公司债券发行流程是怎么样的？

[律师回复] 发行公司债券的主要程序有：
1.作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2.申请发行。作出决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件。
3.经过批准。国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的，应当作出说明。
4.公告募集办法。发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明相关事项。
5.公司债券的载明事项。公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。
6.公司债券存根簿。公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。

[律师回复] 发行公司债券的流程：
1、作出决议或决定；
2、提出申请；
3、经主管部门批准；
4、与证券商签订承销协议；
5、公告公司债券募集方法；
6、公司债券的载明事项；
7、认购公司债券；
8、发行中不当行为的纠正。

[律师回复] 你好，有关上市公司发公司债券的问题回答如下：
上市债券指经由政府管理部门批准，在证券交易所内买卖的债券，也叫挂牌券。债券上市的条件
与股票不同，企业债券有一个固定的存续期限，而且发行人必须按照约定的条件还本付息，因此，债券上市的条件与股票有所差异。为了保护投资者的利益，保证债券交易的流动性，证券交易所在接到发行人的上市申请后，一般要从以下几个方面来对企业债券的上市资格进行审查。
(1)债券的发行量必须达到一定的规模。这是因为，如果上市债券流通量少，就会影响交易的活跃性，而且价格也容易被人操纵。
(2)债券发行人的经营业绩必须符合一定条件。如果发行人的财务状况恶化，就会使发行人的偿债能力受到影响，从而可能发生债券到期不能兑付的情况，使投资者的利益受到损害。
(3)债券持有者的人数应该达到一定数量。如果持有者人数过少，分布范围很小，那么即使债券的发行量大，其交易量也不会太大，从而影响债券的市场表现。

[律师回复]
(一)调查摸底，收集材料
对重组企业的经济效益状况、资产财务状况、内部组织机构状况、人员状况、企业办社会状况、产品技术设备状况、企业管理状况等进行全面调查摸底。
(二)明确思路，设计方案
成立企业重组工作领导小组，组织得力人员，着手对本企业内部、外部现状和问题进行分析。明确企业重组的目的与基本思路。在此基础上着手拟订企业重组实施方案，公司章程，集团章程，配套方案等一系列重组文件。
(三)职工讨论，上报审批
《实施方案》交职工讨论，将重组原则及步骤告诉职工，听取职工意见，同时对职工进行思想动员和学习教育，并对企业高中级管理人员进行分类培训，统一思想认识。将《实施方案》送各有关部门听取意见，并在政府有关部门的指导帮助下最后修订方案，上报国有资产监督管理机构审批。
(四)清产核资，界定产权
按国家有关规定，开展清产核资工作，进行资产清点、盘库、造册等。对准备进行重组的资产进行准确评估。界定产权，清理债权债务，核实企业法人财产占用量，划分经营性资产与非经营性资产，从总资产中剔除和剥离三类资产（企业的非主业资产、闲置资产和关闭破产企业的有效资产）和非经营性资产。
(五)拟定重组企业的股权结构
在重组企业中，如何实现产权多元化，国有股是控股、参股还是完全退出，社会法人股和职工股的股权比例如何确定才能激励和约束有效制衡，需要确定科学合理的股权结构，建立规范的现代产权制度。
(六)通过产权交易市场，确定重组资产价格
国有资产的处置要进入依法成立的产权交易机构公开交易，不得私下交易，必须充分披露产权转让信息，广泛征集受让方，利用协议、招标、拍卖等市场化手段，确定重组资产价格。
(七)办理产权交割及法律手续
根据《产权转让合同》，办理产权交割，然后持产权交易机构出具的《成交确认书》，办理工商、土地、产权等变更手续。
(八)发布重组公告
以上过程进行期间，涉及相应股票应该是停牌的，并定期公布公告，你说的大涨只能是重组停牌前已经有消息灵通资金进场，或者重组完成复牌后机构抢筹造成连续几个一字涨停。

[律师回复] 公司债券发行流程的内容是：
1.股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定；
2.向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准；
3.应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；
4.发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法；
5.公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。

风险提示：公司债券的特征：
1、风险性较大
债券的还款来源是公司的经营利润，但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性，因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。
2、收益率较高
与风险成正比的原则，要求较高风险的公司债券需提供给债券持有人较高的投资收益。
3、选择权
发行者与持有者之间可以相互给予一定的选择权。
4、经营权
反映的是债权关系，不拥有对公司的经营管理权，但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。

[律师回复] 您好，针对您的上市公司发行公司债券的流程是如何的问题解答如下, 上市公司发行公司债券的流程如下：
1、由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议；
2、由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定；
3、向证券管理部门提出发行公司债券的申请；
4、证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准；
5、签订承销协议；
6、公告公司债券募集办法；
7、认购公司债券。

