信用卡拖着不还转成呆账的解决措施

[律师回复] 根据你的问题解答如下, （1）建立健全预付账款管理责任制度。财务部门工程管理人员负责预付账款中的设备管理工作，材料核算人员负责预付账款中的材料借款管理工作，供应部门负责预付账款的清查催收工作。通过加强对预付账款的管理，加速资金周转，提高资金使用效益。（2）建立预付账款的控制制度。发生预付款项时必须签订合同，合同经各有关部门会签后，上交一份财务部备查。同时为了节约货币资金的支出，供应 部门应按照经部门主任、总会计师审批后的购货合同的规定，办理预付账款支付手续，严格控制各种预付款项的额度。未签订购货合同的业务不得发生预付账款，外 委工程不准发生预付账款。（3）建立预付账款台账管理制度。财务部门应与客户协商，要求客户建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况、预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等信息。对各种预付款项，应按照购货协议或合同的规定，按单位或个人名称、 债务单位、个人或供应单位名称设置有关的明细账并详细记载。同时将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整的档案。（4）建立健全预付账款清理责任制度。按照供货合同或提供劳务合同的协议，指定专人做好结算和催收工作，制定工作计划，按期定额回收，防止可能的意外和损失发生。供应部门经办人要按购货合同规定的时间组织交货，验收入库，并在7日内报销。如超过报销期限，每天按预付金额的千分之三收取经办人资金占用费。财务部门对所发生的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或因供货单位破产、撤消等原因已无望再收回所购货物的，应将其转入其他应收 款。（5）建立财务人员培训制度。财务人员要不断接受继续教育，熟练系统地掌握会计理论知识和预付账款的运用，不做错账。（6）建立单位负责人的责任制度。单位负责人应对本单位采购与预付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与预付款业务的真实性、合法性负责。（7）建立预付账款和定金的授权标准制度，加强预付账款和定金的管理。（8）财务负责人和内部审计部门应定期对“预付账款”进行实质性测试。重点审查预付账款支付的正确性、时效性和合法性，获取或编制预付账款明细表，复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对，同时请单位协助，在预付账款明细表上标出截止检查日已收到货物并冲销预付账款的项目，抽查复核其真实性和正确性。应选择以下方法对预付账款进行分析性复核。

