已经到底啦~
还有疑问，建议直接问律师
违约金开什么发票
最新修订
|
2024-03-04
浏览10w+
- 免责声明
- 以下内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合，不代表平台立场，请酌情参考。
巩海冬律师
执业认证
平台保障
评分5.0分执业：5年
专家导读
无论我们是在工作、学习还是生活中，我们都可能会遇到各种法律方面的问题，所以我们平常就需要多了解一些法律知识，这样在遇到了法律问题时，就能够很好的去处理去维护自己的合法权益了。本篇内容中整理了一些与违约金开什么发票相关的法律知识，希望能对您有帮助。
一、违约金开什么发票
收到违约定的一方应当开具增值税专用发票。
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。
《中华人民共和国发票管理办法》第十九条
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；
特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第三条
本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
二、开发商合同违约怎么办
开发商合同违约，违约一方应当承担违约责任。
如果双方在合同中约定了违约金的，应当按照约定支付违约金，约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。如果双方没有约定违约金的，可以按照实际造成的损失承担违约责任。
《民法典》第五百八十五条
当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
三、合同违约金是什么意思
违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定，一方当事人违约的，应向另一方支付的金钱。违约金的标准是金钱，但当事人也可以约定违约金的标的物为金钱以外的其他财产。《民法典》规定，当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。
在判断约定违约金是否过高以及调低的幅度时，一般还是以对债权人造成的损失为基准。而在实际损失无法确定时,可以斟酌考虑合同标的总价款、一定倍数的租金或者承包金、通常利率一定倍数、投资性质合同中的投资总额的一定比例等。
《民法典》第五百八十五条
当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
通过本篇文章的内容，希望能够解答您所面临违约金开什么发票的问题。平常我们可以多多学习了解法律知识，这样在面临法律问题需要解决时，我们就能够通过学习到的法律知识来维护自己的权益了。想要了解更多相关的法律问题，点击下方“立即咨询”按钮，为您匹配专业律师在线为您提供帮助。
问题没解决? 125200人选择咨询律师
违约金开什么发票
一键咨询
徐州有问题找本地律师
大家也在问
为你推荐
合同违约金可以开发票吗
我们的衣食住行，因为有了法律规则才能更好的保障我们各自的权益不被侵害，我们的生活是离不开法律的，因此应该提高对法律知识的了解和认识，避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着合同违约金可以开发票吗的问题，希望本篇文章的内容能够帮助到您。
10w+浏览
合同事务
我有一个朋友，他是一个公司的采购经理，在前几个月他代表公司和合作公司签订了一份协议，现在因为对方违约了需要开发票，我想请问一下，购货方收取违约金怎么开票？
[律师回复] 销售方付给采购方的违约金
交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
10w+浏览
快速解决“合同事务”问题
我有一个朋友代表公司和合作公司签订了一份协议，说明是要工作三个月，但是我朋友违约了，现在因为违约了需要开发票，17%税率违约金怎么开票的呢？价外费用违约金开票有什么规定吗
[律师回复] 如果甲公司已销售货物给乙公司，乙公司违约，则甲公司收取的违约金，需要开具增值税专用发票给乙公司。 如果属于应缴营业税行为，根据营业税暂行条例第五条和营业税暂行条例实施细则第十三条的规定收取的违约金属于价外费用，应当并入营业额征收营业税。同时，根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的违约金收入，应并入营业额中征收营业税，收取违约金的一方应开具营业税发票给对方。 第二，购货方收取违约金。对于经营增值税应税货物或应税劳务行为，因销售方违约而支付给购买方的违约金，由于购买方不存在销售货物或应税劳务的情形，违约金不是生产经营收入，不需要开具发票，只需开具收款收据。《发票管理办法》第二十条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，不是生产经营收入则不需要开具发票。
10w+浏览
我有一个朋友代表公司和合作公司签订了一份协议，现在因为违约了需要开发票，17%税率违约金怎么开票的呢？
[律师回复] 关于违约金的法律可以参考如下：
1.销售方付给采购方的违约金
（1）交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
（2）交易中产生的违约金
销售方甲公司提供给购买方乙公司的产品或服务，不符合乙公司要求而支付的违约金。若甲公司开具完增值税发票，此部分违约金可作为销售折让处理。若甲公司尚未开具增值税发票，甲公司可以直接按收款净额确认收入并给乙公司开具增值税发票。
2.采购方付给销售方的违约金
