挪用资金罪的证据

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 　　
1、挪用公款罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用数额较大、超过3个月未还的行为。　　

2、只要证明该款从单位的账户上挪走，领导没有批准，如果将款打入自己相关的账户即可。
《最高人民最高人民检察院关于办理贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第五条 挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任;数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条

[律师回复] (一)犯罪嫌疑人的供述和辩解，主体方面应掌握犯罪嫌疑人是否具有国家工作人员身份，工作单位、单位性质、部门、职务、职权及获得职务、职权的具体时间等。在主观方面要讯问犯罪嫌疑人的犯罪动机、目的，犯意产生的时间、原因、是否有归还的打算等；如果是共同犯罪，还应讯问犯罪预谋的过等等。
(二)证人证言；
(三)物证；
(四)书证。
法律依据：《中华人民共和国刑法》、《刑事诉讼法》。

[律师回复] 根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第76条的规定，企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： (1)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的； (2)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的； (3)挪用本单位资金数额在5千元至2万元以上，进行非法活动的。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)犯罪嫌疑人的供述和辩解
1、主体方面应掌握犯罪嫌疑人是否具有国家工作人员身份，工作单位、单位性质、部门、职务、职权及获得职务、职权的具体时间等。
2、在主观方面要讯问犯罪嫌疑人的犯罪动机、目的，犯意产生的时间、原因、是否有归还的打算等；如果是共同犯罪，还应讯问犯罪预谋的过等等。
3、在犯罪客观方面应查清：
（1）具体实施挪用行为的时间、金额、次数、参与人等；
（2）所挪用公款的来源及性质；
（3）挪用的具体手法；
（4）挪用的公款形式----现金、有价证券等以及是人民币还是外币；
（5）所挪用公款的去向、用途及实际挪用周期；
（6）是否有归还本息的准备或事实；
（7）挪用公款的归还情况；
(二)证人证言询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
（1）证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系；
（2）犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为；
（3）涉案款物的性质及所有权情况；
（4）挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段；
（5）所挪用款物的本息归还情况；
（6）单位帐务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况；
（7）发现犯罪行为的时间、原因等详细情况；
（8）犯罪嫌疑人到案情况；
（9）其他与本案有关的情况。
(三)物证应全面收集与本案有关的物证。
(四)书证（1）犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等；（2）被挪用款物单位的性质、营业执照等；（3）证明公款性质的书证；（4）证明公款是特定款物的书证；（5）涉案单位相关时期的会计帐簿、凭证等会计资料；（6）其他有关书证。以上证据的获取必须符合法律的规定。

[律师回复] 一、挪用资金罪最重要的证据是：账册以及转账记录。在挪用资金案中，最重要的证据是账务证明。账册记载资金的出入、流向，可以直接指明单位的多少资金，何时经过何人从账户中被转到何处何人手中。
二、法律依据：《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条可以用于证明案件事实的材料，都是证据。证据包括：
(一)物证;
(二)书证;
(三)证人证言;
(四)被害人陈述;
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解;
(六)鉴定意见;
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录;
(八)视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。

[律师回复] 根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第76条的规定，企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： (1)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的； (2)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的； (3)挪用本单位资金数额在5千元至2万元以上，进行非法活动的。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 　　
1、挪用公款罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用数额较大、超过3个月未还的行为。　　

