我是个体工商户，想开个小商店，需要缴纳地税和税吗？

[律师回复] 解析：
首先，应注意到自2019年1月1日起，我国施行新的个人所得税政策。
根据这项规定，个税的起点被定为每个月5000元人民币。这意味着，工资收入在5000元以上者，将需要对超出部分缴纳一定比例的税费。
具体而言，如果税前的年度总收入为1万元人民币，那么经过扣除5000元的基本生活费用后，剩下的金额为5000元人民币。接下来，我们需要计算出在这个范围内（即4500元至9000元之间）所应缴纳的税费。根据现行的税率制度，这部分收入需按照20%的税率进行征收，因此，应缴纳税费为1000元人民币。
最后，剩余的金额为9000元人民币。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
在某些情况下，即使企业尚未实现盈利，也必须按时履行税务责任。尤其是针对各类税费，如增值税和印花税，哪怕企业在经营中处于亏损状态，也仍需依规纳税。具体到税收种类方面，若贵司从事货物或服务的销售业务，那么按照相关规定，增值税的税率应为17%；而若是涉及到合同签订等事项，印花税的税率则为万分之五。
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条
除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

[律师回复] 解析：
确实如此。社会保障制度中的参保缴费年限是以累积计算方式来进行处理的，如果因故中断了数年后再行续交，则可将之前所中断的年份作为缴纳年限予以累积起来。
然而需要注意的是，医疗保险若有断缴情况出现的话，那么就必须从头开始直至达到法定退休年龄才能继续缴纳下去。而在养老保险方面，即使存在中途断缴行为也无妨，只需在到达法定退休年龄前累计缴费满15年便可。
至于失业保险，则需连续缴纳至少1年时间，且在非本人自愿离职的前提下，方可申领到相应的退休金待遇。
法律依据：
《社会保险法》第十六条
参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。
参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。

[律师回复] 解析：
在这样的情况下，消费者有权请求返还所支付的费用。若消费者在获得会员资格后，发觉所享受的会员服务与其服务协议中所承诺的内容及质量并不相符时，商家有义务向消费者返还所有充值的会员费用；而若消费者出于自身原因提出退款请求，商家可依据消费者所承担的过失大小以及实际可能带来的经济损失，酌情收取适当的违约金。
法律依据：
《单用途商业预付卡管理办法》第二十一条
发卡企业或售卡企业应依单用途卡章程或协议约定，提供退卡服务。办理退卡时，发卡企业或售卡企业应要求退卡人出示有效身份证件，并留存退卡人姓名、有效身份证件号码、退卡卡号、金额等信息。发卡企业或售卡企业应将资金退至与退卡人同名的银行账户内，并留存银行账户信息。卡内资金余额不足100元（含）的，可支付现金。

[律师回复] 解析：
关于申请个体工商户营业执照所需之必要文件，具体包括两方面内容：
首先是申请人自身所必须准备的材料，包括个人有效身份证件正本及其副本各两份、一英寸标准尺寸彩色证件照片同样需准备两式两份，此外还须准备租赁协议正本和副本各两份，以及经由房东提供的房屋所有权证明的复印件两份。接下来，申请人应前往经营所在地的工商行政管理局领取个体工商户登记申请书、个体工商户名称预先核准通知书以及经营场所使用证明等相关文件。若申请人因故无法亲自办理，可委托他人代为办理，但仍需提交授权委托书作为补充材料。所有上述材料准备齐全后，申请人应当亲自前往经营所在地的工商行政管理部门提出登记申请。在收到申请后，工作人员将在受理登记申请之日起的三十个工作日内对相关材料进行详细审核，并根据审核结果作出相应决定。对于符合登记条件的申请，工作人员将会依法向其颁发营业执照；而对于不符合登记条件的申请，则会以书面形式通知申请人。
法律依据：
《个体工商户条例》第八条
申请登记为个体工商户，应当向经营场所所在地登记机关申请注册登记。
申请人应当提交登记申请书、身份证明和经营场所证明。
个体工商户登记事项包括经营者姓名和住所、组成形式、经营范围、经营场所。
个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。

