转让个人著作权所得怎么纳税

[律师回复] 1、需要缴纳个人所得税，工资、薪金所得、经营所得、稿酬所得、利息、股息、红利所得、财产转让所得和偶然所得等个人所得，应当缴纳个人所得税。
2、个人转让著作权需要交纳个人所得税，但可以享受减免政策，应纳税所得额的计算：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
3、特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。因此，个人转让著作权应按特许权使用费所得与适用税率计算缴纳个人所得税。

[律师回复] 1.将名下财产转让给别人，在转让财产过程中也有一定的收益，在转让的时候除了可以得到收益外也不要忘记了个人缴纳的问题。个人财产转让所得，应当以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，并按20%的税率计算应当缴纳的个人所得税。
2.法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条 应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

[律师回复] 1.将名下财产转让给别人，在转让财产过程中也有一定的收益，在转让的时候除了可以得到收益外也不要忘记了个人缴纳的问题。个人财产转让所得，应当以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，并按20%的税率计算应当缴纳的个人所得税。
2.法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条 应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

[律师回复] 你好，根据个人所得税相关政策法规：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。财产转让所得的个人所得税税率为20%。
计算公式：股权转让所得的应纳税额=(收入总额-股权原值-合理费用)×20%

[律师回复] 关键词：股权转让;企业所得税;税收优惠;股息所得
股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿的转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。公司股东又分为法人股东和自然人股东，法人股东在股权转让过程中产生了收益，需要缴纳企业所得税。
股权转让金额可分为三部分：投资成本、股息所得和投资资产转让所得。第一部分相当于是投资成本的回收，无需缴纳企业所得税。第二部分为股息所得，根据《企业所得税法》，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。因此，对于企业投资者即法人股东而言，可免征企业所得税，而自然人股东则需按照股息、红利所得计征个人所得税。第三部分为投资资产转让所得，根据《企业所得税法》，若是投资资产转让所得，则要求该部分应并入应税所得计征企业所得税，若是转让损失，经过专项申报后，可以在税前扣除。
一、不同方案下股权转让的税负
对于被投资企业而言，股权转让可采取以下四种方案：直接转让、先分配利润再转让股权、先转增资本再转让股权。这三种方式决定了企业能否享受到税收优惠政策以及享受优惠的金额。因此，在股权转让过程中，所得税税负差异较大，现以案例方式分析企业在这三种方式下的企业所得税税负和税后净利。
例：A企业2010年2月以
1，200万元投资于B企业，持股比例为100%。后因A企业投资战略调整，拟于2015年2月取消对B企业的投资，终止投资时，被投资企业B的资产负债表中显示，资产总计1亿，负债合计
5，000万元，所有者权益
5，000万元，其中实收资本
1，200万，未分配利润
3，300万元、盈余公积500万元，为案例分析方便，假设被投资企业的账面价值与公允价值相同。
1、股权直接转让方案。被投资企业的账面价值与公允价值相同，因此投资企业可按公允价值将其所持100%股权直接转让，转让价格为
5，000万元。根据《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)，股权转让所得为企业转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本，计算时不得扣除被投资企业未分配利润等留存收益中按该项股权可能分配的金额。因此该方案下投资企业A的股权转让所得为
3，800万元(5000-1200)，应纳企业所得税为950万元(3800×25%)，投资企业的税后净利为
2，850万(5000-1200-950)。
2、先分配利润再转让股权方案。在该方案下，由于被投资企业B存在未分配利润，因此先进行利润分配，投资方A可按持股比例100%收回可供分配利润的
3，300万元。根据《企业所得税法》的规定，该部分所得无需纳税。被投资企业B分配完毕后，其所有者权益从
5，000万元降低到
1，700万元，因此，企业此时对外转让股权，只能以公允价值的
1，700万元的价格转让，因此股权转让所得为500万元(1700-1200)，应纳企业所得税为125万元(500×25%)。投资企业的税后净利为分回的投资收益加股权转让收入扣除投资成本和企业所得税后的余额，即
3，675万元(3300+500-125)。
3、先转增资本再转让股权方案。这个方案先用企业的盈余公积转增资本金，再用未分配利润转增资本金后，再转让股权。根据《公司法》第一百六十九条的规定：公司的公积金可用于弥补亏损，扩大公司生产经营或转增资本，但法定公积金转为资本后，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。在本例中，转增资本后，盈余公积的留存额至少应为300万元(1200×25%)。因此，被投资企业B用以转增资本的盈余公积限额为200万元，而《公司法》对未分配利润转增资本没有限制，因此在该方案中，被投资方可用200万元的盈余公积和
3，300万元的未分配利润转增资本。
对于投资方A而言，被投资方转增资本行为可分解为向被投资方分配股息、红利。根据《企业所得税法》的规定，取得该分配的股息、红利部分免征企业所得税，因此被投资方相当于从投资方取得分配的股息、红利
3，500万，可享受免税待遇。与此同时，投资方增加对被投资方的投资成本
3，500万元，转增资本后，实收资本增至
4，700万元，所有者权益总额不变，仍为
5，000万元，因此转让价格
5，000万元，股权转让所得等于300万元(5000-4700)，企业应纳企业所得税75万(300×25%)，投资企业的税后净利为
3，725万元(5000-1200-75)。
二、税负差异分析
在本例分析的三种方案中，企业所得税分别为：950万元、125万元、75万元，税负依次减少。究其原因，第一种方案中，未分配利润和盈余公积所对应部分均未享受免税待遇，第二种方案中，只有未分配利润享受到了免税待遇，而盈余公积所对应部分未享受免税待遇，第三种方案中，不仅未分配利润享受了免税待遇，而且盈余公积中有200万元也享受到了免税待遇。可见，通过股权转让方案的选择，可充分利用免税政策，为股东节约税务成本。在低税务负担的情况下，更容易促使股权转让行为的完成。