2、只要证明该款从单位的账户上挪走，领导没有批准，如果将款打入自己相关的账户即可。
《最高人民最高人民检察院关于办理贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第五条 挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任;数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)证人证言。询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
1、证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系
2、犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为
3、涉案款物的性质及所有权情况
4、挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段
5、所挪用款物的本息归还情况
6、单位账务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况
7、发现犯罪行为的时间、原因等详细情况
8、犯罪嫌疑人到案情况
9、其他与本案有关的情况。
(二)物证。
(三)书证。
1、犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等
2、被挪用款物单位的性质、营业执照等
3、证明公款性质的书证
4、证明公款是特定款物的书证
5、涉案单位相关时期的会计账簿、凭证等会计资料
6、其他有关书证。
以上证据的获取必须符合法律的规定。
《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条
可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
(三)证人证言
(四)被害人陈述
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解
(六)鉴定意见
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录
(八)视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)证人证言。询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
1、证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系
2、犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为
3、涉案款物的性质及所有权情况
4、挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段
5、所挪用款物的本息归还情况
6、单位账务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况
7、发现犯罪行为的时间、原因等详细情况
8、犯罪嫌疑人到案情况
9、其他与本案有关的情况。
(二)物证。
(三)书证。
1、犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等
2、被挪用款物单位的性质、营业执照等
3、证明公款性质的书证
4、证明公款是特定款物的书证
5、涉案单位相关时期的会计账簿、凭证等会计资料
6、其他有关书证。
以上证据的获取必须符合法律的规定。
《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条
可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
(三)证人证言
(四)被害人陈述
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解
(六)鉴定意见
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录
(八)视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)证人证言。询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
1、证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系
2、犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为
3、涉案款物的性质及所有权情况
4、挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段
5、所挪用款物的本息归还情况
6、单位账务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况
7、发现犯罪行为的时间、原因等详细情况
8、犯罪嫌疑人到案情况
9、其他与本案有关的情况。
(二)物证。
(三)书证。
1、犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等
2、被挪用款物单位的性质、营业执照等
3、证明公款性质的书证
4、证明公款是特定款物的书证
5、涉案单位相关时期的会计账簿、凭证等会计资料
6、其他有关书证。
以上证据的获取必须符合法律的规定。
《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条
可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
(三)证人证言
(四)被害人陈述
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解
(六)鉴定意见
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录
(八)视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)证人证言。询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
1、证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系
2、犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为
3、涉案款物的性质及所有权情况
4、挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段
5、所挪用款物的本息归还情况
6、单位账务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况
7、发现犯罪行为的时间、原因等详细情况
8、犯罪嫌疑人到案情况
9、其他与本案有关的情况。
(二)物证。
(三)书证。
1、犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等
2、被挪用款物单位的性质、营业执照等
3、证明公款性质的书证
4、证明公款是特定款物的书证
5、涉案单位相关时期的会计账簿、凭证等会计资料
6、其他有关书证。
以上证据的获取必须符合法律的规定。
《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条
可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
(三)证人证言
(四)被害人陈述
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解
(六)鉴定意见
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录
(八)视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)犯罪嫌疑人的供述和辩解
1、主体方面应掌握犯罪嫌疑人是否具有国家工作人员身份，工作单位、单位性质、部门、职务、职权及获得职务、职权的具体时间等。
2、在主观方面要讯问犯罪嫌疑人的犯罪动机、目的，犯意产生的时间、原因、是否有归还的打算等；如果是共同犯罪，还应讯问犯罪预谋的过等等。
3、在犯罪客观方面应查清：
（1）具体实施挪用行为的时间、金额、次数、参与人等；
（2）所挪用公款的来源及性质；
（3）挪用的具体手法；
（4）挪用的公款形式----现金、有价证券等以及是人民币还是外币；
（5）所挪用公款的去向、用途及实际挪用周期；
（6）是否有归还本息的准备或事实；
（7）挪用公款的归还情况；
(二)证人证言询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
（1）证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系；
（2）犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为；
（3）涉案款物的性质及所有权情况；
（4）挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段；
（5）所挪用款物的本息归还情况；
（6）单位帐务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况；
（7）发现犯罪行为的时间、原因等详细情况；
（8）犯罪嫌疑人到案情况；
（9）其他与本案有关的情况。
(三)物证应全面收集与本案有关的物证。
(四) 书证
（1）犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等；
（2）被挪用款物单位的性质、营业执照等；
（3）证明公款性质的书证；
（4）证明公款是特定款物的书证；
（5）涉案单位相关时期的会计帐簿、凭证等会计资料；
（6）其他有关书证。以上证据的获取必须符合法律的规定。