（1）交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因乙公司（采购方）单方违约，解除购销合同支付给甲公司（销售方）的违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
（2）交易中产生的违约金
采购方乙公司因未及时向销售方甲公司付款而支付的违约金，此部分违约金就是税法意义上的价外费用，甲公司应确认收入并按产品或服务的适用税率缴纳增值税并给乙公司开具增值税发票。
当然，实务操作中，对交易行为实质上未发生而产生的违约金，因付款方担心企业所得税纳税调整而积极索要发票，收款方也有开票交税的情况，很多税务机关也是默许的。
1.销售方付给采购方的违约金
（1）交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
（2）交易中产生的违约金
销售方甲公司提供给购买方乙公司的产品或服务，不符合乙公司要求而支付的违约金。若甲公司开具完增值税发票，此部分违约金可作为销售折让处理。若甲公司尚未开具增值税发票，甲公司可以直接按收款净额确认收入并给乙公司开具增值税发票。
2.采购方付给销售方的违约金
（1）交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因乙公司（采购方）单方违约，解除购销合同支付给甲公司（销售方）的违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
（2）交易中产生的违约金
采购方乙公司因未及时向销售方甲公司付款而支付的违约金，此部分违约金就是税法意义上的价外费用，甲公司应确认收入并按产品或服务的适用税率缴纳增值税并给乙公司开具增值税发票。
当然，实务操作中，对交易行为实质上未发生而产生的违约金，因付款方担心企业所得税纳税调整而积极索要发票，收款方也有开票交税的情况，很多税务机关也是默许的。
10w+浏览
毕业后与公司签订了三方劳务合同，但是后来公司在我在职期间无故将我辞退了，违反了三方协议当中的某个条款，公司后来支付了合同违约金没有发票，公司应当开具发票吗？
[律师回复] 企业收取违约金是需要开具发票的。 一、法律依据《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。上述乙公司收取的违约金20万元，是在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务及未提供营业税应税劳务的情况下收取的违约金，不属于增值税及营业税的征税范围，不征收增值税及营业税，也不属于发票管理范围，因此乙公司不需要开具发票，只开具收款收据即可。但对乙公司来说，应按规定缴纳企业所得税或个人所得税。 具体分析如下： 第一，销货方收取违约金。购销双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。销货方向购货方收取违约金分两种情况：
（一）合同履行前违约。 如果购货方在合同履行前违约，双方最终并没有执行合同，则违约金不属于生产经营的业务往来。由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。
（二）合同履行过程中违约。 如果购货方在合同履行过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，根据增值税暂行条例第六条及增值税暂行条例实施细则第十二条的规定，即增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。 违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税
（一）合同履行前违约。 如果购货方在合同履行前违约，双方最终并没有执行合同，则违约金不属于生产经营的业务往来。由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。
（二）合同履行过程中违约。 如果购货方在合同履行过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，根据增值税暂行条例第六条及增值税暂行条例实施细则第十二条的规定，即增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。 违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税
3.8w浏览
浏览更多不如直接问
获取专业解答，125200 人正在咨询
可以开货款的违约金发票吗
货款合同的违约金当然是可以开发票的，按照中华人民共和国发票管理办法的规定，在当事人履行合同的过程当中对方发生的违约行为，这时候违约金其实也属于经营业务收取款项，所以收取违约金的一方应该向支付违约金的一方开具发票。
10w+浏览
合同事务
我和另外一家企业签订销售合同，约定我们企业向那家企业销售货物一批，那家企业自行到我们企业指定的第三方仓库将货物运走。结果那家企业未在约定时间运走货物，导致我们企业为了贮存货物而多向仓库运营方支付保管费用，那家企业应该向我们企业支付违约金用于弥补这种损失，合同违约金需要发票吗
[律师回复] 企业收取违约金是需要开具发票的。
《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
4w浏览
快速解决“合同事务”问题
我有一个朋友代表公司和合作公司签订了一份协议，是签了关于工程款的，但是现在工程款一直要不到，现在因为违约了需要开发票，工程款的违约金怎么开票17%税率违约金怎么开票的呢？
