商业承兑汇票与银行承兑的区别

一、商业承兑汇票与银行承兑的区别

银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。多用于办理异地转账结算和支取现金，尤其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

商业汇票与银行汇票的区别大致表现在两个方面，如下：

1、签发人不同：商业汇票的签发人为企业;而银行汇票的签发人为出票银行。

2、安全性不同：银行汇票的申请人在签发汇票时已经将资金转入银行的内部账户，由代理付款银行见票时按实际结算金额付款给持票人;而商业汇票的资金是到期时从付款人账户划付。所以，银行汇票的安全性高于商业汇票。

二、商业承兑汇票与银行承兑的概念

1、商业承兑汇票

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

2、银行承兑

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

《票据法》第三十八条规定：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

三、承兑汇票如何认定

(一)查：即通过审查票面的“四性”——清晰性，完整性，准确性，合法性来辨别票据的真伪。

清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辩，达到“两无”，即：—无污损，指票面无折痕，水迹，油污或其他污物。—无涂改，指票面各记载要素，签章及背书无涂改痕迹。

完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即

无残缺，指票据无缺角，撕痕或其他损坏。

无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整，各种签章齐全。

准确性主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无” —无错项，指票据的行名，行号，汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。

—无笔误，指票据大，小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求等

合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”，即：—无免责，指注有“不得转让”，“质押”，“委托收款”字样的票据不得办理贴现。

(二)听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张的韧性，而假票的纸张手感则软，绵，不清脆，而且票面颜色发暗，发污，个别印刷处字迹模糊。

(三)摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。

汇票号码正，反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸感，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。

(四)比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。

纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸，碱性物质进行涂改，汇票则会变色。

油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改，变造，此处则会发生变化，线条会消失。

缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成，汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。

印刷防伪;汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样。注意H字母应为空心。

(五)照：即借助鉴别仪器的“四个灯”来辨别票据的真伪。

放大灯：在放大灯下可观测到汇票的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。同时，还可以通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。

短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。

长波灯：在长波灯下可观测到汇票表面无规则地分布着荧光纤维，汇票正面大写金额线有红色荧光反应，汇票的右上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色，汇票字样右侧有暗记，为各行行徽，长波灯下呈淡绿色荧光反应。

水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。

银行汇票和商业汇票的使用方法和内容基本上是差不多的，商业承兑汇票与银行承兑的区别主要体现在签发人和承兑人不同，并且安全程度也不一样。当然是银行汇票的安全程度比较高，更能得到大家的认可，银行也会无条件承兑的，对于大多数企业来说是不错的选择。