税务局代开发票需要签订合同吗？

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 目前装修装饰发票要到地税局代开，税费是5.39%，其中营业税3%，城建税、教育费附加、地方教育附加分别为营业税的7%（城区、矿区、郊区是7%，县城、建制镇是5%，其他区域是1%）、3%、2%，企业所得税2%（个人代开是1%的个人所得税），印花税万分之三。个人代开的，当月收入未达到3万元的，根据税收优惠政策规定，免收营业税，附加税也就免征，只征收个人所得税1%和印花税万分之三，实际税点是1.03%，企业的开发票时要按5.39%全交，年末累计满足小微企业优惠政策的，下年初返还营业税和附加税税款。

[律师回复] 你好，是需要的

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 个人在国税局的综合税点是4.7左右。
具体的税种及税率如下：
1、增值税（小规模纳税人税率为3，）。
2、城建税（增值税营业税消费税）纳税额适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5，不在市区、县城、镇的税率为1。
3、教育附加费（增值税营业税消费税）纳税额3。
4、地方教育费附加（增值税营业税消费税）纳税额2。
5、水利建设基金（按照销售收入的0.1来计提和交纳）。
6、企业所得税（利润总额25） 。新所得税法规定法定税率为25，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15，小型微利企业为20，非居民企业为20。
或个人所得税，税率1-2，各地稍有差异。
7、印花税按购销金额0.3‰。

[律师回复] 不一样。不动产发票是地税部门的发票，专门用于销售房屋、建筑物这些业务使用的，开发商开的,就是不动产发票。二手房是由房地产交易中心开的!销售房屋、建筑物这些行业开的发票,就是不动产发票。二手房有了不动产发票,可以说明已缴纳契税等相关税收。
　　不动产发票属于营业税改增值税前由地方税务局发售给不动产经营单位使用的不动产销售发票，从5月1日起，不再使用，统一使用由国税部门监制的增值税发票，包括对购买方是一般纳税人开具的增值税专用发票、对小规模纳税人和消费者个人开具的增值税普通发票。
　　不动产证是经过合法交易而取得的不动产合法证件。
　　不动产交易开具的增值税发票是交易、过户的有限且必要的凭证。

[律师回复] 您好，针对您的买印花税票一定要去地税局么？问题解答如下, 社保是在社保局办理，但是地税代扣费。
1、企业可以带营业执照、税务证到地税办理地税代扣业务。在今后缴费的过程中只要去地税缴费即可。
2、如果是个人，则需要去社保局咨询，因为不同地区缴费地点不同。有社保局直接收费，也有银行代收或地税代收。具体询问当地社保局。
社会保险指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。
社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

[律师回复] 您好，针对您的买印花税票一定要去地税局么？问题解答如下, 社保是在社保局办理，但是地税代扣费。
1、企业可以带营业执照、税务证到地税办理地税代扣业务。在今后缴费的过程中只要去地税缴费即可。
2、如果是个人，则需要去社保局咨询，因为不同地区缴费地点不同。有社保局直接收费，也有银行代收或地税代收。具体询问当地社保局。
社会保险指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。
社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

