总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；
2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
管理费用包括：
1、公司经费
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2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
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个人所得税增加税点返还是否增调企业所得税应纳税所得额?
[律师回复] 如果作为企业收入，则需增调企业所得税应纳税所得额。r如果直接用于奖励经办人，则不用增调企业所得税应纳税所得额，也不用交个人所得税。r根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，负有代扣代缴个人所得税义务的纳税人，按照有关规定取得的代扣代缴个人所得税手续费，不缴纳增值税。财行[2005]365号规定：三代单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于三代管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。
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企业收到所得税退税还要交所得税吗
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008]151号）第一条第（一）款规定：“一、财政性资金（一）企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款；……。”因此企业收到直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收均应计入企业当年收入总额计算缴纳企业所得税。
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