有限责任公司需要缴纳哪些税

[律师回复] 竞业限制补偿金个人所得税计算方法操作提示
1.劳动合同法第二十三条规定，对负有保密义务的劳动者，用人单位可以在劳动合同或者保密协议中与劳动者约定竞业限制条款，并约定在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限内按月给予劳动者经济补偿。
2.根据国税发〔1999〕178号文件规定，个人在解除劳动合同后再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任 职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。因此，不需要按照《个人所得税自行纳税申报办法》（国税发〔2006〕162号）第十一条第（一）项 “从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报”的规定处理。

[律师回复] 地方法规，没有办法，税法也是允许这样的，按理说私营业者缴纳了营业所得税以后可以不交个人所得税的，但是各地地税的征税方法不一样，所以在个人所得税方面各地执行的标准也不一样的

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 房屋租赁税是指房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托，对房屋租赁征收租赁管理费。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金为基础，按照一定的标准组织征收。“房屋租赁税”应是由房东缴纳，但在实际操作过程中，房东一般将这部分负担转嫁给了租客。
论是营业税还是房产税的法定纳税人是取得房租收入的单位和个人。从这个意义上说，“房屋租赁税”是由房东缴纳。但同时房屋承租人又是租赁关系中的直接负税人，承租人有责任和义务督促对方(房东)提供合法票据以支付房屋租金。
因此很多情况下，“房屋租赁税”的缴纳和最后负担则是租赁双方协商的结果。“房屋租赁税”的纳税义务发生时间为取得房屋租赁收入的当日。如果租赁双方约定是按月结付房屋租金，则应当按月并于月终后10日内申报缴纳税款。

[律师回复] 城镇土地使用税按年计算，分期缴纳。具体城镇土地使用税缴纳期限由各省、 自治区和直辖市人民政府根据当地的实际情况确定。目前各地一般规定为每个季度缴纳一次或者半年缴纳一次，每次征期15天或者1 个月。例如，北京市规定：纳税人全年应当缴纳的城镇土地使用税 分为两次缴纳，纳税期限分别为4月1日至4月15日和10月1日至10月15日。
新征收的耕地，应当自批准征收之日起期满1年的时候开始缴 纳城镇土地使用税；新征收的非耕地，应当自批准征收的次月起纳税。
购置新建商品房，应当自房屋交付使用的次月起缴纳城镇土地 使用税；购置存量房，应当自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书的次月起纳税；出租、出借 房产，应当自交付出租、出借房产的次月起纳税。
以出让、转让方式有偿取得土地使用权的，应当由受让方自合 同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同没有约定交付土地时间的，应当由受让方自合同签订的次月起纳税。
纳税人由于土地的实物或者权利状态变化而依法终止城镇土地 使用税纳税义务的，其应纳城镇土地使用税的计算应当截止到土地的实物或者权利状态变化的当月月末。
城镇土地使用税一般应当向土地所在地的税务机关缴纳。纳税人使用的土地属于不同省（自治区、直辖市）管辖范围的，应当分 别向土地所在地的税务机关纳税。在同一省（自治区、直辖市）管 辖范围以内，纳税人跨地区使用的土地，由当地省级地方税务局确定纳税地点。

[律师回复] 有限责任公司分公司税收缴纳和一人有效责任公司的关联　“一人有限责任公司”如何纳税成为创业者最关注的问题之一。“一人有限责任公司”确实需要缴纳企业所得税和个人所得税，但并不存在重复征税。
　　由于“一人有限责任公司”注册是企业法人性质，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，应缴纳企业所得税。当公司税后利润分红，股东取得红利所得时，根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，股东应缴纳个人所得税。
　　“一人有限责任公司”同时缴纳企业所得税和个人所得税是有区别的。
首先是征税对象不相同：企业所得税的征税对象是企业所得；个人所得税的征税对象是个人所得。
其次是纳税主体不相同：企业所得税的纳税主体是企业；个人所得税的纳税主体是股东个人。因此并不存在重复征税问题。
　　从所得税角度分析，一人有限责任公司除了按照33%的法定税率缴纳企业所得税外，对实现的税后利润全部分配给股东部分，还要缴纳20%的个人所得税。例如，某自然人设立的一人有限公司年度实现的利润也为30万元，税后利润全部分配给股东个人(不考虑企业计提公益金和应纳税所得额调整)。需要缴纳所得税为：应纳企业所得税为：300000×33%＝99000元；自然人股东应缴纳个人所得税为：(300000-99000)×20%＝40200元；合计应缴纳所得税为139200元(99000＋40200)。

