债务重组的方式与定义有哪些

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 债务重组的主要方式有哪些<br/>1.以非现金(包括库存现金和银行存款，下同)资产清偿全部或部分债务。<br/>2.修改负债条件清偿全部或部分债务。包括延长还款期限、降低利率、免去应付未付的利息、减少本金等。<br/>3.债务人通过发行权益性证券清偿全部或部分债务。但是，以发行权益性证券用于清偿全部或部分债务，在法律上有一定的限制。例如，按照我国《公司法》规定，公司发行新股必须具备一定的条件，只有在满足《公司法》规定的条件后才能发行新股。<br/>4.以以上三种形式组合的方式清偿全部或部分债务<br/>重组的意义：<br/>(1)优化资源配置，实现强强联合。<br/>从全会的角度看，长期以来，我国经济建设重外延扩张，轻内涵发展，搞“大而全”、“小而全”和低水平的重复建设，造成了会资源的巨大浪费。通过资产重组、实现生产要素的合理流动和重新组合，可以优化产业、行业和企业规模结构，提高经济运行质量和资源配置效率，从而推进国有经济的战略性重组和产业结构调整。从公司的微观层面看，通过收购、合并等方式进行资产重组，实现强强联合，使管理水平高、经济效益好的公司迅速扩张资产规模，并以资本为纽带，通过市场机制形成跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的、规模经济显著和市场竞争力较强的大企业集团。例如，燕啤酒收购惠泉啤酒实现同行业强强联合，收购后扩大了市场份额，提高了两家企业的市场竞争能力和获利能力，巩固了燕啤酒的行业龙头地位。<br/>(2)促进集团公司对内部资源的整合，减少关联交易和同业竞争。<br/>由于公司上市前改制不彻底，相当部分的企业脱胎于集团公司，在资产、业务、人员、财务、经营管理等方面均不，导致企业经营不。企业通过向集团公司购买相关资产和业务，或者集团公司通过吸收合并企业的方式实现整体上市，使集团公司与企业相同或相关业务进行整合，有效地提高了公司的整体运作和管理水平，降低了集团公司与企业之间人为操纵利润的可能，使企业的业绩更加真实，有利于企业做大做强。<br/>(3)促进企业进行业务结构调整，实现产业转型。<br/>企业通过出售低效或不具有发展潜力的资产，盘活存量资产，将资金投入到有发展前景的项目，或通过收购其他企业进入新的产业领域，从而实现产业结构的调整。<br/>(4)通过脱胎换骨式重组，提高企业质量，降低证券市场风险。<br/>部分企业因为体制或历史遗留问题，在上市之初就有这样那样的包袱;还有些上市后因为行业或经营原因出现亏损，影响证券市场的发展。企业通过与重组方进行资产置换，对公司进行股权结构、资产结构、产业结构等一系列调整，清理了不良资产和债务，置入了优良资产，突出了主营业务，提高了企业资产质量，解决了公司面临的退市风险，保护了会公众股东的合法权益，化解了证券市场风险。<br/>(5)活跃证券市场，促进市场创新。<br/>企业重组一直是资本市场的热点和亮点，重组的方式多种多样，通过合并、要约收购、发行新股购买资产等一系列创新安排所进行的企业业务整合和扩张，极大地活跃了证券市场，为实现资本的合理流动和资源的有效配置开辟了多样的途径。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 债务重组的主要方式有哪些<br/>1.以非现金(包括库存现金和银行存款，下同)资产清偿全部或部分债务。<br/>2.修改负债条件清偿全部或部分债务。包括延长还款期限、降低利率、免去应付未付的利息、减少本金等。<br/>3.债务人通过发行权益性证券清偿全部或部分债务。但是，以发行权益性证券用于清偿全部或部分债务，在法律上有一定的限制。例如，按照我国《公司法》规定，公司发行新股必须具备一定的条件，只有在满足《公司法》规定的条件后才能发行新股。<br/>4.以以上三种形式组合的方式清偿全部或部分债务<br/>重组的意义：<br/>(1)优化资源配置，实现强强联合。<br/>从全会的角度看，长期以来，我国经济建设重外延扩张，轻内涵发展，搞“大而全”、“小而全”和低水平的重复建设，造成了会资源的巨大浪费。通过资产重组、实现生产要素的合理流动和重新组合，可以优化产业、行业和企业规模结构，提高经济运行质量和资源配置效率，从而推进国有经济的战略性重组和产业结构调整。从公司的微观层面看，通过收购、合并等方式进行资产重组，实现强强联合，使管理水平高、经济效益好的公司迅速扩张资产规模，并以资本为纽带，通过市场机制形成跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的、规模经济显著和市场竞争力较强的大企业集团。例如，燕啤酒收购惠泉啤酒实现同行业强强联合，收购后扩大了市场份额，提高了两家企业的市场竞争能力和获利能力，巩固了燕啤酒的行业龙头地位。<br/>(2)促进集团公司对内部资源的整合，减少关联交易和同业竞争。<br/>由于公司上市前改制不彻底，相当部分的企业脱胎于集团公司，在资产、业务、人员、财务、经营管理等方面均不，导致企业经营不。企业通过向集团公司购买相关资产和业务，或者集团公司通过吸收合并企业的方式实现整体上市，使集团公司与企业相同或相关业务进行整合，有效地提高了公司的整体运作和管理水平，降低了集团公司与企业之间人为操纵利润的可能，使企业的业绩更加真实，有利于企业做大做强。<br/>(3)促进企业进行业务结构调整，实现产业转型。<br/>企业通过出售低效或不具有发展潜力的资产，盘活存量资产，将资金投入到有发展前景的项目，或通过收购其他企业进入新的产业领域，从而实现产业结构的调整。<br/>(4)通过脱胎换骨式重组，提高企业质量，降低证券市场风险。<br/>部分企业因为体制或历史遗留问题，在上市之初就有这样那样的包袱;还有些上市后因为行业或经营原因出现亏损，影响证券市场的发展。企业通过与重组方进行资产置换，对公司进行股权结构、资产结构、产业结构等一系列调整，清理了不良资产和债务，置入了优良资产，突出了主营业务，提高了企业资产质量，解决了公司面临的退市风险，保护了会公众股东的合法权益，化解了证券市场风险。<br/>(5)活跃证券市场，促进市场创新。<br/>企业重组一直是资本市场的热点和亮点，重组的方式多种多样，通过合并、要约收购、发行新股购买资产等一系列创新安排所进行的企业业务整合和扩张，极大地活跃了证券市场，为实现资本的合理流动和资源的有效配置开辟了多样的途径。