[律师回复]
(一)侵犯的客体和犯罪对象不同
挪用资金罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的使用权，对象是公司、企业或者其他单位的资金，其中，既包括国有或者集体所有的资金，也包括公民个人所有、外商所有的资金。
挪用公款罪侵犯的客体是公款的使用权和国家机关的威 信、国家机关的正常活动等，既有侵犯财产的性质，又有严重的渎 职的性质，因此，本法将挪用公款罪规定本法分则第八章的贪 污贿赂罪专章中，而不是“侵犯财产罪”专章中。
挪用公款罪侵犯的对象限于公款，其中主要是国有财产和国家投资、参股的单位财产，即国家机关、国有公司、企业、事业单位等所有的款项。
(二)挪用公款罪和挪用资金罪侵犯的对象客体不同
社会危害性程度也有较大的差别。《刑法》第384条规定的挪用公款罪在客观上的三种不同情形的排列顺序，与本条第1款规定的挪用资金罪在客观上的三种不同情形的排列顺序不同，也说明立法者对这两种犯罪打击的重点的不同。在处罚上挪用公款罪也比挪用资金罪严厉得多。
(三)犯罪主体不同
挪用资金罪的主体是公司、企业或者其他单位的工作人员，但国家工作人员除外。挪用公款罪的主体是国家工作人员，包括国家机关中从事公务的人员，国有公司、企业事业单位、人民团体中从事公务的人员，国家机关、国有公司、企业事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 　　
1、挪用公款罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用数额较大、超过3个月未还的行为。　　

2、只要证明该款从单位的账户上挪走，领导没有批准，如果将款打入自己相关的账户即可。
《最高人民最高人民检察院关于办理贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第五条 挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任;数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 挪用资金罪证据如何收集：
(一)犯罪嫌疑人的供述和辩解
1、主体方面应掌握犯罪嫌疑人是否具有国家工作人员身份，工作单位、单位性质、部门、职务、职权及获得职务、职权的具体时间等。
2、在主观方面要讯问犯罪嫌疑人的犯罪动机、目的，犯意产生的时间、原因、是否有归还的打算等；如果是共同犯罪，还应讯问犯罪预谋的过等等。
3、在犯罪客观方面应查清：
（1）具体实施挪用行为的时间、金额、次数、参与人等；
（2）所挪用公款的来源及性质；
（3）挪用的具体手法；
（4）挪用的公款形式----现金、有价证券等以及是人民币还是外币；
（5）所挪用公款的去向、用途及实际挪用周期；
（6）是否有归还本息的准备或事实；
（7）挪用公款的归还情况；
(二)证人证言询问有关知情人，询问内容应与犯罪嫌疑人供述相互印证，大致应包含：
（1）证人与犯罪嫌疑人的关系，是否与本案有利害关系；
（2）犯罪嫌疑人如何利用职务便利实施犯罪行为；
（3）涉案款物的性质及所有权情况；
（4）挪用公款的时间、次数、形式、总额及挪用的手段；
（5）所挪用款物的本息归还情况；
（6）单位帐务处理情况及挪用人的隐瞒、欺骗情况；
（7）发现犯罪行为的时间、原因等详细情况；
（8）犯罪嫌疑人到案情况；
（9）其他与本案有关的情况。
(三)物证应全面收集与本案有关的物证。
(四) 书证
（1）犯罪嫌疑人的身份证明，应包含身份证、户籍本、个人档案登记表中的履历表、任命书、职权证明等；
（2）被挪用款物单位的性质、营业执照等；
（3）证明公款性质的书证；
（4）证明公款是特定款物的书证；
（5）涉案单位相关时期的会计帐簿、凭证等会计资料；
（6）其他有关书证。以上证据的获取必须符合法律的规定。