[律师回复] 合伙企业交纳个人所得税，比如A(个人）和B(企业）合伙成立了一家企业企业C，C交个人所得税，A交个人所得税，B交企业所得税。
对于合伙企业本身来说，它不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。按个人独资企业生产经营所得税目缴纳。
对于合伙人中的法人企业，它在取得合伙企业的所得后按企业所得税缴纳。
合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

[律师回复] 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
滞纳金是指对不按期限履行金钱给付义务的相对人，课以新的金钱给付义务的方法。目的是促使其尽快履行义务，属于行政强制执行中执行罚的一种具体形式。
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 异地房产税如何申报 房产税的纳税人应按照条例的有关规定，及时办理纳税申报，并如实填写《房产税纳税申报表》。 企业在异地建固定资产，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关缴纳。 房产税实行按年计算，分期缴纳的征收办法。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。房产税在房产所在地缴纳。对房产不在同一地方的纳税人，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关缴纳。 一、房产税的纳税以为发生时间： 1、将原有房产用于生产经营的纳税义务发生时间从生产经营之月起; 2、自建房屋用于生产经营的纳税义务发生时间从建成之日的次月起; 3、委托施工企业建设的房屋的纳税义务发生时间从从办理验收手续之次月起; 4、纳税人购置新建商品房的纳税义务发生时间自房屋交付使用之次月起; 5、购置存量房的纳税义务发生时间自办理房屋权属转移，登记机关签发房屋权属证书之次月起; 6、纳税人出租、出借房产的纳税义务发生时间自交付出租、出借房产之次月起; 7、房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造商品房的纳税义务发生时间自房屋使用或交付之次月起。 二、房产税的纳税地点： 房产税实行按年计算，分期缴纳的征收办法。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。房产税在房产所在地缴纳。对房产不在同一地方的纳税人，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关缴纳。 三、账务处理： 房产是企、事业单位开展业务活动所必不可少的，因而纳税人会涉及房产税。房产税在“管理费用”账户核算，与企业所得税存在直接关系;同时与城镇土地使用税、车船税及印花税一样。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 如何在网上申报缴纳流程： 纳税人远程申报操作步骤如下： 第一步：进入申报系统 从“本月应申报税种”栏选择“房产税”。如果没有该税种，可从“其他税种申报”栏中选择“房产税”，如下图： 点击房产税，将进入登记房产信息页面。 第二步:登记房产信息 登记房产信息页面上将显示您已经登记过的所拥有房产信息，包括自有房产、出租房产、承租房产、转租房产。因房产数据信息迁移，系统升级，管理精细化的需要等原因，已登记过的房产信息还需要进一步的补正完善，如房产坐落地点(县区或市，乡镇或办事处，街道或路)信息不完整，房产证号缺失，请根据实际情况予以补正修改。 房产登记信息处理完毕后点击“提交房产信息”提交完成的登记房产信息，并跳转至房产税申报表填写页面。 房产税申报表是根据登记的房产税源信息自动产生的，包括自有自用房产应缴纳的房产税和自有出租房产应缴纳的房产税。 备注：网上申报纳税人可以只修改自有房产和出租房产部分，对承租、转租房产可暂时不予修改。 注意事项: (1)如果您新增或变更了房产信息，请您务必在房产变更后30日内去主管地税部门进行房产信息变更，避免出现其他问题。 (2)如果房产坐落地不属于该纳税人地税主管部门管辖，请到房产坐落地所属地税分局大厅办理相关登记等手续，否则无法进行网上申报。 (3)如果您需要同时申报出租房产的房产税，请您在出租房产信息中录入相关信息。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 异地房产税如何申报 房产税的纳税人应按照条例的有关规定，及时办理纳税申报，并如实填写《房产税纳税申报表》。 企业在异地建固定资产，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关缴纳。 房产税实行按年计算，分期缴纳的征收办法。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。房产税在房产所在地缴纳。对房产不在同一地方的纳税人，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关缴纳。 一、房产税的纳税以为发生时间： 1、将原有房产用于生产经营的纳税义务发生时间从生产经营之月起; 2、自建房屋用于生产经营的纳税义务发生时间从建成之日的次月起; 3、委托施工企业建设的房屋的纳税义务发生时间从从办理验收手续之次月起; 4、纳税人购置新建商品房的纳税义务发生时间自房屋交付使用之次月起; 5、购置存量房的纳税义务发生时间自办理房屋权属转移，登记机关签发房屋权属证书之次月起; 6、纳税人出租、出借房产的纳税义务发生时间自交付出租、出借房产之次月起; 7、房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造商品房的纳税义务发生时间自房屋使用或交付之次月起。 二、房产税的纳税地点： 房产税实行按年计算，分期缴纳的征收办法。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。房产税在房产所在地缴纳。对房产不在同一地方的纳税人，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关缴纳。 三、账务处理： 房产是企、事业单位开展业务活动所必不可少的，因而纳税人会涉及房产税。房产税在“管理费用”账户核算，与企业所得税存在直接关系;同时与城镇土地使用税、车船税及印花税一样。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 合伙企业只交个人所得税。核定征收企业和查账征收企业都会涉及到利股红个税；有限责任公司的经营所得，需先按照规定申报缴纳企业所得税，对税后利润进行分配的，其个人股东取得的分红要按利息股利红利的税目缴纳个人所得税，税率为20。
法律依据：按现有的税收法规规定，合伙企业是按个人所得税法缴纳所得税的，而不缴企业所得税，那么分红就不再缴纳个人所得税了。