[律师回复] 解析：
按照现行规定，月薪不高于5000元者无需缴纳个人所得税，超出此数额的部分需按比例进行纳税。具体的个税税率标准如下所示：
（1）起征点定为每月5000元人民币，在此范围内的工资水平，无论高低，包括5000元在内，均适用于零税率的个人所得税税率体系；
（2）当工资范围介于5000元至8000元时，包括8000元在内，则适用3%的个人所得税税率；
（3）当工资范围介于8000元至17000元时，包括17000元在内，则适用10%的个人所得税税率；
（4）当工资范围介于17000元至30000元时，包括30000元在内，则适用20%的个人所得税税率；
（5）当工资范围介于30000元至40000元时，包括40000元在内，则适用25%的个人所得税税率；
（6）当工资范围介于40000元至60000元时，包括60000元在内，则适用30%的个人所得税税率；
（7）当工资范围介于60000元至85000元时，包括85000元在内，则适用35%的个人所得税税率；
（8）当工资范围超过85000元时，则适用45%的个人所得税税率。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
个体工商户未按照规定办理注销手续所可能产生的不良影响如下：
首先，未能及时进行营业执照注销工作将会导致营业执照被吊销，这无疑会对今后的经营活动造成困扰。
其次，在未能按时进行年检的情况下，根据国家法律法规，工商行政管理局有权自动吊销该营业执照，同时也会把法定代表人和股东列入非正常黑名单中，从而限制他们在接下来的三年内不得担任其他任何企业的法定代表人职务。
最后，作为被吊销营业执照企业的出资人或者有限公司的股东，如果未能依法履行组织清算的义务，那么他们将需要承担起企业债务的连带责任，这对于个人经济状况的稳定和发展都将带来严重的负面影响。
法律依据：
《中华人民共和国食品安全法》第一百三十三条
违反本法规定，拒绝、阻挠、干涉有关部门、机构及其工作人员依法开展食品安全监督检查、事故调查处理、风险监测和风险评估的，由有关主管部门按照各自职责分工责令停产停业，并处二千元以上五万元以下罚款；
情节严重的，吊销许可证；
构成违反治安管理行为的，由公安机关依法给予治安管理处罚。

[律师回复] 解析：
土地使用税的具体计算方法可以描述为：应纳税额=实际占用土地面积该区域的土地使用税每年每平方米税额。在此情况下，土地使用税将根据纳税人实际占据的土地面积作为其主要的征税依据，按照相应法规中所设定的税额计算并征收。
法律依据：
《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第三条
土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。前款土地占用面积的组织测量工作，由省、自治区、直辖市人民政府根据实际情况确定。
第四条土地使用税每平方米年税额如下：
（一）大城市1.5元至30元；
（二）中等城市1.2元至24元；
（三）小城市0.9元至18元；
（四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

[律师回复] 解析：
当我们在各大商店中购买各类产品时，绝大多数情况下，消费者都拥有退货权利。
根据相关法律法规，如果商家所提供的商品或服务无法满足质量要求，消费者便有权依据国家相应规定以及双方事先约定的条款进行退货处理，甚至还可要求商家承担更换、维修等相应责任和义务。
法律依据：
《中华人民共和国消费者权益保护法》第二十四条
经营者提供的商品或者服务不符合质量要求的，消费者可以依照国家规定、当事人约定退货，或者要求经营者履行更换、修理等义务。
没有国家规定和当事人约定的，消费者可以自收到商品之日起七日内退货；
七日后符合法定解除合同条件的，消费者可以及时退货，不符合法定解除合同条件的，可以要求经营者履行更换、修理等义务。
依照前款规定进行退货、更换、修理的，经营者应当承担运输等必要费用。

[律师回复] 解析：
若税后年薪达到了30万元，那么税前年薪便可估算为36万元左右。对于个人所得税的计算方法，可以通过以下公式进行推导和计算：应纳税所得额=税前年薪-五险一金-起征点。在这个等式中，我们需要
首先将税前年薪换算成月薪，也就是用300,000除以12，得到每个月的税前工资约为25,000元。然后，我们需要从这部分工资中扣除五险一金以及起征点（通常为每月5,000元）。
接下来，我们将剩余的金额乘以适用的税率（目前为10%），并在此基础上减去速算扣除数（即2,520元）。
最后，将这个结果乘以12，就可以得出全年所需缴纳的个人所得税总额了。将上述两个结果相加，便可得出最终的答案。
法律依据：
《个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；
四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

[律师回复] 解析：
在涉及房产销售的交易中，通常需要缴纳个人所得税，这一税种采用的是比例税率，具体税率设定为20%。
然而，对于首次购置房产的个人而言，他们并不需要承担此项税务责任。
另外，如果个人将自用达五年之久且属于家庭唯一生活居住的房屋进行出售，那么就可以享受个人所得税的免征优惠政策。
法律依据：
《个人所得税法》第二条
财产转让所得。
应纳个人所得税。
第三条
个人所得税的税率：
一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。

