逾期未申报税款必须处罚吗

[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 社保是在社保局办理，但是地税代扣费。
1、企业可以带营业执照、税务证到地税办理地税代扣业务。在今后缴费的过程中只要去地税缴费即可。
2、如果是个人，则需要去社保局咨询，因为不同地区缴费地点不同。有社保局直接收费，也有银行代收或地税代收。具体询问当地社保局。
社会保险指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。
社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

[律师回复] 查询收到的增值税发票是否虚开的判断依据如下：
1、提货单代表行使所提货的所有权的凭证。
我国《民法通则》规定，按照合同或者其他合法方式取得财产的，财产所有权从财产交付时起转移，因为内贸提货单具有货物的不可抗辩的物权凭证的性质，因而在内贸提货单买卖关系中，内贸提货单的交付应视为内贸提货单所标明的货物的所有权的转移，货物的风险责任也随之转移。
显然《民法通则》支持提货单作为物权凭证，提货单的转移应视同其承载记录货物事项所有权转移。显然，D集团向公司开出增值税专用发票，还有公司向公司开具增值税专用发票，并交付提货单让交易对方提货，说明交易中增值税专用发票记载商品事项与对应的商品同方向移动，商品购销事实客观实在。
2、提货单的合法性。
内贸提货单应当依法签发、取得和转让。内贸提货单的签发、取得 和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关 系。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》规定：第十条印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。　第二条下列凭证为应纳税凭证：
（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
（二）产权转移书据；
（三）营业帐薄；缉担光杆叱访癸诗含涧
（四）权利、许可证照；
（五）经财政部确定征税的其他凭证。根据上述规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税，出口免税与交印花税没有冲突

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 出口退税问答
1、出口退税需要当月开票吗理论上是的，但如果你本月不申请退税，次月开具也是可以的。
2、现在新的政策是规定出口业务必须当月开票吗这不是新的出口政策规定的，一直都是这样要求的。
3、出口日期是以申报日期还是报关单签发日期为准呢出口日期当然以报关单签发日期为准的。
4、如果没有当月开票能否办理退税当然不能，不开票，就无法进行免税申报，不进行免税申报也就无法进行退税申报。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 税务登记证，是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理开立银行账户、申请减税、免税、退税等事项时，必须持税务登记证件。纳税人应将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。也叫税务登记证件。

[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 是的： 1、公司成立之后不管有没有开始经营，履行“纳税申报”的义务已经开始。 2、所设账本是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。 3、记账和报税是两件事，但相互关联。公司要根据税局给核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款-如果符合减免优惠政策、是免交税费的。 4、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 一、小规模纳税人也需要申报缴纳增值税，符合条件的免税。根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第57号）第一条规定：增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税。 二、计税方法：小规模纳税人采用简易计税方法计算的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率

[律师回复] 办理房产证不需要银行提供贷款申请书，前往房管局办理即可。
（1）买卖双方进行房产交易后一个月内持房屋买卖合同和其他证件到房地产交易所办理买卖过户登记。去办理登记需要携带身份证、户口本、《商品房销售合同》等证件和资料。
（2）买卖双方接到交易所办理过户手续的通知后，应携带身份证、户口本、图章等，在交纳了手续费、契税、印花税后就可以办理过户手续。交易所会给买方发放房产卖契，原则上房产证需买卖双方共同办理。买卖双方或一方因故不能办理买卖过户手续和产权登记的，可出具委托书委托代理人代为办理。
（3）办理完买卖过户手续后，买方应持房地产交易所发给的房产卖契，在三个月内到房屋所在地的市或区（县）的房屋土地管理局登记申请。办理申请需要的证件和资料有：卖方所有的整栋楼的房屋所有权证、《商品房购销合同》、商品房销售发票存根复印件、、身份证复印件、《房屋所有权转移登记表》、《墙界表》、《面积计算表》。
（4）经房地产管理部门审查验证后，买方可领取房地产权证。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 赡养老人申报如果不是独生子女的话，还需要准备共同赡养人信息，包括共同赡养人的身份证信息。
个人所得税需要填写全部共同赡养人，有多少位共同赡养人都需要填写上去，每月共2020元额度由共同赡养人分摊，每人每月分摊额度不得超过1000元。
关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告（国家税务总局公告第60号）：第十六条，纳税人享受赡养老人专项附加扣除，应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系；有共同赡养人的，需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】
需要缴纳契税，税率35。父母子女之间的无偿赠与，可以不交的是个人所得税、营业税。
【法律依据】
《中华人民共和国契税暂行条例实施细则》
第四条 契税的计税依据：
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；
(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