[律师回复] 32-174..48420。月缴纳基本养老保险费447.08582.28（按规定个人负责30其他的单位缴纳）30174.68元个人纳税额.04元.32元根据个人上五险一金的比例不同，个税税率为20，速算扣除数为375）20-3751136.4元则最后拿到手的钱.32-174.689557元-（2以上征税.8326，只能按平均额来确定这个金额.6元附注：各个公司的财务核算不统一、大额互助13.04元。公积金缴费基数12268.2元、失业保险费26.83元。假设为城镇户口，享受医疗保险补贴人员，本市上一年职工月平均工资的60％作为缴费基数的，个人月缴费为26.08元，其中基本统筹13，其缴费工资基数为2236元，所以税前一万的话，扣除乱七八糟的金额后应该能到手8以上。另外根据报道。个人社保金额447.226:.163.c110302026406700014AD.国家正讨论提高个税起征点，但大概金额都差不多

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 1、根据《中华人民共和国公司法》（中华人民共和国令第42号）规定：“ 第二条　本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。 第三条　公司是企业法人，有的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。 第五十八条　一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；本节没有规定的，适用本章 第一节、第二节的规定。 本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司” 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国令第63号）第一条规定：“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。” 因此，一人有限责任公司（自然人独资）需要缴纳企业所得税。 《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）第二条规定：“对股权转让不征收营业税。”《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号）第二条第 （一）款规定：“企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。”因此，企业溢价转让股权应按规定缴纳企业所得税个人溢价转让股权，应按财产转让所得缴纳个人所得税。 同时，根据《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字[1998]061号）规定：“从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。”股权转让，转让双方应按产权转移书据贴花。 根据我国法律规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。私营独资企业不属于上述缴纳范围，实际上主要是缴纳个人所得税。 此外，私营独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%—35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）、销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。

[律师回复] 解答如下, 纳税程序主要适用于从事生产和经营活动的纳税人，其他非从事生产经营活动的纳税人是否需要办理税务登记，由省、自治区、直辖市税务局具体确定;对不需要办理税务登记的纳税人也不办理纳税鉴定。
由于税务机关对不同的纳税人采取不同的征收方式，因此，不同纳税人的具体纳税程序不尽相同。财务会计制度健全、经济核算制度完备、纳税情况一贯正常的大中型国营、集体企业，经税务机关批准，可由纳税人自行计算审核,自行缴纳税款,税务机关定期进行检查;财务会计制度不健全的部分国营和集体企业，由纳税人自行计算申报，经税务机关审核后再缴纳税款;对于个体工商业户一般采取纳税人自行申报，经纳税小组民主评议和税务机关核定后缴纳税款的方式。对不办理营业执照和税务登记的，按“临时经营”征税。