[律师回复] 解析：
关于网贷协商还款的最具实效性的策略包括如下几点：积极主动地进行协商，自觉履行还款义务；以真挚诚恳的情感晓谕对方，展示良好的还款意图；动情入理地解说情况，同时保留必要的证据。
首先，要积极主动地进行协商，自觉履行还款义务。切勿等到网贷逾期催收电话响起之后才开始考虑协商事宜，而是应该在逾期发生前便主动与客服取得联系，商讨还款事宜，争取给予适当的宽限期限或直接减免部分利息。若客服未能同意您的请求，可多次尝试与其沟通。
其次，以真挚诚恳的情感晓谕对方，展示良好的还款意图。在与催收人员交流过程中，需保持真诚的态度，避免一味强调自身经济困难，因为这可能已经成为他们耳熟能详的话语。在阐述困境之后，应明确表达出自身的还款意愿，详细列出还款计划，阐明自身具备稳定的工作收入，并且正在全力筹措资金。
最后，动情入理地解说情况，同时保留必要的证据。如遇网贷存在不规范之处，如会员费用、审核费用等额外收费项目，或者遭遇暴力催收行为，可收集相关证据，掌握一定的法律知识以便于协商，同时注意措辞得体，避免使用过激言语。
法律依据：
《民法典》第六百七十八条
借款人可以在还款期限届满前向贷款人申请展期；贷款人同意的，可以展期。

[律师回复] 解析：
关于房屋在使用期限达到40年后需缴纳的费用问题，具体收取金额主要依据实际的房产总面积及价值进行评估确定。40年产权的物业类型属于商业用房范畴，在产权期满之后，如需申请办理续约手续，则须按照房产总价的1%-10%的比例缴纳相关费用。所谓房屋产权，可理解为房地产的拥有者根据国家法律赋予的权利，享受的包括但不限于房产的占有、使用、收益以及处置等方面的权益总和。
具体来说，房屋产权由房屋所有权与土地使用权两大要素构成，其中，房屋所有权的有效期为永久性，而土地使用权则根据相关法规设定为40年、50年或70年不等，当使用期限届满时将自动续期，续期所需支付的费用则按照当时的1%-10%的比例进行递增（即土地使用权出让金）。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第三百五十九条
住宅建设用地使用权期限届满的，自动续期。续期费用的缴纳或者减免，依照法律、行政法规的规定办理。非住宅建设用地使用权期限届满后的续期，依照法律规定办理。该土地上的房屋以及其他不动产的归属，有约定的，按照约定;没有约定或者约定不明确的，依照法律、行政法规的规定办理。

[律师回复] 解析：
通常情况下，集体土地转让所达成的合同被视为无效协议。
然而，在某些特殊的情境中，例如若该土地因符合土地利用总体规划以及城乡规划而被设定为工业用地、商业用地等经营性用途，并且已经按照法律规定进行了合法的注册登记手续，那么土地所有者便有权通过出让、出租或其他相关方式将其土地使用权转移给个体或机构，此时需要全过程都签署书面合同以作为保障。
法律依据：
《中华人民共和国土地管理法》第六十三条
土地利用总体规划、城乡规划确定为工业、商业等经营性用途，并经依法登记的集体经营性建设用地，土地所有权人可以通过出让、出租等方式交由单位或者个人使用，并应当签订书面合同，载明土地界址、面积、动工期限、使用期限、土地用途、规划条件和双方其他权利义务。前款规定的集体经营性建设用地出让、出租等，应当经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意。通过出让等方式取得的集体经营性建设用地使用权可以转让、互换、出资、赠与或者抵押，但法律、行政法规另有规定或者土地所有权人、土地使用权人签订的书面合同另有约定的除外。

[律师回复] 解析：
依据相关法规规定，在进行完验收手续之前，若纳税人已经对新建房屋进行了启用或租赁、出借等行为，则应当按照既定程序征缴房产税。而针对尚未竣工便先行投入使用的房产，该类房产将自其使用的下个月份起，就实际使用的部分按照相应税率进行计征房产税。
法律依据：
《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