[律师回复] (1)申请：企业提出贷款担保申请。
　　
(2)考察：考察企业的经营情况、财务情况、抵押资产情况、纳税情况、信用情况、企业主情况，初步确定担保与否。
　　
(3)沟通：与贷款银行沟通，进一步掌握银行提供的企业信息，明确银行拟贷款的金额和期限。
　　
(4)担保：与企业鉴定贷款担保及反担保协议，资产抵押及登记等法律手续，并与贷款银行签定保证合同，正式与银行、企业确立担保关系。
　　
(5)放贷：银行在审查贷款担保的基础上向企业发放贷款，同时向企业收取担保费用。
　　
(6)跟踪：跟踪企业的贷款使用情况和企业的运营情况，通过企业季度纳税、用电量、现金流的增长或减少最直接跟踪考察企业的经营状况。

[律师回复] 相关风险
(一)质押债券处置风险
在我国现有法律框架下，债券质押作为权利质押的一种形式，并非所有权转让型信用支持方式，即使债券融入方提供了足额质押债券，但在债券融入方(即出质人)违约后，作为质权人的债券融出方并不能立即获得质押债券所有权而进行处置。
我国《担保法》第六十六条规定，“出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有”，但“债务履行期届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物”。

[律师回复] (1)发行公司提出上市申请;
(2)证券交易所初审;
(3)证券管理委员会核定;
(4)订立上市契约;
(5)发行公司缴纳上市费用;
(6)确定上市日期;
(7)挂牌买卖。在债券上市后，证券交易所一旦发现该上市债券违背基准规定，有权停止该债券上市，该债券必须转为“整顿阶段”一定时间后完全停止上市。
《证券法》第62条规定，对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核，证券交易所的复核机构应当按照法定的条件和程序重新审核。

[律师回复] 1、作出决议或决定
股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、申请发行
公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
3、发行公司债券的批准
国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的，应当作出说明。
4、公告募集办法
发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项：
(1)公司名称;
(2)债券总额和债券的票面金额;
(3)债券的利率;
(4)还本付息的期限和方式;
(5)债券发行的起止日期;
(6)公司净资产额;
(7)已发行的尚未到期的公司债券总额;
(8)公司债券的承销机构。
5、公司债券的载明事项
公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。
6、公司债券存根簿
公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。发行记名公司债券的，应当在公司债券存根簿上载明下列事项：
(1)债券持有人的姓名或者名称及住所;
(2)债券持有人取得债券的日期及债务的编号;
(3)债券总额，债券的票面金额，债券的利率，债券的还本付息的期限和方式;
(4)债券的发行日期。
7、发行中不当行为的纠正
国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，应当予以撤销;尚未发行的，停止发行;已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。
申请公开发行公司债券的条件上文已经做了详细的介绍，公司要想发行债券，首先就要看自己是否符合发行债券的资格，如果没有资格，那是不能发行债券的，当然我们还要注意，如果公司上一次发行的债券还没有募足时，也是不能够发行债券的。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 债券和存款根本上来说，是投资的品种，而且反应的投资关系是相同的。债券是把钱直接借给资金的需求方，存款是把富余资金借给中介机构，体现出了一种债权债务关系。他们的区别主要是:
第
一，债务人的性质不同，债券的债务人是债券发行企业，存款的债务人是金融市场中的中介结构——银行:
第
二，风险不同，债券的风险是以发行人的信用、盈利状况、期限、市场状况等为影响因素，有较高的风险，存款相比较而言，因为银行在金融行业的特殊性风险较低；
第
三，回报率不同，因为风险不同，所以收益不同，
第
四，其他属性不同，如债权有特定的期限，存款则是根据存款人的意愿来体现期限等等。

[律师回复] (1)投资者委托证券商买卖债券，签订开户契约，填写开户有关内容，明确经纪商与委托人之间的权利和义务
(2)证券商通过它在证券交易所内的代表人或代理人，按照委托条件实施债券买卖业务
(3)办理成交后的手续。成交后，经纪人应于成交的当日，填制买卖报告书，通知委托人(投资人)按时将交割的款项或交割的债券交付委托经纪商
(4)经纪商核对交易记录办理清算交割手续。委托经纪商于营业终了时，按债券类别与交易所记录核对无误后，就受托成交的同种债券买卖双方数额进行抵销，抵销后的差额与证券交易所办理清算交割手续。随后受托经纪商再与委托人办理交割，债券过户。