[律师回复] 防范坏账损失的措施：　　 只要企业之间有赊销交易的行为，就会有可能发生坏账损失。企业很难完全避免坏账损失，但可以通过加强内部管理，做好防范工作，把企业的坏账损失降低到最低限度。坏账损失关系到企业兴衰存亡的大事，企业必须给予高度的重视，并采取有力措施，加强企业内部的会计核算和监督，加强企业的内部控制，防止坏账的发生。　　 （一）切实做好资信调查工作　　 坏账的产生往往是由于企业内部对客户的资信调查不实或者调查不详甚至是未经调查进行赊销交易造成的。为了防止坏账损失的发生，首先应该从了解清楚客户的财务状况、偿债能力和信用情况着手，不要轻易放过对每一个客户的资信调查，包括亲友介绍过来的客户，这是防范坏账风险的第一步，也是非常关键的一步。　　 从整个社会来考虑，应该以商业银行为中心建立全社会的征信系统。由商业银行收集各个企业有关资信方面的资料，并对这些企业的财务状况和信用情况做出恰当的分析和评价，供有资信需要的企业查询。　　 （二）认真制定赊销政策　　 企业在做好资信调查的基础上，还必须重视各个客户的经营规模、信用高低和偿债能力的强弱等情况，并对各个客户进行分类，然后确定每类客户所能给予的赊销限额、赊销期限和信用条件。这一规定，是企业对应收账款所能容许的最大风险。企业在进行赊销交易时应严谨地执行这一规定，不能随心所欲。　　 （三）健全手续和落实责任　　 企业内部应建立一套销售监督机制，尤其是对赊售行为要进行事前、事中和事后监督。企业在赊销商品时，必须健全手续，落实责任，控制源头，防止“病从口入”，避免坏账损失发生。赊销应由销售人员书面提出，然后经业务或销售部门负责人审批，数额较大的，还应经企业负责人审批；赊销仅限于信誉较好、经济效益较佳、经常发生业务的企业，赊销期一般控制在1个月内，最长不超过3个月；赊销一般也要有协议，对确实不能签订协议的，也必须有购货单位出具的介绍信。对一些经营状况不佳、企业信誉差的企业宁可一次性让利现金销售，也不要赊销，避免承担不必要的风险。　　 为及时了解应收账款的变化，除财务部门有详细的分户账外，业务部门或销售部门设立应收账款台账，详细记录购货单位的名称、欠款时间、欠款金额、还款期限等情况。要建立健全赊销货款的有关管理制度，制定奖惩方法，做到责、权、利相结合，实行促进销售、货款回笼、清理拖欠的“一条龙”管理。赊销货款的清收要实行“谁批谁负责。谁经办谁负责“的原则，做到责任明确到人，措施落实到位。　　 （四）做好账款的催收工作　　 企业对客户的应收账款，应分别详细登记好账款发生的时间、回收的时间和负责跟踪催收的业务员。要落实账款催收责任，督促账款责任人跟踪观察过期账款的企业经营情况和财务情况，根据企业的财务状况的变化，制定适当的收款策略，保证应收账款尽早收回。　　 （五）掌握国家财经政策和市场变化　　 在紧缩的财政金融政策下，企业要从市场上筹集资金来运营是比较困难的。所以，企业要十分关注国家财经政策的变动，并随着财经政策的变动，对企业的经营决策和销售策略做出适当的调整。在银根收紧的形式下，企业的赊销政策也应该相对从紧；相反，则应相对放松。在经济不景气阶段，企业地赊销政策也应从紧；在经济呈现繁荣景气时，则应有所放松。　　 （六）加强企业信用方面的立法与执法力度　　 国家应加快信用法制建设和信用管理体系的建立与健全， 有关部门应加大对失信者的打击力度， 使失信者付出惨痛的代价。为了维护正常的市场经济秩序，应借鉴其他国家的经验， 制定具有中国特色的《信用法》， 用法律来规范企业的行为。

[律师回复] 对于加强企业预付账款管理的措施有哪些？这个问题，解答如下, (1)建立健全预付账款管理责任制度。财务部门工程管理人员负责预付账款中的设备管理工作，材料核算人员负责预付账款中的材料借款管理工作，供应部门负责预付账款的清查催收工作。通过加强对预付账款的管理，加速资金周转，提高资金使用效益。(2)建立预付账款的控制制度。发生预付款项时必须签订合同，合同经各有关部门会签后，上交一份财务部备查。同时为了节约货币资金的支出，供应部门应按照经部门主任、总会计师审批后的购货合同的规定，办理预付账款支付手续，严格控制各种预付款项的额度。未签订购货合同的业务不得发生预付账款，外委工程不准发生预付账款。(3)建立预付账款台账管理制度。财务部门应与客户协商，要求客户建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况、预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等信息。对各种预付款项，应按照购货协议或合同的规定，按单位或个人名称、债务单位、个人或供应单位名称设置有关的明细账并详细记载。同时将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整的档案。(4)建立健全预付账款清理责任制度。按照供货合同或提供劳务合同的协议，指定专人做好结算和催收工作，制定工作计划，按期定额回收，防止可能的意外和损失发生。供应部门经办人要按购货合同规定的时间组织交货，验收入库，并在7日内报销。如超过报销期限，每天按预付金额的千分之三收取经办人资金占用费。财务部门对所发生的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或因供货单位破产、撤消等原因已无望再收回所购货物的，应将其转入其他应收款。(5)建立财务人员培训制度。财务人员要不断接受继续教育，熟练系统地掌握会计理论知识和预付账款的运用，不做错账。(6)建立单位负责人的责任制度。单位负责人应对本单位采购与预付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与预付款业务的真实性、合法性负责。(7)建立预付账款和定金的授权标准制度，加强预付账款和定金的管理。(8)财务负责人和内部审计部门应定期对“预付账款”进行实质性测试。重点审查预付账款支付的正确性、时效性和合法性，获取或编制预付账款明细表，复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对，同时请单位协助，在预付账款明细表上标出截止检查日已收到货物并冲销预付账款的项目，抽查复核其真实性和正确性。应选择以下方法对预付账款进行分析性复核。