[律师回复] 以资产清偿债务<br/>债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式。债务人通常用于偿债的资产主要有：现金、存货、金融资产、固定资产、无形资产等。以现金清偿债务，通常是指以低于债务的账面价值的现金清偿债务，如果以等量的现金偿还所欠债务，则不属于债务重组。[1] <br/>债务转为资本<br/>债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。但债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，则属于正常情况下的债务资本，不能作为债务重组处理。[1] <br/>修改其他债务条件<br/>减少债务本金、降低利率、免去应付未付的利息等。[2] <br/>以上三种方式组合<br/>采用以上三种方式共同清偿债务的债务重组形式。[2] <br/>（1）债务的一部分以资产清偿，另一部分则转为资本；<br/>（2）债务的一部分以资产清偿，另一部分则修改其他债务条件；<br/>（3）债务的一部分转为资本，另一部分则修改其他债务条件；<br/>（4）债务的一部分以资产清偿，一部分转为资本，另一部分则修改其他债务条件。

[律师回复] 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。<br/>债务重组的方式主要包括：<br/>（一）以资产清偿债务；包括以现金清偿债务和以非现金资产清偿债务。<br/>（二）将债务转为资本；<br/>（三）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（一）和（二）两种方式；<br/>（四）以上三种方式的组合等。

[律师回复] 方式<br/>以资产清偿债务<br/>债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式。债务人通常用于偿债的资产主要有：现金、存货、金融资产、固定资产、无形资产等。以现金清偿债务，通常是指以低于债务的账面价值的现金清偿债务，如果以等量的现金偿还所欠债务，则不属于债务重组。[2]<br/>债务转为资本<br/>债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。但债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，则属于正常情况下的债务资本，不能作为债务重组处理。[2]<br/>修改其他债务条件<br/>减少债务本金、降低利率、免去应付未付的利息等。[3]<br/>以上三种方式组合<br/>采用以上三种方式共同清偿债务的债务重组形式。[3]<br/>（1）债务的一部分以资产清偿，另一部分则转为资本；<br/>（2）债务的一部分以资产清偿，另一部分则修改其他债务条件；<br/>（3）债务的一部分转为资本，另一部分则修改其他债务条件；<br/>（4）债务的一部分以资产清偿，一部分转为资本，另一部分则修改其他债务条件。