公司股权转让税费如何计算

最新修订 | 2024-09-25
浏览10w+
沈园律师
沈园律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分执业:6年
专家导读 1、股份转让税费营业税:对股权转让不征收营业税。2、股份转让税费企业所得税:因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。3、股份转让税费个人所得税:个人股权转让所得,应按“财产转让所得”项目,按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,适用20%的税率,计算缴纳个人所得税。
公司股权转让税费如何计算

一、公司股权转让税费如何计算

1、股份转让税费营业税

对股权转让不征收营业税。

2、股份转让税费企业所得税

因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额

3、股份转让税费个人所得税

《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定,个人股权转让所得,应按“财产转让所得”项目,按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,适用20%的税率,计算缴纳个人所得税。

4、股份转让税费印花税

根据印花税暂行条例和细则,以及国税发[155号第十条“财产所有权转移书据的征税范围是:经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据,以及企业股权转让所立的书据。”

5、股东股权转让如何纳税计算

股权属于财产权一种,根据我国《个人所得税法》规定,股权转让应该按照财产转让所得纳税,税率是20%.

二、股权转让时的注意事项

1、在双方股权转让交易之中,其中股权转让的一方为纳税义务人,而受让股权的一方是扣缴义务人,履行代扣代缴税款的义务;

2、股权交易各方在签订股权转让协议并且完成股权转让的交易之后直至企业股权变更登记之前,负有纳税义务或者代扣代缴义务的转让方或者受让方,应当到有关税务机关办理纳税申报,并且持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证,到工商行政管理部门办理股权变更登记手续;

3、股权交易各方已经签订股权转让协议的,但是未完成股权转让交易的,其企业在向工商部门申请股权变更登记手续时,应当按要求填写《个人股东变动情况报告表》并且向主管税务机关申报。

4、《公司法》中规定,股份公司发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起的一年之内不得发生转让;公司董事监事、经理等高级管理人员所持有的本公司股份在任职期间内每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的百分之二十五。

三、股份有限公司的股权转让有什么规定

《公司法》对股份有限公司股票转让做了必要的限制,即必须在依法设立的证券交易所进行。其中,记名股票由股东以背书方式或法律、行政法规规定的其他方式转让,并由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册;而不记名股票的转让,则由股东在依法设立的证券交易所将该股票权利交付给受让人。

《公司法》规定:发起人持有本公司的股份,自公司成立之日起3年内不得转让;公司董事、经理持有本公司的股份,在任职期间不得转让。此外,国家授权投资的机构转让其持有的股份,必须遵守相应法律、法规的程序和条件。

《公司法》对股份有限公司股票转让做了必要的限制,即必须在依法设立的证券交易所进行。其中,记名股票由股东以背书方式或法律、行政法规规定的其他方式转让,并由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册;而不记名股票的转让,则由股东在依法设立的证券交易所将该股票权利交付给受让人。

《公司法》规定:发起人持有本公司的股份,自公司成立之日起3年内不得转让;公司董事、经理持有本公司的股份,在任职期间不得转让。此外,国家授权投资的机构转让其持有的股份,必须遵守相应法律、法规的程序和条件。


立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文3.7k字,预估阅读时间13分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
3272位律师在线平均3分钟响应99%好评
公司股权转让税费如何计算
一键咨询
  • 泰州用户2分钟前提交了咨询
    132****8114用户1分钟前提交了咨询
    147****1133用户4分钟前提交了咨询
    盐城用户1分钟前提交了咨询
    南京用户3分钟前提交了咨询
    173****2077用户1分钟前提交了咨询
    173****6224用户4分钟前提交了咨询
    177****7417用户4分钟前提交了咨询
    132****0050用户2分钟前提交了咨询
    162****0775用户3分钟前提交了咨询
    常州用户3分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    镇江用户1分钟前提交了咨询
    167****2213用户2分钟前提交了咨询
    138****5735用户1分钟前提交了咨询
  • 徐州用户1分钟前提交了咨询
    178****7383用户3分钟前提交了咨询
    178****2840用户1分钟前提交了咨询
    镇江用户2分钟前提交了咨询
    155****4524用户1分钟前提交了咨询
    淮安用户4分钟前提交了咨询
    166****2123用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户4分钟前提交了咨询
    177****4310用户1分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询
    146****8744用户3分钟前提交了咨询
    无锡用户1分钟前提交了咨询
    苏州用户1分钟前提交了咨询
    连云港用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户2分钟前提交了咨询