[律师回复] 您好，针对您的税务代开劳务发票需交什么税举例问题解答如下, 税务局（包括专用发票和普通发票），应按以下规定办理税款缴纳：
1.小规模纳税人申请代开金额月累计不超过3万元的，免征增值税，什么税都不用交；超过3万元的，在代开时，应交增值税额=开票金额（不含税）×适用税率应交城市维护建设税=应交增值税×7%应交教育费附加=应交增值税×3%应交地方教育附加=应交增值税×2%
2.个人申请代开，每日（次）不超过500元的，不交任何税费；超过此限额的，要按上述公式计算缴纳各项税额。如果开票金额（不含税）较大时，还要缴纳个人所得税，应交个人所得税=开票金额×
1.5%。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 比如个人住房租赁，各地的总税率在5%～7%不等.个人所得税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元；4000元以上，每次收入不超过4000元，减除费用800元；如果不含税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同中按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，每次收入不超过4000元的.城市维护建设税及教育费附加、写字间等）应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。二：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得：以租金收入12%计算缴纳。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。4、5%、1%三档税率）与教育费附加率3%计算缴纳：按财产租赁所得。四：双方租赁合同、业主房产证、业主身份证、经办人身份证的复印件各一份。地方不同。3，按1元贴花.营业税，如果含税，则由出租方去缴纳税金.房产税。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%.城市维护建设税及教育费附加、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房，应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳（根据财税〔2008〕24号文件的规定）。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳：以实际缴纳营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地的不同适用7%。4，其余额为应纳税所得额。
5.免征城镇土地使用税。
6.免征印花税。三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款。2、情况不同，各相关税种之和的总体税率不同：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳，减除费用800元；4000元以上的，按1元贴花：
1.城市维护建设税及教育费附加、个人出租住房应缴纳以下税款。地税局征收的税金，最终上缴到地方政府金库。一、个人出租非住房（商铺。5，减除20%费用。3，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳.印花税.企业所得税。3。3，由地税局代为开具。一般租赁合同约定房屋租赁价格是否含税、5%、1%三档税率）与教育费的附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
4.城市维护建设税以及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地方不同适用7%，则由承租方去缴纳税金。需要提供的资料有房屋租赁发票是专门针对房屋出租收入而设计开具的发票。房屋租赁发票是去房产所在地的地方税务局提出开具申请、办理开具手续.个人所得税、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 个人到税务局申请开票，应持申请人和经办人的合法身份证件原件，并提交以下资料:
（一）《代开普通发票申请表》一份。
（二）《代开普通发票付款方书面确认证明》一份。
（三）个人委托他人(经办人)办理代开普通发票申请手续的，同时应提交授权委托书一份。
对于个人小额（低于增值税按次纳税起征点）销售货物、提供增值税应税劳务和应税服务的只需提供申请人和经办人的合法身份证件原件。
主管税务机关对申请人的申请资料进行书面审核，对资料不全或者填写内容不符合规定的，应当当场一次性告知纳税人补正或重新填报；对符合条件的，即时办理。
根据《票据法》第三条，票据活动应当遵守法律、行政法规，不得损害社会公共利益。

[律师回复] 您好，关于税务局该怎样查出是否虚开增值税发票这个问题，我的解答如下, 税务局怎么查出是否虚开增值税发票
查询收到的增值税发票是否虚开的判断依据如下：
1、提货单代表行使所提货的所有权的凭证。
2、提货单的合法性。
3.从取得增值税发票企业的财务处理上看，往往有如下特征：
1、虚拟购货，签订假合同或根本没有采购合同；
2、没有入库单或制造假入库单，且没有相关的收发货运单据；
3、进、销、存账目记载混乱，对应关系不清；
4、在应付账款上长期挂账不付款，或资金来源不明；
5、从银行对账单上看，资金空转现象较为明显，货款打出后又转回；
6、与客户往来关系单
一，除“采购”“付款”外，无任何其他往来；
7、与某个客户在采购时间上相对固定和集中，资金进出频繁；
8、采购地区相对集中。
因此，可从两个方面加以审查：
（一）购销业务是否真实存在；
（二）到当地税务机关核实其税务登记情况，并请税务专业人士对增值税发票的真伪进行鉴别。一旦认定是虚开增值税发票的行为，则应对有关责任人进行彻底追查。
有关法律知识：
《刑法》第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

[律师回复] 您好，关于个人可以到税务代开维修费增值税专票吗这个问题，我的解答如下, 小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：
一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
二、提供资料
(一)《税务登记证》副本原件。
(二)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《申请表》一式二份。
(三)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。
(四)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。
(五)财务专用章或发票专用章印模(国税)。
三、税务机关承诺时限 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。
四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、事项。应纳增值税额开票金额÷(13)×3