[律师回复] 32-174..48420。月缴纳基本养老保险费447.08582.28（按规定个人负责30其他的单位缴纳）30174.68元个人纳税额.04元.32元根据个人上五险一金的比例不同，个税税率为20，速算扣除数为375）20-3751136.4元则最后拿到手的钱.32-174.689557元-（2以上征税.8326，只能按平均额来确定这个金额.6元附注：各个公司的财务核算不统一、大额互助13.04元。公积金缴费基数12268.2元、失业保险费26.83元。假设为城镇户口，享受医疗保险补贴人员，本市上一年职工月平均工资的60％作为缴费基数的，个人月缴费为26.08元，其中基本统筹13，其缴费工资基数为2236元，所以税前一万的话，扣除乱七八糟的金额后应该能到手8以上。另外根据报道。个人社保金额447.226:.163.c110302026406700014AD.国家正讨论提高个税起征点，但大概金额都差不多

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 缴税是国民应尽的义务，缴纳房产税就是其一。房产税如何征收，一般分为从价计征、从租计征两种情况。房产税如何缴费一般情况下都是在房产所在地的税务机关缴纳，税务机关将开设个人住房房产税申报纳税绿色通道，专窗受理纳税人申报缴纳税款。除此之外，还有以下三种方法：
1、
第一个是办税服务厅。纳税人可以到住房所在区县税务局办税服务厅的申报纳税专窗，用带有银联标志的银行卡通过机当场缴税
2、
第二个是银行。纳税人也可到就近的上海银行、上海农村商业银行、中国邮政储蓄银行(自营)在本市办理个人业务的营业网点使用银行卡或现金缴税
3、
第三个是付费通网站。纳税人还可以登录付费通网站，按照网上流程就能缴纳房产税。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 　　印花税是以合同价，也就是不含税价格缴纳。　　印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。　　应纳税额计算公式：　　应纳数额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率　　应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准　　印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票（以下简称贴花）的缴纳办法。　　印花税还可以委托代征,税务机关委托经由发放或者办理应税凭证的单位代为征收印花税税款。

[律师回复] 《代开增值税普通发票缴纳税款申报单》填写范本：
1.本表一式三份。
第一联：申请代开纳税人留存。
第二联：税务机关税款征收岗位留存。
第三联：税务机关代 开发票岗位留存。
2.已办理“一照一码”纳税人，纳税人识别号栏填写统一社会信用代码。
3.自然人代开增值税发票的，纳税人识别号栏填写身份证件号码。
4.代开增值税普通发票的，购买方为自然人或符合下列4项条件之一的单位（机构），纳税人识别号可不填写：
（1）我国在境外设立的组织机构；
（2）非常设组织机构；
（3）组织机构的内设机构；
（4）军队、武警部队的序列单位等。
5.代开增值税普通发票的，购买方信息中的地址、电话、银行信息可不填写。
6.自然人申请代开增值税普通发票时，销售方信息中的地址、电话、银行信息可不填写。

[律师回复] 《代开增值税普通发票缴纳税款申报单》填写范本：
1.本表一式三份。
第一联：申请代开纳税人留存。
第二联：税务机关税款征收岗位留存。
第三联：税务机关代 开发票岗位留存。
2.已办理“一照一码”纳税人，纳税人识别号栏填写统一社会信用代码。
3.自然人代开增值税发票的，纳税人识别号栏填写身份证件号码。
4.代开增值税普通发票的，购买方为自然人或符合下列4项条件之一的单位（机构），纳税人识别号可不填写：
（1）我国在境外设立的组织机构；
（2）非常设组织机构；
（3）组织机构的内设机构；
（4）军队、武警部队的序列单位等。
5.代开增值税普通发票的，购买方信息中的地址、电话、银行信息可不填写。
6.自然人申请代开增值税普通发票时，销售方信息中的地址、电话、银行信息可不填写。

[律师回复] 解答如下, 纳税程序主要适用于从事生产和经营活动的纳税人，其他非从事生产经营活动的纳税人是否需要办理税务登记，由省、自治区、直辖市税务局具体确定;对不需要办理税务登记的纳税人也不办理纳税鉴定。
由于税务机关对不同的纳税人采取不同的征收方式，因此，不同纳税人的具体纳税程序不尽相同。财务会计制度健全、经济核算制度完备、纳税情况一贯正常的大中型国营、集体企业，经税务机关批准，可由纳税人自行计算审核,自行缴纳税款,税务机关定期进行检查;财务会计制度不健全的部分国营和集体企业，由纳税人自行计算申报，经税务机关审核后再缴纳税款;对于个体工商业户一般采取纳税人自行申报，经纳税小组民主评议和税务机关核定后缴纳税款的方式。对不办理营业执照和税务登记的，按“临时经营”征税。