[律师回复] 如果属于应缴营业税行为，根据营业税暂行条例第五条和营业税暂行条例实施细则第十三条的规定收取的违约金属于价外费用，应当并入营业额征收营业税。同时，根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的违约金收入，应并入营业额中征收营业税，收取违约金的一方应开具营业税发票给对方。 第二，购货方收取违约金。对于经营增值税应税货物或应税劳务行为，因销售方违约而支付给购买方的违约金，由于购买方不存在销售货物或应税劳务的情形，违约金不是生产经营收入，不需要开具发票，只需开具收款收据。《发票管理办法》第二十条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，不是生产经营收入则不需要开具发票。
10w+浏览
我们单位招标一个健身公园招标项目，某公司招标到了，并签了合同，我们要求半年内建成并投入使用，否则要付违约金，对方违约了，要付违约金的时候要我们开票，工程合同违约金付款需要开票吗
[律师回复] 企业收取违约金是需要开具发票的。
一、法律依据《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。上述乙公司收取的违约金20万元，是在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务及未提供营业税应税劳务的情况下收取的违约金，不属于增值税及营业税的征税范围，不征收增值税及营业税，也不属于发票管理范围，因此乙公司不需要开具发票，只开具收款收据即可。但对乙公司来说，应按规定缴纳企业所得税或个人所得税。 具体分析如下： 第一，销货方收取违约金。购销双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。销货方向购货方收取违约金分两种情况：
（一）合同履行前违约。 如果购货方在合同履行前违约，双方最终并没有执行合同，则违约金不属于生产经营的业务往来。由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。
（二）合同履行过程中违约。 如果购货方在合同履行过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，根据增值税暂行条例第六条及增值税暂行条例实施细则第十二条的规定，即增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。 违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税
一、法律依据《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。上述乙公司收取的违约金20万元，是在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务及未提供营业税应税劳务的情况下收取的违约金，不属于增值税及营业税的征税范围，不征收增值税及营业税，也不属于发票管理范围，因此乙公司不需要开具发票，只开具收款收据即可。但对乙公司来说，应按规定缴纳企业所得税或个人所得税。 具体分析如下： 第一，销货方收取违约金。购销双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。销货方向购货方收取违约金分两种情况：
（一）合同履行前违约。 如果购货方在合同履行前违约，双方最终并没有执行合同，则违约金不属于生产经营的业务往来。由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。
（二）合同履行过程中违约。 如果购货方在合同履行过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，根据增值税暂行条例第六条及增值税暂行条例实施细则第十二条的规定，即增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。 违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税
4.9w浏览
律师您好，我们公司之前和另外一个公司签订的合同，现在因为我们公司一些方面我们违约了几天，违约金给了请问违约付的违约金能开增票吗？
[律师回复] 企业在收取违约金的时候，应分不同的情况，在开具发票时区别对待，起处理方法的不同的。笔者就购销、提供服务过程中收取违约金开具发票问题进行简要说明。
第一，供货方（收款方）收取违约金的情况。
（一）合同实施前违约的处理方法。如果是供货方（收款方）收取违约金，并且对方在合同实施前违约，双方最终并没有执行合同，则此违约金不属于生产经营的业务往来结算，根据《发票管理办法》的规定，不需要开具发票。可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据，有税务机关监制收据的地区，可经开具税务机关监制的收据。
（二）合同实施过程中违约的处理方法。如果是供货方（收款方）收取违约金，并且对方在合同实施过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，则根据《增值税暂行条例》第六条以及《增值税暂行条例实施细则》第十二条的规定，即，增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，包括违约金。因此，违约金构成了价外费用，违约金收取方需要与货款一起开具增值税发票给客户，并计算缴纳增值税。例如，甲公司与乙公司（均为增值税一般纳税人）签订合同，由甲公司向乙公司供应产品。如果甲公司已经发出部分货物，乙公司违约，则甲公司收取的违约金，需要开具增值税专用发票给乙公司。
如果合同内容属于应缴营业税行为，则根据《 营业税暂行条例 》第五条和《 营业税暂行条例实施细则 》第十三条的规定收取的述违约金属于价外费用，应当并入营业额征收营业税。同时，根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入营业额中征收营业税，收取违约金的一方应开具营业税发票给对方。
