企业增值税消费税如何缴纳

一、企业增值税消费税如何缴纳

关于增值税的缴纳方式及注意事项大致如下：

首先，若为增值税固定业户，其需要向机构注册所在地的税务机关进行申报纳税；而对于增值税非固定业户而言，则需要向产品或服务销售地的相应税务机关进行申报纳税。

其次，增值税的纳税期限一般设定为每个自然月。因此，纳税人需要在次月的第一天至第十天的征期内完成申报并缴纳税款。

再者，针对小规模纳税人，国家采取了简便易行的计税方法，即征收率一般设定为3%。

根据我国相关法律法规，增值税发票的纳税比例一般为4%或6%。对于小规模纳税人来说，其税点通常为3%。

然而，当与一般纳税人开展业务时，如需开具增值税专用发票，通常需要前往当地税务机关申请代开发票。

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第二条增值税税率：

（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：

1.粮食、食用植物油；

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

3.图书、报纸、杂志；

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5.国务院规定的其他货物。

（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%。

税率的调整，由国务院决定。

二、企业增值税怎么算

增值税乃是依照商品及其应税劳务在流转过程中所产生之增值额作为计征依据，而执行实施的一种流转税制度。此项税收针对商品生产、流通以及劳务服务等诸多环节的新增价值亦或是商品所享有的附加值，进行征收。其计算公式如下：应缴纳之增值税税额等于销项税额减去进项税额。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条

增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5.国务院规定的其他货物。

（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整，由国务院决定。

关于企业增值税和消费税的缴纳税务问题研究增值税的缴纳方式包括两种途径: 对于固定业户, 其应向企业注册所在地的税务机关进行申报；而对于非固定业户而言，他们则应该向出售产品或者提供服务的地区的税务机关进行申报。值得注意的是，纳税期限通常设定为每个自然月，且需要在次月的第一天至第十天内完成申报并缴纳相应的税费。对于小规模纳税人来说，他们可以选择使用简易计税法来计算应缴税额，税率定为3%。此外，增值税发票的税点一般为4%或6%，但对于小规模纳税人来说，其税点为3%。当小规模纳税人与一般纳税人进行交易并且需要开具专用发票时，他们可以向当地的税务机关申请代开。