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如果做缴纳当月社保问题分录,比如说单位缴纳500,个人承担200,是银行缴纳,那么在发工资和计提工资的时候又如果分录。

帮助10人 10w+浏览 匿名 2017-10-26 山东济宁
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律师解答 共2条
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    当月扣缴的社保不需要计提,但是工资需要计提。

    如果缴纳当月社保问题会录:
    借:管理费用(销售费用、制造费用、生产成本等科目)---工资
    贷:应付职工薪酬---工资

    缴纳保险:
    借:应付职工薪酬---社保个人部分
           管理费用(销售费用、生产成本、制造费用等科目)---社保单位部分
    贷:银行存款

    发工资;
    借:应付职工薪酬---工资
    贷: 应付职工薪酬---社保个人部分
    贷:银行存款
    全文
    10 2017-10-26
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    缴纳当月社保问题分录例子
    计提时:
    借:生产成本、管理费用等
    贷:应付职工薪酬-工资
                               -社保
    缴纳时:
    借:其他应收款-个人社保
          应付职工薪酬-社保(公司承担)
    贷:银行存款
    发放工资时:
    借:应付职工薪酬-工资
    贷:其他应收款-个人社保
           银行存款
    全文
    6 2017-10-26
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