第二收货方（付款方）收取违约金的情况。如果是收货方（付款方）收取违约金，则无论对方在何时违约，收取违约金一方只需开具收据给对方。因为《 发票管理办法 》第二十条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，而收货方（付款方）得到的违约金并不是生产经营收入，所以不需要开具发票。关于违约付的违约金能开增票吗请参考！
第一，供货方（收款方）收取违约金的情况。
（一）合同实施前违约的处理方法。如果是供货方（收款方）收取违约金，并且对方在合同实施前违约，双方最终并没有执行合同，则此违约金不属于生产经营的业务往来结算，根据《发票管理办法》的规定，不需要开具发票。可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据，有税务机关监制收据的地区，可经开具税务机关监制的收据。
（二）合同实施过程中违约的处理方法。如果是供货方（收款方）收取违约金，并且对方在合同实施过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，则根据《增值税暂行条例》第六条以及《增值税暂行条例实施细则》第十二条的规定，即，增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，包括违约金。因此，违约金构成了价外费用，违约金收取方需要与货款一起开具增值税发票给客户，并计算缴纳增值税。例如，甲公司与乙公司（均为增值税一般纳税人）签订合同，由甲公司向乙公司供应产品。如果甲公司已经发出部分货物，乙公司违约，则甲公司收取的违约金，需要开具增值税专用发票给乙公司。
如果合同内容属于应缴营业税行为，则根据《 营业税暂行条例 》第五条和《 营业税暂行条例实施细则 》第十三条的规定收取的述违约金属于价外费用，应当并入营业额征收营业税。同时，根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入营业额中征收营业税，收取违约金的一方应开具营业税发票给对方。
第二收货方（付款方）收取违约金的情况。如果是收货方（付款方）收取违约金，则无论对方在何时违约，收取违约金一方只需开具收据给对方。因为《 发票管理办法 》第二十条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，而收货方（付款方）得到的违约金并不是生产经营收入，所以不需要开具发票。关于违约付的违约金能开增票吗请参考！
3.8k浏览
问题紧急？在线问律师 >
3465 位律师在线，高效解决问题
合同违约金是否可以开发票
我们的衣食住行，因为有了法律规则才能更好的保障我们各自的权益不被侵害，我们的生活是离不开法律的，因此应该提高对法律知识的了解和认识，避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着合同违约金是否可以开发票的问题，希望本篇文章的内容能够帮助到您。
10w+浏览
合同事务
我有一个朋友代表公司和合作公司签订了一份协议，现在因为违约了需要开发票，加外费用违约金需要开票吗求解的啊5
[律师回复] 如果甲公司已销售货物给乙公司，乙公司违约，则甲公司收取的违约金，需要开具增值税专用发票给乙公司。 如果属于应缴营业税行为，根据营业税暂行条例第五条和营业税暂行条例实施细则第十三条的规定收取的违约金属于价外费用，应当并入营业额征收营业税。同时，根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的违约金收入，应并入营业额中征收营业税，收取违约金的一方应开具营业税发票给对方。 第二，购货方收取违约金。对于经营增值税应税货物或应税劳务行为，因销售方违约而支付给购买方的违约金，由于购买方不存在销售货物或应税劳务的情形，违约金不是生产经营收入，不需要开具发票，只需开具收款收据。《发票管理办法》第二十条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，不是生产经营收入则不需要开具发票。
10w+浏览
快速解决“合同事务”问题
我朋友是公司的代理，他最近是签了一份合同，但是最近，现在因为对方违约了需要开发票，我想请问一下，公司如何开票违约金给对方购货方收取违约金怎么开票？
[律师回复] 销售方付给采购方的违约金
交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
交易行为实质上未发生产生的违约金
甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。
10w+浏览
我有一个朋友，他在一家企业里上班，并且和公司里签订了5年的劳动合同，后来因为家里有事就辞去了工作，现在公司来找他聊违约金的事，想知道合同违约金可以开票，违约金是否能开具增值税专用发票
[律师回复] 合同履行过程中违约。如果购货方在合同履行过程中违约，违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税。《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
10w+浏览
朋友把我交的违约金的票据给我了，但是我不清楚这之间都有什么材料？我应该留什么材料？虽然说朋友，但是遇到这种问题还是明明白白的好。所以想问问合同违约金的票据怎么处理
[律师回复] 因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金;
第五十六条 纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除.