[律师回复] 您好，针对您的个人到税局开具工程发票的综合税率是多少问题解答如下, 个人在国税局的综合税点是4.7左右。
具体的税种及税率如下：
1、增值税（小规模纳税人税率为3，）。
2、城建税（增值税营业税消费税）纳税额适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5，不在市区、县城、镇的税率为1。
3、教育附加费（增值税营业税消费税）纳税额3。
4、地方教育费附加（增值税营业税消费税）纳税额2。
5、水利建设基金（按照销售收入的0.1来计提和交纳）。
6、企业所得税（利润总额25） 。新所得税法规定法定税率为25，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15，小型微利企业为20，非居民企业为20。
或个人所得税，税率1-2，各地稍有差异。
7、印花税按购销金额0.3‰。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 有最高限额：连续12个月开票销售额（自开代开专票+自开普票）合计上限：小规模纳税人一年开普通发票金额，商业最多开80万，工业50万，营改增类500万。2009年起，纳税人销售额超过小规模纳税人标准的，就应申请办理一般纳税人认定。未申请办理一般纳税人认定手续的，要按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。请参考

[律师回复] 　　
1、税务机关代开增值税专用发票不含税销售额=要开具的发票的总金额/（1+3%）　　
2、相关规定：《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》　　
（
1）代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票，其他单位和个人不得代开。　　
（
2）申请代开的增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。

[律师回复] 你好，公司是否继续运营？

[律师回复] 您好，针对您的个人能申请代开增值税专用发票吗问题解答如下,
1.《税务登记证》副本原件。
2.《申请表》。
3.购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。
4.进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。
5.财务专用章或发票专用章印模(国税)。
看，小小一件代开增值税专用发票的事情，操作起来就显得特别的麻烦，尤其是还需要向主管税务机关申请，对于很多人来说费时费力而宁愿将更多的精力放在大事上，所以很多的小规模纳税人更愿意找代理公司代开增值税专用发票。相较于自己申请代开增值税专用发票，快法务代开增值税专用发票就要简单的多了：
你只需要准备
①章证等基础材料
②购销合同原件及复印件提交至快法务即可，接下来网上申请、向主管税务机关申请等通通都可以交给快法务，仅需要3到5天就能拿到增值税专用发票，比自己申请要节约近一半的时间。

[律师回复]
1.营业税。按照营业额征收营业税，餐饮业适用的税率为5。
2.城市维护建设税，按照交纳的营业税税额的7（或5、1）交纳，具体税率按照纳税人所在地确定。
3.教育费附加，按照交纳的营业税税额的3交纳，
4.其他附加，按照纳税人所在地的有关规定计算交纳。
5.所得税，企业所得税的税率为25小型微利企业的税率为20。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
1、增值税发票上的电话写错了还是可以抵扣的。增值税认证和比对时是核对密码区信息的,包括发票代码和号码、购销双方增值税号、开票日期、销售金额和销项税额这些信息，不含对方地址电话这些信息（这些都比较可能变动，特别是电话号码），所以认证是没问题的，至于税务查账也应该能解释通，因此仅此一项问题的话不需要作废重开。
2、增值税发票的认证主要是通过税务部门的专用软件对发票上的加密区进行认证，因此电话号码不在认证范围。和对方商量一下是没有问题的，只要是购货方不计较就可以的，但最好还是填写在税务部门备案的电话号码。

[律师回复] 如果确定是普通发票，则没有抵扣联，不能抵扣。
　　是否能抵扣，需要符合三个条件：
　　
1、受票方为一般纳税人
　　
2、用于应税项目
　　
3、取得抵扣凭证
　　营改增后，运输业发行了货物运输增值税专用发票，这种发票属于有效的抵扣凭证。对于开具的普通发票，则使用国税通用机打发票，这种发票没有抵扣联，不是有效抵扣凭证。
　　16年7月1日前国税总局要求取消货物运输业增值税专用发票，届时运输发票使用的是增值税专用发票和普通发票。
　　最后总结发票是否属于有效抵扣凭证，可看是否有抵扣联。抵扣联就是抵扣凭证。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 不是所有彩票，只有福彩和体彩有免税优惠。《财政部、国家税务总局关于福利彩票代销手续费收入征收营业税问题的通知》(财税〔2020〕118号)规定，电脑福利彩票投注点代销福利彩票取得的任何形式的手续费收入，应照章征收营业税。
根据上述规定，彩票代理企业向客户销售彩票不属于营业税改征增值税范围，彩票代理企业不缴纳增值税，应按“服务业——代理业”税目缴纳营业税。