股份转让需要怎么交税，交什么税

[律师回复] 股东内部转让股权
(一)如属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款：
1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不征收营业税;
2、个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20%交纳个人所得税;
3、印花税：企业企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5‰。
(二)如属于企业股权转让，按以下规定缴纳税款：
1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收营业税;
2、企业所得税：根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)的规定，企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税;
3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额5‰ 。

[律师回复] 你所给的案例中A股东是以投资原值转让自己的股权，顾其转让所得为0。应纳税所得额也为0，所以不用交个人所得税。也就是说，不是发生股权转让就要交税，只有发生溢价时才交税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费： 一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20缴纳。 二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:(1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。 以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得 二、个体工商户的生产、经营所得 三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 四、劳务报酬所得 五、稿酬所得 六、特许权使用费所得 七、利息、股息、红利所得 八、财产租赁所得 九、财产转让所得 十、偶然所得十 一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费： 一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。 二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下: (1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。 以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得; 二、个体工商户的生产、经营所得; 三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得; 四、劳务报酬所得; 五、稿酬所得; 六、特许权使用费所得; 七、利息、股息、红利所得; 八、财产租赁所得; 九、财产转让所得; 十、偶然所得;十 一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔1991〕155号）规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。
同时根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
所以这份股权转让合同的双方方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 元 ×0.05%= 元。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费： 一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。 二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下: (1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。 以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得; 二、个体工商户的生产、经营所得; 三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得; 四、劳务报酬所得; 五、稿酬所得; 六、特许权使用费所得; 七、利息、股息、红利所得; 八、财产租赁所得; 九、财产转让所得; 十、偶然所得;十 一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 股权转让所得应纳个人所得税=（股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用）×20%。以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费： 一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20缴纳。 二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:(1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。 以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得 二、个体工商户的生产、经营所得 三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 四、劳务报酬所得 五、稿酬所得 六、特许权使用费所得 七、利息、股息、红利所得 八、财产租赁所得 九、财产转让所得 十、偶然所得十 一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 一、股权转让和股权变更有什么区别 股权转让是股东发生了变更，就是A股东的股份转让给跟公司不相干的人(或者转给了公司里的任何一个股东)。 股权变更是股东没有变动，只是股份发生了转变，假如公司有两个股东，A股东把三分之一的股份转给了B股东，这就是股份发生了变动。 二、股票转让和股权转让有什么区别 1.股权转让与股票转让的区别：股权不同于股票，股权转让不征收流转税，这里对于企业和个人是一样的。 2.企业股权转让，按转让收入减去投资成本和涉及的印花税，并入所得额。 3.个人股权转让，按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额，按财产转让所得计征个税。 4.个人转让债券和股票，不是转让股权，按财产转让所得计征个税，按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额。 企业转让债券和股票，缴纳营业税及其附加。按转让收入减去购入成本和涉及的相关税费，并入应纳税所得额缴纳企业所得税。 5.对于个人所得税方面： 取得的股票股利，以派发红股的股票票面金额为收入额，按照“股息、红利所得”征收个人所得税;如果分得的股息属于境内上市公司的，暂减按50%计入个人应纳税所得额，如果属于非上市公司或境外公司的，按照税率20%征收。 转让境内上市公司的股票，暂不征收个人所得税;转让非上市公司或境外的股票，按照“财产转让所得”计征个人所得税。 6.对于企业所得税方面： 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 7.“符合条件” (1)居民企业之间——不包括投资到“个人独资企业、合伙企业、非居民企业”; (2)直接投资——不包括“间接投资”; (3)连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年(12个月)以上取得的投资收益。 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该境内设立的机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为免税收益。该收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

[律师回复] 您好，营改增后股权转让是否缴纳增值税，由于持股主体和转让股权（份额）对象的复杂性，法律目前还没有统一的规定。
在实践中，一般非上市企业未公开发行股票，其股权不属于有价证券，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；转让上市公司股权应按照金融商品转让税目征收增值税。此外，个人从事金融商品转让免征增值税。此外，在股权转让中，被转让企业的不动产并未发生所有权转移，不缴纳增值税。
如能给出详细信息，则可作出更为周详的回答。