[律师回复] (1)投资者委托证券商买卖债券，签订开户契约，填写开户有关内容，明确经纪商与委托人之间的权利和义务
(2)证券商通过它在证券交易所内的代表人或代理人，按照委托条件实施债券买卖业务
(3)办理成交后的手续。成交后，经纪人应于成交的当日，填制买卖报告书，通知委托人(投资人)按时将交割的款项或交割的债券交付委托经纪商
(4)经纪商核对交易记录办理清算交割手续。委托经纪商于营业终了时，按债券类别与交易所记录核对无误后，就受托成交的同种债券买卖双方数额进行抵销，抵销后的差额与证券交易所办理清算交割手续。随后受托经纪商再与委托人办理交割，债券过户。

[律师回复] (1)投资者委托证券商买卖债券，签订开户契约，填写开户有关内容，明确经纪商与委托人之间的权利和义务
(2)证券商通过它在证券交易所内的代表人或代理人，按照委托条件实施债券买卖业务
(3)办理成交后的手续。成交后，经纪人应于成交的当日，填制买卖报告书，通知委托人(投资人)按时将交割的款项或交割的债券交付委托经纪商
(4)经纪商核对交易记录办理清算交割手续。委托经纪商于营业终了时，按债券类别与交易所记录核对无误后，就受托成交的同种债券买卖双方数额进行抵销，抵销后的差额与证券交易所办理清算交割手续。随后受托经纪商再与委托人办理交割，债券过户。

[律师回复] 资产证券化的流程：
⒈发起人将证券化资产出售给一家特殊目的机构，或由该机构主动购买可证券化的资产
⒉然后该机构将这些资产汇集成资产池
⒊再以该资产池所产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券融资
⒋最后用资产池产生的现金流来清偿所发行的有价证券。

[律师回复] 您好，关于证券公司债券属于金融债券吗？这个问题，我的解答如下, 【为您推荐】成安县长安区建邺区馆陶县州区满城县大名县对于债券的划分，根据其标准不同可有多个类别之分，而不同的类别又可细分。分门别类的债券虽有所差异，但还是容易给人带来疑惑，就如证券债券属于金融债券吗下面就由的小编针对此做相关介绍，以供大家了解。
一、证券债券
1、证券债券是指证券依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。不包括证券发行的可转换债券和次级债券。依法对证券债的发行和转让行为进行监督。
2、证券债应当由中国证券登记结算有限责任负责登记、托管和结算。经批准，国债登记结算有限责任也可以负责证券债券的登记、托管和结算。
3、申请上市条件：债券发行申请已获批准并发行完毕;实际发行债券的面值总额不少于5000万元;申请上市时仍符合公开发行的条件;规定的其他条件。
二、金融债券
1、金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。
2、按不同标准，金融债券可以划分为很多种类。最常见的分类有以下两种：
（
1）根据利息的支付方式，金融债券可分为附息金融债券和贴现金融债券。如果金融债券上附有多期息票，发行人定期支付利息，则称为附息金融债券；如果金融债券是以低于面值的价格贴现发行，到期按面值还本付息，利息为发行价与面佰的差额，则称为贴现债券。比如票面金额为1000元，期限为1年的贴现金融债券，发行价格为900元，1年到期时支付给投资者1000元，那么利息收入就是100元，而实际年利率就是11．11%。按照国外通常的做法，贴现金融债券的利息收入要征税，并且不能在证券交易所上市交易。
（
2）根据发行条件，金融债券可分为普通金融债券和累进利息金融债券。普通金融债券按面值发行，到期一次还本付息，期限一般是1年、2年和3年。普通金融债券类似于银行的定期存款，只是利率高些。累进利息金融债券的利率不固定，在不同的时间段有不同的利率，并且一年比一年高，也就是说，债券的利率随着债券期限的增加累进，比如面值1000元、期限为5年的金融债券，
第一年利率为9%，
第二年利率为10%，
第三年为11%，
第四年为12%，
第五年为13%。投资者可在
第一年至
第五年之间随时去银行兑付，并获得规定的利息。此外，金融债券也可以像企业债券一样，根据期限的长短划分为短期债券、中期债券和长期债券；根据是否记名划分为记名债券和不记名债券；根据担保情况划分为信用债券和担保债券；根据可否提前赎回划分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券；根据债券票面利率是否变动划分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券；根据发行人是否给予投资者选择权划分为附有选择权的债券和不附有选择权的侦券等。综上所述，对于证券债券属于金融债券吗的解答是否定的，因为其发行主体明显不同。证券债券主要有有限责任进行发售，而金融债券的主体则是以银行为主，所以明显的证券债券不能归类于金融债券。如果您还有其他方面的，可以咨询网站的，我们有专业的为您答疑解惑。