第五十六条 纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除.
4.3w浏览
问题未解决？即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
合同违约金是否可以开发票
我们的衣食住行，因为有了法律规则才能更好的保障我们各自的权益不被侵害，我们的生活是离不开法律的，因此应该提高对法律知识的了解和认识，避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着合同违约金是否可以开发票的问题，希望本篇文章的内容能够帮助到您。
10w+浏览
合同事务
我公司出租商铺，该商户合同到期，已履行完毕，但违反了合同中的按时撤场的条例，要交我公司违约金，此违约金我公司需要开具发票么，公司租赁违约金该如何开票的啊，违约金是否要开具发票
[律师回复] 收取违约金时，应区分不同的情况，在开具发票时区别对待：
1，一般地，销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金，应开具增值税专用发票，并计入销售收入；
2，提供服务性业务而收取的违约金，应开具服务业发票，并计入营业收入；
3，因资金往来而收取的违约金，应开具服务业发票，按金融保险业计征营业税。
这里要注意，如销售货物的所有权没有发生转移，或者未提供增值税、营业税应税劳务而收取的违约金，则不需要开具发票。
《中华人民共和国发票管理办法》第三条 本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
1，一般地，销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金，应开具增值税专用发票，并计入销售收入；
2，提供服务性业务而收取的违约金，应开具服务业发票，并计入营业收入；
3，因资金往来而收取的违约金，应开具服务业发票，按金融保险业计征营业税。
这里要注意，如销售货物的所有权没有发生转移，或者未提供增值税、营业税应税劳务而收取的违约金，则不需要开具发票。
《中华人民共和国发票管理办法》第三条 本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
4.8w浏览
快速解决“合同事务”问题
违约金支付开具发票
[律师回复] 1、明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
2、单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
2、单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
3.9w浏览
租房违约金怎么开票
[律师回复] 租房合同的违约金一般无法开票。当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。法律依据：《民法典》第五百八十四条 当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益；但是，不得超过违约一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。 第五百八十五条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。
4.9w浏览
合同违约金怎么开票
[律师回复] 对合同违约金开票的方式是：如果是在一方当事人销售商品、提供服务以及从事其他经营活动时支付的，则应由收款方向付款方开票，且发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票的专用章。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
4.5w浏览
问题紧急？在线问律师 >
3465 位律师在线，高效解决问题
合同违约金是否可以开发票
在现实生活中，很多人常常因为对法律知识了解的很少，而导致自己没有办法去维护自己的合法权益。所以我们需要多多了解一些于自己息息相关的法律知识，本篇文章为您整理了一些关于合同违约金是否可以开发票的法律知识，请阅读文章详细内容了解。
10w+浏览
合同事务