[律师回复] 产权查询主要包括以下内容：
1、拥有人资料：有多少人共有这份产业需注意offer上卖家姓名必须与此相符合，若为多人共有，所有共有人都必须在offer上签名，缺一不可。一般二人以上的多人共同拥有物业有两种：Te
cyi
Commo
为有些是因资金不够充裕而合买，或因分摊风险而合买，或合资成立购屋基金而合买。另一种为夫妻联名或子女父母联名的Joi
tTe
cy，是不可分割的，直到一方死亡时，物业自然由另一方继承。
2、法定标示：包括地号(P.I.D。)、法定描述及地址，这三项是产权查询的关键。
3、抵押设定：若屋主有房屋贷款，在产权查询时会出现贷款银行及贷款号码，律师于交易时，优先还清贷款，方将余额付给卖家。
4、通行权(SttutoryRight-of-Wy)：最常见的有如煤气或电力公司拥有通行权进入您的土地内工作或做维修。买房子时可查清楚通行权可通行的正确位置。
5、地役权(Eseme
t)：与通行权类似，但范围较广，就是认可让人使用或经过您的部份土地，例如共享车道等，或新公路将经过、或有人必须经过房屋的土地内再进入他自己的土地等。地役权往往会降低建屋容积率，甚至影响房价。
6、契约/合同(Cove
t)：范围更广，包含各种契约文件，大多是已过时效的文件，但一直未申请注销，这些文件仍会一直伴随着所有权，需查清之前屋主曾与相关单位签立的所有合同。
7、假扣押/诉讼：例如建筑商未能取回其建筑贷款，建筑商会透过申请假扣押;又如离婚诉讼中，有一方可能会申请假扣押，当产权登记时遇到假扣押的情况，卖家必须先行解除方可过户。
8、证照：有些屋主为防屋子被盗卖，会到土地局领取权状，一旦房子要再过户，必须先交回权状方可。所有权状况的查询是安全购屋的保证，可以保护买家的权益。在加拿大买房屋过户前，一定要透过律师审慎查询、处理，买家才可放心。以上回答，希望对您有帮助。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 不合法，不应强制在店内购买车险。
根据反不正当竞争法规定，经营者销售商品时，不得违背购买者的意愿搭售商品或者附加不合理的条件。如果消费者遇到经销商强制搭售保险的情况，可以拨打12315进行投诉。
由于分期付款，银行对于购买险种有一定的要求，不过汽车经销商不应该强制消费者在店内购买保险，销售人员应协助消费者，在消费者选择的保险公司购买合适险种。

[律师回复] 法律依据是刑法修正案（八）关于对第201条的修订；“初次逃税1亿”，数额达到了追诉标准，但还有逃税比例是否超过10%的问题，超过10%的才追究刑事责任；“被发现后”，分两种情形，一种是税务机关发现后做出税收行政处理（包括补税和罚款决定），逃税人按期补缴税款，缴纳罚款后，对初次逃税人不予刑事处罚。另一种情形是税务机关发现后做出税收行政处罚（包括补税和罚款决定），逃税人未补缴税款和缴纳罚款（税款和罚款必须全部缴纳），税务机关将案件移送公安机关审查，公安机关受理后，在立案之前初次逃税人能够全额缴纳税款和罚款，可以不追究其刑事责任。如果在公安机关立案之后，逃税人补缴了全部税款和罚款，也要追究刑事责任，其全额补缴税款和罚款的行为可以作为量刑从轻的情节。
税务机关是否作行政处罚不影响移送司法机关，税务机关只要查明逃税数额和比例，作出补税决定并通知逃税人在规定的期限内缴纳税款，若逃税人在规定的期限内不缴纳税款，那么税务机关就可以将案件移送公安机关管辖。税务机关已作行政处罚的，罚款折抵罚金，税务机关未作行政处罚的，法院判决罚金。

[律师回复] 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八十八条的规定：纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议或者依法向人民法院起诉；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。那么税收行政复议前必须先缴清税款。

[律师回复] 至于是否缴税，看你经营的具体情况的。税种如下：
1、营业税，餐饮收入的5%，如果月收入小于2万的可以免税，后面的2~4跟着就免了。
2、城建税，营业税的7%
3、教育费附加，营业税的3%
4、地方教育费附加