股权·推荐文章

为你推荐
连云港135****1889用户1分钟前已获取解答
盐城156****1747用户3分钟前已获取解答
镇江134****6032用户3分钟前已获取解答
股权转让个税计算方法
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其施行办法,转让财产所得在扣除原始价值和合理费用后,余款为应纳税所得额。这部分所得按20%的税率征收个人所得税,并实行分次征税。
10w+浏览
公司经营
股权转让个税计算方法
根据我国个人所得税法以及相关法律法规的规定可以知道,行为人股权转让时个人所得税的计算公式为:股权转让所得应纳个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%。
38浏览 2025-01-24
股权转让印花税计算方法
1、非上市公司股权转让的印花税率为:由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。2、上市公司股权转让的印花税率:经国务院批准,财政部决定,号起,对证券交易印花税政策进行调整,由现行双边征收改为单边征收,税率保持1‰。
10w+浏览
公司经营
股权转让个人所得税如何计算
在进行股权转让过程中,个人所得税的具体计税方式如下:股权转让所得应纳的个人所得税款等于(股权转让的总收入减去实际购买股权付出的金额再减去转让过程中所花费的相关合理费用)乘以20%。
49浏览 2024-10-19
股权转让印花税如何计算?
股权转让印花税是按照核定的股权转让收入的百分之零点零五计算的,如果是个人所得税按照核定收入进行缴纳,印花税是签订股权转让协议之后,对双方都需要进行征收的,转让股权是所得税应税的项目。
10w+浏览
公司经营
股权转让个人所得税怎么计算
股权转让个人所得税的计算方法可以根据《个人所得税法》及其实施细则规定进行,他包括以下内容:个人转让股权的所得属于财产转让所得项目,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按20%税率缴纳个人所得税,按次征收。
28浏览 2025-02-18
股权转让税计算方法是怎样计算的
股权转让需要交纳个人所得税和印花税。个人所得税(三股东的注册资金或者投入资金×80%)×20%。这个交易的过程,税务机关可能要求对企业资产的评估,如果认为价位偏低,会按评估价格计算。
10w+浏览
公司经营
股权转让交个税根据什么来计算的
根据我国《个人所得税法》及其实施细则,个人转让股权的所得税计算方式为: 将股权转让所得(收入减去支付金额和合理费用)归类为“财产转让所得”,采用20%的法定税率,每次纳税。 合理费用包括税费、评估费和中介费等,需符合规定才能扣除。 公式为: 应纳税额=(收入-支付金额-合理费用)×20%。
37浏览 2024-04-20
股东转让股权要交个税吗,怎么计算
[律师回复] 您好,对于您提出的问题,我的解答是, 股权原价转让无需缴纳个人所得税,所谓原价转让,是指当时取得股权时支付的现金和现转让股权时取得的现金一样多。<br/>1. 根据个人所得税法规定,转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目,应按照20%的税率计征个人所得税。应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用;应缴个人所得税=应纳税所得额×20%;<br/>2. 股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前,负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方,应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报,并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明,到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。<br/>12月7日,国家税务总局发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告第67号,以下简称67号公告),就股权转让范围、股权转让双方及被投资企业的权利义务、股权转让收入和股权原值的确认、纳税时点、征收管理等进行了补充和完善,自1月1日起实施。<br/>67号公告第五条规定,个人股权转让所得个人所得税,以股权转让方为纳税人,以受让方为扣缴义务人。第六条规定,扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内,将股权转让的有关情况报告主管税务机关。被投资企业应当详细记录股东持有本企业股权的相关成本,如实向税务机关提供与股权转让有关的信息,协助税务机关依法执行公务。<br/>同时,67号公告对股权作出界定:股权,指自然人股东投资于在中国境内成立的企业或组织(不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或股份。此外,67号公告第三十条规定,个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票,转让限售股,以及其他有特别规定的股权转让,不适用67号公告。
370浏览
个人股东股权转让交税计算方式
当前的社会中,在就业、出行、购物等各种情形时,都是可能会遇到一些法律权益被他人侵害等一系列的法律问题,所以我们应该多学习了解一些法律知识,这样在面对这些法律问题时我们就可以通过法律的方式来维权了。在本文内容中我们对个人股东股权转让交税计算方式进行了解答,希望能解答您的问题。
10w+浏览
公司经营
股权转让价格怎么计算
股权转让定价可采用五种方法:双方协商定价、按出资额设定、根据净资产总额衡量、专业审计评估核算、参考市场竞拍或变卖价。这些方式可根据实际情况灵活选择,确保股权转让的公平合理。
8浏览 2024-05-13
律图 > 法律知识 > 公司经营 > 股权 > 公司股权转让税费如何计算
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

淮安156****2778用户2分钟前已提交咨询
扬州156****9908用户4分钟前已获取解答
沭阳152****7705用户2分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换