我们公司与一家外公司有业务往来，最近不知道什么原因对方居然违约了，我想咨询一下支付违约金是否可以索取违约金专用发票？
[律师回复] 根据《增值税暂行条例》第六条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号）第十二条的规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额；价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。从上述内容看，违约金是属于价外费用并入增值税应税收入，相应是可以开具增值税专用发票的。
5.1w浏览
快速解决“合同事务”问题
你好，因为之前买房子的时候出现违约情况，这个没办法的事情，赔偿了违约金，想了解一下违约金可以开专票吗？
[律师回复] 违约金不可以开发票的
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。上述收取的租房违约金，不属于增值税的征收范围，也不是发票的开具范围。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。上述收取的租房违约金，不属于增值税的征收范围，也不是发票的开具范围。
1.9w浏览
我男友是卖家电的，在工厂定了一批电视，因为过完年之后效益不太好，男友就没有按照约定时间去进货，导致现在工厂亏损了一些钱，我们支付了一些违约金，合同违约金有发票吗？男友想和经理报账。
[律师回复] 按照合同法第一百一十四条的规定，违约金的性质是一种补偿，补偿对象是违约方因为未履行合同业务而给其他缔约方造成的损失。因此，如何开具发票，取决于违约金的补偿内容。一般而言，违约金补偿的内容分为以下两种。
1、接受方补偿提供方的损失
例如A、B两家企业签订销售合同，约定A企业向B企业销售货物一批，B企业自行到A企业指定的第三方仓库将货物运走。如果B企业未在约定时间运走货物，导致A企业为了贮存货物而多向仓库运营方支付保管费用，则B企业向A企业支付违约金用于弥补这种损失，属于《增值税暂行条例实施细则》第十二条列举的“价外费用”，应当由A企业向B企业开具发票，B企业凭取得的发票在企业所得税前扣除。
2、提供方补偿接受方的损失
承上例，如果A企业迟延交付货物，造成B企业产生损失，则A企业向B企业支付的违约金即用于弥补此种损失，此时B企业作为收款方是否应向A企业开具发票?答案是否定的，因为B企业作为买方没有向A企业提供商品或服务，此项违约金系卖方A企业履行义务瑕疵而承担的补偿责任，属于销售折让的范畴，因此应当由A企业向B企业开具红字发票，A企业凭红字发票的记账联冲减收入并在企业所得税前扣除。
以上两种情形都是合同履行中发生违约而产生的违约金。除此之外，还有一种违约金是补偿性质的，是在合同义务未履行即宣告解除的情况下产生的。
1、接受方补偿提供方的损失
例如A、B两家企业签订销售合同，约定A企业向B企业销售货物一批，B企业自行到A企业指定的第三方仓库将货物运走。如果B企业未在约定时间运走货物，导致A企业为了贮存货物而多向仓库运营方支付保管费用，则B企业向A企业支付违约金用于弥补这种损失，属于《增值税暂行条例实施细则》第十二条列举的“价外费用”，应当由A企业向B企业开具发票，B企业凭取得的发票在企业所得税前扣除。
2、提供方补偿接受方的损失
承上例，如果A企业迟延交付货物，造成B企业产生损失，则A企业向B企业支付的违约金即用于弥补此种损失，此时B企业作为收款方是否应向A企业开具发票?答案是否定的，因为B企业作为买方没有向A企业提供商品或服务，此项违约金系卖方A企业履行义务瑕疵而承担的补偿责任，属于销售折让的范畴，因此应当由A企业向B企业开具红字发票，A企业凭红字发票的记账联冲减收入并在企业所得税前扣除。
以上两种情形都是合同履行中发生违约而产生的违约金。除此之外，还有一种违约金是补偿性质的，是在合同义务未履行即宣告解除的情况下产生的。
4.6w浏览
你好，我们公司因为国外物流的原因，导致现在无法按期交货，合作的公司要求我们公司支付违约金，而且要求开具发票，我们老板说能不开就不开，让我问下合同违约金票据需要开吗？
[律师回复] 你好，根据我国的相关法律规定，签订经济合同的违约金收款方为单位，并非个人所签的，那么是要提供相应的违约金的票据的。
3w浏览
浏览更多不如直接问
获取专业解答，125200 人正在咨询
仅需1分钟，快速了解自身风险