[律师回复] 1、受理侦查机关来移送的审查起诉的案件;
2、如果证据或者其他材料不足的要求补充材料或者补充侦查;
3、对审查的案件，根据不同的情形作出提起公诉或不起诉的决定。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 电子商务营业执照的具体操作：
1、首先要在当地工商局登记注册地址、注册资金、经营范围等，需要提交相关的文件、证件等，根据自身的情况，确定是申请个体工商户还是公司，并提供核名用的店铺或者公司名称进行申请。
2、这里要注意的地方有经营范围可以写电子商务，其他的根据自己的情况写法律许可的经营内容。
3、如果是个体工商户登记的话就需要填写申请表、户籍户口证明、身份证、相片、经营场地证明等等资料，也都是不能少的。
4、除了工商注册，根据法律微商这类电子商务的经营者必须要履行纳税的义务，所以就需要和其他的公司或个体工商户一样，去税务进行登记，办理相关手续。
5、税务登记后，需要去银行开户、刻章、公司章程等等一系列的办理营业执照相关的手续和流程，如果确实自己办理起来很麻烦，可以找代理机构，就可以快速拿到营业执照了。
6、还要注意除了营业执照，如果微商经营的产品有特殊的要求，比如说食品类，还需要有食品经营许可证，这些特许资质也是要拿到的。电子商务法第十条　电子商务经营者应当依法办理市场主体登记。但是，个人销售自产农副产品、家庭手工业产品，个人利用自己的技能从事依法无须取得许可的便民劳务活动和零星小额交易活动，以及依照法律、行政法规不需要进行登记的除外。第十一条　电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。第十二条　电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。第十三条　电子商务经营者销售的商品或者提供的服务应当符合保障人身、财产安全的要求和环境保护要求，不得销售或者提供法律、行政法规禁止交易的商品或者服务。
第七十六条　电子商务经营者违反本法规定，有下列行为之一的，由市场监督管理部门责令限期改正，可以处一万元以下的罚款，对其中的电子商务平台经营者，依照本法第八十一条第一款的规定处罚：
（一）未在首页显著位置公示营业执照信息、行政许可信息、属于不需要办理市场主体登记情形等信息，或者上述信息的链接标识的；
（二）未在首页显著位置持续公示终止电子商务的有关信息的；
（三）未明示用户信息查询、更正、删除以及用户注销的方式、程序，或者对用户信息查询、更正、删除以及用户注销设置不合理条件的。

[律师回复] 公司债券和金融债券两者区别
金融债券：由银行和非银行金融机构发行的债券。 主体和目的：银行和非银行金融机构筹集资金，风险较大(大于国债和储蓄存款，小于企业债券)获益较高(低于企业债券，高于国债和银行储蓄存款)
企业债券企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的债券。 主体和目的：企业筹集资金 风险最大，获益最高。
在金融市场中，一般说道企业是指非金融机构，为了便于区分。金融债是指金融机构发行的债券，审批部门是银监会而企业债在我司是指非上市公司发行的债券，审批部门是发改委。从产品特性说，都属于“企业债”。但由于操作和发行主体都不一样，所以人们还是分开来说。

[律师回复] 　　签订时间：20××年月日
　　签订地点：
　　为妥善解决乙、丙双方的债权债务问题，甲、乙、丙三方经协商，依法达成如下债权转让协议，以资信守：
　　
一、甲乙丙三方一致确认：截至本协议签署之日，乙方拖欠丙方共计 元人民币。
　　
二、甲乙丙三方一致同意，丙方将针对乙方的债权共计 元人民币全部转让给甲方行使，乙方按照本协议直接付款给甲方，由乙方于2006年? 月?日前向甲方支付共计 元人民币。
　　
三、陈述、保证和承诺：
　　
1、丙方承诺并保证：
　　
(1)其依法设立并有效存续，有权实施本协议项下的债权转让并能够独立承担民事责任;
　　
(2)其转让的债权系合法、有效的债权。
　　
2、甲方承诺并保证：
　　
(1)其依法设立并有效存续，有权受让本协议项下的债权并能独立承担民事责任;
　　
(2)其受让本协议项下的债权已经获得其内部相关权力机构的授权或批准。
　　
四、本协议生效后，丙方不得再向乙方主张债权，如果乙方履行义务后，甲方应向乙方出具抬头为乙方全称的发票( )
　　
五、如本协议无效或被撤销，则乙方仍继续按原合同及其他法律文件履行义务。
　　
六、各方同意，如果一方违反其在本协议中所作的陈述、保证、承诺或任何其他义务，致使其他方遭受或发生损害、损失、索赔等责任，违约方须向另一方作出全面赔偿。
　　
七、本协议经甲、乙、丙三方加盖公章并由三方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。
　　
八、本协议未尽事宜，遵照国家有关法律、法规和规章办理。
　　
九、本协议一式三份，甲、乙、丙三方各执一份。
　　新债权人：(公章)
　　法定代表人(或授权代理人)：(签字)
　　债务人：(公章)
　　法定代表人(或授权代理人)：(签字)
　　原债权人： (公章)
　　法定代表人(或授权代理人)：(签字)