[律师回复] 解析：
根据我国税收法律规定，应纳所得税额等于个人工资性收入金额减去各类社会保险金费用再减去起征点（即5000元）。
值得强调的是，现行的个人所得税起征点较高，达到5000元，但对于工资总额达3万元的个人来说仍需支付税费。因此，具体需缴纳多少税额取决于不同的个体情况。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
1.营业执照
依照国家法律法规，所有店铺均需持有有效的营业执照方能合法运营。办理该证件需要申请人提供本人身份证明文件、租赁合约、房产所有权证明、店铺的命名（建议预先准备多个备选方案，以免在核名环节出现意外情况）以及经营业务范畴等详细信息。申请人可前往所在地的工商行政管理局进行申请，整个手续办理过程大致需要2至3个工作日。
2.食品经营许可证
当便利店计划从事预包装食品、散装食品和熟食等商品的销售活动时，便需要申办食品经营许可证。在办理该证件的过程中，申请人需要向当地的食品药品监督管理局递交相关材料，包括已取得的营业执照、个人身份证明文件、店铺布局图以及健康体检合格证书等。整个审批流程预计耗时约为1个月左右，且食品药品监督管理局可能会对店铺进行现场勘查。
3.烟草零售许可证
若便利店有意从事烟草制品的销售业务，则须申领烟草零售许可证。在此过程中，申请人同样需要向当地的烟草专卖局提交营业执照及个人身份证明文件等相关材料。待审核通过之后，烟草专卖局的工作人员将会对店铺进行实地检查。
法律依据：
《个体工商户登记管理办法》第十六条
申请个体工商户注销登记，应当提交下列文件：
(一)申请人签署的个体工商户注销登记申请书;
(二)个体工商户营业执照正本及所有副本;
(三)国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。

[律师回复] 解析：
在此案例中，您需依照相关法律法规的规定，缴纳总额高达20%的个人所得税。这里需要特别指出，居间费用在税法体系中的分类定义为劳务报酬，其数额按照实际产生的次数进行逐笔扣除20%，予以计算。
根据现行的税法条款，个人所得税应包含以下各项要素：
（二）劳务报酬所得；
其次，我们来详细解读一下应纳税所得额的具体计算方法：（二）劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得，均以每次收入额作为应纳税所得额。而对于劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得这三类收入，则需在收入金额上先减去百分之二十的费用，然后再将剩余部分作为收入额。因此，如果您的居间费用总计达到5000万元，那么按照上述计算方式，您需要缴纳的个人所得税将高达1000万元。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
关于个人劳务费的缴纳规定具体如下：劳务费用金额未达800元的情况下，无需缴纳个人所得税；劳务费用金额超过800元但不超过4000元的部分，需先从总金额中减去800元，然后将剩余金额按20%的税率进行计算；若劳务费用金额超出4000元的范围，
首先要在前述基础上扣除20%的费用，然后再根据剩余金额按照20%的税率进行计算；对于劳务费用金额超过4000元且达到或超过20000元的情况，应纳税额的计算方式为：应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20%；此外，如果应纳税所得额超过20000元，则应纳税额的计算公式为：应纳税额=每次收入额*(1-20%)*适用税率-速算扣除数；
最后，对于其他特殊情况，请参照相关法律法规进行计算和缴纳。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

[律师回复] 解析：
根据相关法律法规的明确规定，在居民住宅楼内部开设餐饮店铺属于违法行为。具体而言，凡是在居住区内新设、改造或扩大产生油烟、异味及废气等餐饮服务设施项目的行为，均应受到所在地县级以上地方人民政府指定的监管机构依据法定程序进行处罚。
法律依据：
《大气污染防治法》第一百一十八条
违反本法规定，排放油烟的餐饮服务业经营者未安装油烟净化设施、不正常使用油烟净化设施或者未采取其他油烟净化措施，超过排放标准排放油烟的，由县级以上地方人民政府确定的监督管理部门责令改正，处五千元以上五万元以下的罚款；拒不改正的，责令停业整治。违反本法规定，在居民住宅楼、未配套设立专用烟道的商住综合楼、商住综合楼内与居住层相邻的商业楼层内新建、改建、扩建产生油烟、异味、废气的餐饮服务项目的，由县级以上地方人民政府确定的监督管理部门责令改正；拒不改正的，予以关闭，并处一万元以上十万元以下的罚款。开餐饮需要办理以下证件：
1、食品卫生许可证；
2、营业执照；
3、排污许可证；
4、餐饮服务许可证；
5、消防许可证。