[律师回复] 你好，企业股份转让缴税按照相关规定，自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。
一、法律规定
股权转让主要涉及到企业所得税，《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)规定：“
二、企业股权投资转让所得和损失的所得税处理
(一)企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费：
一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。
二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:
(1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。
以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应纳个人所得税：
一、工资、薪金所得;
二、个体工商户的生产、经营所得;
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;
四、劳务报酬所得;
五、稿酬所得;
六、特许权使用费所得;
七、利息、股息、红利所得;
八、财产租赁所得;
九、财产转让所得;
十、偶然所得;十
一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、股权转让合同的双方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。股东之间转让股权，由转让股权的股东双方缴纳印花税，一般印花税率在万分之五左右。
2、根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发〔〕155号)规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。
3、同时根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
所以这份股权转让合同的双方方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 元 ×0.05 元。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、股权转让合同的双方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。股东之间转让股权，由转让股权的股东双方缴纳印花税，一般印花税率在万分之五左右。
2、根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发〔〕155号)规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。
3、同时根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
所以这份股权转让合同的双方方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 元 ×0.05 元。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、股权转让合同的双方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。股东之间转让股权，由转让股权的股东双方缴纳印花税，一般印花税率在万分之五左右。
2、根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发〔〕155号)规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。
3、同时根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
所以这份股权转让合同的双方方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税 元 ×0.05 元。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。

[律师回复]
1、不管是0元转让股权还是1000元转让股权，都不属于税法的规范范围，税法无权禁止。税法只能固定这种行为要交什么税，交多少税，何时交。
2、股权转让自然人股东和法人股东需要交的税不同，分别是个人所得税和企业所得税。
3、0元转让股权属于赠与行为，需要核定股权转让价格，然后计算是否应该缴纳个人所得税或企业所得税。
4、在实收资本500万的情况下，以1000元转让80%的股权，一般来说属于价格明显偏低，需要核定股权转让价格，然后计算是否应该缴纳个人所得税或企业所得税。

[律师回复] 关于公司股权转让税费是多少这个问题，是很复杂的，要看你转让的是什么股权，转让的人是什么，而且不同的地方的税费又是不一样的，所以要问你的地方政府是怎么规定的。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费： 一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20缴纳。 二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:(1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。 以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得 二、个体工商户的生产、经营所得 三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 四、劳务报酬所得 五、稿酬所得 六、特许权使用费所得 七、利息、股息、红利所得 八、财产租赁所得 九、财产转让所得 十、偶然所得十 一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司股份的可能由于持股人的决策不同，出现一些股份的变动和转移，公司股份转让是需要交纳税金的，根据转让方的主体不同，交纳的税金有所不同，而且交纳的税金项目也不同。股权属于财产，在股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费： 一、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20缴纳。 二、如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:(1)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。 以上就是公司股份转让要交税全部内容，公司对公司股份的转让，涉及的缴税相对来说，项目较多，如果涉及到公司对公司的股份转让，就需要交纳上述的一些税金，而且依法纳税是我们每个公民应尽的义务。 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得 二、个体工商户的生产、经营所得 三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 四、劳务报酬所得 五、稿酬所得 六、特许权使用费所得 七、利息、股息、红利所得 八、财产租赁所得 九、财产转让所得 十、偶然所得十 一、经财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 股权转让分为公司股权转让和个人股权转让，以下分别分析两种股权转让的税费种类。 1、公司转让股权涉及以下税种：企业所得税、印花税等。 2、个人股东转让股权缴纳个人所得税问题。 根据《个人所得税法实施条例》第八条规定：财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 《个人所得税法》第六条规定：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 第三条规定：财产转让所得适用比例税率，税率为20%。据此，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按照20%的税率计征个人所得税。 如果个人转让股权价格公允，与股权投资成本和合理费用之和持平，不缴纳个人所得税。若股权转让价不公允，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定，纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。