[律师回复] 你好，著作权转让 个人所得税的回答是劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

[律师回复] 1.根据我国相关法律的规定，个人转让著作权不免征个人所得税。个人转让著作权，按照特许使用的标准交纳个人所得税。特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
2.法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家 统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家 统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官 员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

[律师回复] 对于债权转让需要缴纳企业所得税这个问题，解答如下, 需要交纳，按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本；超过投资成本的部分视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

[律师回复] 解答如下, 需要交纳，按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本；超过投资成本的部分视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 需要交纳，按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本；超过投资成本的部分视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

[律师回复] 一、转让房产个人所得税怎么缴纳
个人所得税:(税率交易总额1%或两次交易差的20% 卖方缴纳)
征收条件以家庭为单位出售非少有住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件
①家庭少有住宅
②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注:如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况,个人所得税也必须征收差额的20%。
二、转让房产涉及到的其他费用
1、契税:
(1)首套房:面积小于等于90平米,契税税率1%;面积大于90平米,契税税率1.5%;
(2)二套房:面积小于等于90平米,契税税率1%;面积大于90平米,地税税率2%;
(3)三套房及以上套数:契税为3%。
2、合同印花税:买受人承担,0.03%;
3、土地增值税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。
4、营业税是指对交纳营业税的单位和个人,其实以缴的营业税为计税依据而征收的城市维护建设税与教育费附加。
5、房地产交易手续费:新建商品房按照3元/平方米收取,由转让方承担。经济适用房减半收取,由买方承担。其他情况按6元/平方米收取,由交易双方各承担50%。
三、二手房转让缴纳个人所得税有哪些优惠政策：
1、新政策:财政部、国家税务总局发布通知说,经国务院批准,决定从3月31日起调整个人住房转让营业税政策,其中个人转让普通住房免征营业税的条件,由此前的购买5年以上(含5年),下调为购买2年以上(含2年)。
2、对出售自有住房并以在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人,其出售住房应缴纳的个人所得税。具体方式是:先以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳,购房金额大于或等于原住房销售额的,全部退还纳税保证金,购房金额小于原住房销售额的,按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金,余额作为个人所得税缴入国库。
转让房产个人所得税的税率为20%，但是如果该房屋的购买时间已经超过五年，且它是少有住房，房屋的转让就不需要缴纳个人所得税了。这也是国家为了调控房价而制订的措施。一般情况下，房屋的面积越大，房屋买卖过程中所要缴纳的各项费用也就会越高。

[律师回复] 工资个税的计算公式为：应纳税额（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数实发工资应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额(应发工资-四金)-3500扣除标准：个税按3500元月的起征标准算如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：
(50003500)×3%045(元)。以上就是关于2017年企业个人所得税应纳税额怎么计算的相关回答。

[律师回复] 要解决问题，首先要明白财产转让个人所得税是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
1.财产转让所得的范围界定：
财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的收入。
2.财产转让所得的计征方法：按次计征
3.财产转让所得的计税依据：
以转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
4.财产转让所得的应纳税额=(收入总额-财产原值-合理费用)×20%
5.财产转让所得的特殊规定：
(1)对我国境内上市公司的股票转让所得，暂不征收个人所得税。(2012年不定项选择题)
(2)对个人出售自有住房取得的所得按照“财产转让所得”税目征收个人所得税，但对个人转让自用5年以上并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

[律师回复] 如果转让的主体是企业，则为被投资企业所在地，依据是《企业所得税法实施条例》第七条第三款规定：“权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 需要交纳，按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本；超过投资成本的部分视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 个人财产转让所得，应当以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，并按20的税率计算应当缴纳的个人所得税。
《个人所得税法》
第三条个人所得税的税率：
五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条应纳税所得额的计算：
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 个人财产转让所得，应当以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，并按20的税率计算应当缴纳的个人所得税。
《个人所得税法》
第三条个人所得税的税率：
五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条应纳税所得额的计算：
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

[律师回复] 根据《个人所得税法》第2条的规定：下列各项个人所得，应纳个人所得税：
一、工资、薪金所得；
二、个体工商户的生产、经营所得；
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
四、劳务报酬所得；
五、稿酬所得；
六、特许权使用费所得；
七、利息、股息、红利所得；
八、财产租赁所得；
九、财产转让所得；
十、偶然所得；
十
一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。

[律师回复] 个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。税率20 股权转让个人所得税计税公式：
应纳税所得额财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用
应缴个人所得税应纳税所得额×20 依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函285号）
1. 加强对股权转让所得计税依据的评估和审核
2. 是否符合交易原则
3. 参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。

[律师回复] 版权收入属于营改增范围，一般纳税人税率按6%，小规模纳税人按3%
上述即为取得受托著作权转让费如何缴税呢的具体内容，谢谢采纳！