[律师回复] 按照相关的规定，挪用公款的证据包括物证、书证、证人证言、银行汇款、转账记录等，还有挪用公款用于非法活动的相关证明材料。可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
《刑法》第三百八十四条：国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
法律依据：
《中华人民共和国刑事诉讼法》 第五十条第五十条
可以用于证明案件事实的材料，都是证据。证据包括：
(一)物证；
(二)书证；
(三)证人证言；
(四)被害人陈述；
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解；
(六)鉴定意见；
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录；
(八)视听资料、电子数据。

[律师回复] 需要搜集证据才会进行处理，可以用于证明案件事实的材料，都是证据。证据包括：
（一）物证；
（二）书证；
（三）证人证言；
（四）被害人陈述；
（五）犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解；
（六）鉴定意见；
（七）勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录；
（八）视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。　对一切案件的判处都要重证据，重调查研究，不轻信口供。只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚；没有被告人供述，证据确实、充分的，可以认定被告人有罪和处以刑罚。
法律依据：《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条：可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
证据包括：
（一）物证；
（二）书证；
（三）证人证言；
（四）被害人陈述；
（五）犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解；
（六）鉴定意见；
（七）勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录；
（八）视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。

[律师回复] 根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第76条的规定，企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： (1)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的； (2)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的； (3)挪用本单位资金数额在5千元至2万元以上，进行非法活动的。

[律师回复] 根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第76条的规定，企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： (1)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的； (2)挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的； (3)挪用本单位资金数额在5千元至2万元以上，进行非法活动的。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是,
首先，从多次挪用公款与多次连续挪用公款并用后一次挪用公款归还前一次挪用公款的量刑应有所区别。行为人多次挪用公款都未还，应按多次挪用公款数额累计确定量刑，对此认识较一致。但行为人在一定时间内多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款这种情形，根据1998年4月6日最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第四条规定：多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款，挪用公款数额以案发时未还实际数额认定。但多次挪用公款与多次连续挪用公款并用后一次挪用公款归还前一次挪用公款之间在量刑上同等对待并不合理。笔者认为，应对多次挪用公款行为如何量刑作出明确的规定。例如，可以用挪用公款的数量和挪用公款的时间之间的函数关系来确定被告人的刑期，用函数Y=(nm)Y代表刑期，代表挪用公款的时间，代表挪用公款数量来计算。因为挪用公款罪中挪用公款的时间和挪用公款的数量都是反映行为人危害性的两个重要因素，挪用公款的时间越长(实际使用公款时间)和数量越大都表明危害性越大。
其次，应对挪用公款的时间长短如何影响量刑作出具体规定。在挪用公款定罪量刑中挪用时间要求上，挪用公款罪在目前的法律和司法解释中只规定了一种情形，即对挪用公款归个人使用的挪用公款时间要三个月以上才构成犯罪，对挪用公款进行非法活动和进行营利活动的并没有时间要求，只要发生挪用公款行为，挪用公款数额达到法定要求，即使挪用公款时间为一天或几个小时也构成挪用公款犯罪。但是，在构成挪用公款犯罪的前提下，法律或司法解释却没有根据挪用公款时间长短规定相应的刑种和量刑幅度。
最后，应拉大挪用公款后归还与不归还之间的量刑幅度(差距)。挪用公款罪的危害性，除了体现在单位的公款使用权被侵犯外，还有一个潜在的危害就是公款被挪用后很容易诱发或产生公款所有权的完全丧失。从司法实践情况看，有相当一部分挪用公款案件是由于挪用人将公款使用或进行营利活动或挪用给他人使用后，无法归还而导致案发的。挪用公款不能归还，实质上的危害性与公款危害性无异。尽管修订后的刑法加大对不归还的打击力度，但仅对挪用数额巨大不归还行为作了明确规定，对挪用数额未达巨大不归还的情形未作明确规定，在司法实践中就容易造成量刑的随意性，造成许多案件被告人采用其他规避法律手段拒不归还挪用的公款，给发案单位造成巨大的经济损失。因此对挪用公款客观上不能归还的，无论数额是否巨大都要加大处罚力度。另外，对案发前后积极退出挪用公款的也应视情况从轻或有条件地从轻处罚。