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 　　 一、概念：在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税。　　应纳税凭证：　　 （ 1）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；　　 （ 2）产权转移书据；　　 （ 3）营业账簿；　　 （ 4）权利、许可证照；　　 （ 5）经财政部确定征税的其他凭证。　　 二、税率：印花税税目税率表　　税目　　范围　　税率　　纳税义务人　　说明　　 1、购销合同　　包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同　　按购销金额万分之三贴花　　立合同人　　 2、加工承揽合同　　包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同　　按加工或承揽收入万分之五贴花　　立合同人　　 3、建设工程勘察设计合同　　包括勘察、设计合同　　按收取费用万分之五贴花　　立合同人　　 4、建筑安装工程承包合同　　包括建筑、安装工程承包合同　　按承包金额万分之三贴花　　立合同人　　 5、财产租赁合同　　包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同　　按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花　　立合同人　　 6、货物运输合同　　包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同　　按运输费用万分之五贴花　　立合同人　　单据作为合同使用的，按合同贴花　　 7、仓储保管合同　　包括仓储、保管合同　　按仓储保管费用千分之一贴花　　立合同人　　仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花　　 8、借款合同　　银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同　　按借款金额万分之零点五贴花　　立合同人　　单据作为合同使用的，按合同贴花　　 9、财产保险合同　　包括财产、责任、保证、信用等保险合同　　按保险费收入千分之一贴花　　立合同人　　单据作为合同使用的，按合同贴花　　 10、技术合同　　包括技术开发、转让、咨询、服务等合同　　按所载金额万分之三贴花　　立合同人　　1 1、产权转移书据　　包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据　　按所载金额万分之五贴花　　立据人　　1 2、营业帐簿　　生产、经营用帐册　　记载资金的帐簿，按实收资本和资本公积的合计金额万分之五贴花。　　立帐簿人　　1 3、权利、许可证照　　包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证　　其他帐簿按件贴花五元　　先搞明白印花税的范围，再去确定嫩是否要缴印花税，不太明白服务费干嘛还要交印花税！

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 　税法规定，取得偶然所得的个人为个人所得税的纳税义务人，应依法纳税；
　　向个人支付偶然所得的单位为个人所得税的扣缴义务人。不论在何地兑奖或颁奖，偶然所得应纳的个人所得税一律由支付单位扣缴。偶然所得以收入金额为应纳税所得额，纳税率以20%计算。
　　对于大家常说的1万元的起征点，是专指个人购买福利、体育彩票（奖券）一次中奖收入不超过1万元　（含1万元）的暂免征收个人所得税；一次中奖收入超过1万元的，应按税法规定全额征税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
一、纳税人识别号,一律由15位、18或者20位码(字符型)组成，其中：企业、事业单位等组织机构纳税人，以国家技术监督局编制的9位码(其中区分主码位与校验位之间的“-”符省略不打印)并在其前面加挂6位行政区划码共15位码，作为其“纳税人识别号”。国家税务总局下达的纳税人代码为15位，其中：12位为省、市代码，36位为地区代码，78位为经济性质代码，910位行业代码，1115位为各地自设的顺序码。
纳税人识别号，通常简称为“税号”。纳税人识别号就是税务登记证上的号，每个企业的识别号都是唯一的。2015年1月12日，根据国家税务总局本周公布的《中华人民共和国税收征收管理法修订草案(征求意见稿)》，未来每个公民可能都将拥有一个由税务部门编制的唯一且终身不变、用来确认其身份的数字代码标识。这个属于每个人自己且终身不变的数字代码很可能成为我们的第二张“身份证”。
二、法律依据：
国家税务总局关于发布纳税人识别号代码标准的通知：
纳税人识别号是纳税人、扣缴义务人被赋予全国唯一的纳税识别代码，该代码是税务机关办理业务，以及进行数据信息内外部交换和共享的基础，在办理相应登记时确定。该标准按不同业务管理划分为三类：
1.根据《税务登记管理办法》办理税务登记(或扣缴义务人登记)并需发放相应登记证件的纳税人;
2.临时发生纳税义务办理临时登记的纳税人;
3.在办理代扣代缴或代收代缴及自行缴纳时对自然人登记的纳税人。

[律师回复] 普通发票验旧采集软件是税务部门为了加强发票管理而开发的一个发票数据比对系统。发票验旧的流程就是通过这个软件验证。它是将纳税人已经开出去的发票从消费者手中收集回来后，通过该系统将票面金额、日期、品名等录入，再与已录入的发票存根联上的金额、日期、品名等比对，从中查处不按规定开具发票的违法行为。其实，该软件的主要功能就是通过比对查出“大头小尾”发票，也就是发票联金额大，存根联金额小的问题。流程:交用户卡抄报税控收款机开票情况，税务机关实行票表比对：　　
（一）使用用户卡在税控收款机中抄写上月开票情况。注：抄税时应选择“按自然月”方式抄报。　　
（二）填制《增值税纳税申报表》及相关附表。　　
（三）提交用户卡报送税控收款机记录数据。　　
（四）向税务机关进行纳税申报。　　
（五）办理发票的验旧领新手续。

[律师回复] 解答如下, 税务登记证不是印花税列举范围，不贴花。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条的规定，列入印花税征税范围的应税凭证有五大类：
（1）合同或具有合同性质的凭证。包括购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同等；
（2）产权转移书据。包括财产所有权和版权、商标注册权、专利权、专有技术使用权等转移所书立的转移书据；
（3）营业帐簿。包括为从事生产经营活动所设立的各种帐册
（4）权利许可证照。包括房屋产权许可证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证等；
（5）经财政部确定征税的其它凭证。