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外汇账户的分类有哪些

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最新修订 | 2024-02-26
外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。
外汇账户的分类具体如下:
1、按外汇账户的性质或外汇资金来源划分,可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。
经常项目外汇账户的收入来源于贸易、服务等经常项目外汇,如外汇结算账户、暂收待付账户、境外捐助账户等;
经常项目外汇账户又分为单位经常项目外汇账户与个人外汇结算账户资本项目外汇账户的收入来源于资本项目外汇,如外商投资企业资本金账户、外债专户、外币股票专户等。
资本项目外汇账户又分为资本金外汇账户、外债账户等。
2、按账户的功能划分,可分为两类,即外汇结算账户和专项账户。
外汇结算账户,用于经常项目项下频繁的收支结算,如中资企业外汇结算账户、外商投资企业外汇结算账户。
专项账户,用于存放特定外汇收入或用于特定外汇支出的账户,如境外捐助账户、还贷专户、临时账户等。
按账户的币别划分为美元账户、港币账户、日元账户等各种可自由兑换的外币币种账户。
3、按账户的资金形式划分,可分为现钞账户和现汇账户。
4、按开户期限划分为临时账户和长期账户。
5、按开户区域划分为异地账户和本地账户。
开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及有关补充规定执行。年检时间为每年的1~4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年核定一次指定会计师事务所名单,并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。
外汇账户的分类有哪些
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汇票的种类包括哪些,汇票是怎么分类的
按照出票人的不同,汇票可分为银行汇票和商业汇票。1)银行汇票是指出票人是银行,受票人也是银行的汇票。2)商业汇票是指出票人是商号或个人,付款人可以是商号、个人,也可以是银行的汇票。
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金融保险
劳务外包发生工伤应该如何处理
[律师回复] 解析:
在劳务派遣员工遭遇工伤事故时,首要任务是由用工单位立即将其送往医院接受紧急救治。
其次,用工单位或者劳务派遣员工应尽快向劳务公司发出通知。
接下来,劳务公司将承担起工伤申报、审批以及鉴定等一整套工伤流程的处理工作。
对于工伤的赔偿事宜,则需依据工伤鉴定的标准,严格遵守相关的法律法规进行赔偿。
若赔偿结果未能达成一致意见,劳务派遣员工有权选择通过调解方式解决争议,或者诉诸于法院进行裁决。
法律依据:
《中华人民共和国工伤保险条例》第十七条
职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病,所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内,向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。
遇有特殊情况,经报社会保险行政部门同意,申请时限可以适当延长。
用人单位未按前款规定提出工伤认定申请的,工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内,可以直接向用人单位所在地统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。
按照本条第一款规定应当由省级社会保险行政部门进行工伤认定的事项,根据属地原则由用人单位所在地的设区的市级社会保险行政部门办理。
用人单位未在本条第一款规定的时限内提交工伤认定申请,在此期间发生符合本条例规定的工伤待遇等有关费用由该用人单位负担。
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袭警罪属于哪一类型案件
[律师回复] 解析:
依据我国现行《中华人民共和国刑法》的规定,任何形式的对国家机关工作人员执行职务进行暴力、威胁阻止的行为都属于刑事犯罪范畴。
针对这种行为,法律规定将给予行为人三年以下有期徒刑、拘役、管制或者罚金等相应惩罚。
同时,如果行为人以暴力、威胁手段阻碍全国人民代表大会以及地方各级人民代表大会代表依法履行其代表职责,那么同样会按照上述条款进行处罚。
法律依据:
《刑法》第二百七十七条
【妨害公务罪】以暴力、威胁方法阻碍国家机关工作人员依法执行职务的,处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者罚金。
以暴力、威胁方法阻碍全国人民代表大会和地方各级人民代表大会代表依法执行代表职务的,依照前款的规定处罚。
在自然灾害和突发事件中,以暴力、威胁方法阻碍红十字会工作人员依法履行职责的,依照第一款的规定处罚。
故意阻碍国家安全机关、公安机关依法执行国家安全工作任务,未使用暴力、威胁方法,造成严重后果的,依照第一款的规定处罚。
【袭警罪】暴力袭击正在依法执行职务的人民警察的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制;使用枪支、管制刀具,或者以驾驶机动车撞击等手段,严重危及其人身安全的,处三年以上七年以下有期徒刑。
帮信罪属于刑法哪一类
[律师回复] 解析:
一、在法律层面上,帮信罪即帮助信息网络犯罪活动罪,可被视为刑事犯罪之一;
二、根据相关定义,该罪名是指个人或组织在明知他人可能会利用信息网络实施犯罪后,仍为犯罪分子提供包括互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等在内的关键性技术支持,又或者向其提供如广告推广、支付结算等可能助长其犯罪活动的协助,如若情节严重,则将面临严厉的法律制裁。
法律依据:
《刑法》第二百八十七条之二
【帮助信息网络犯罪活动罪】明知他人利用信息网络实施犯罪,为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持,或者提供广告推广、支付结算等帮助,情节严重的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。
【择一重处】有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
第三百一十二条
【掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;情节严重的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
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汇票是什么意思,有哪些分类
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。依付款的时间不同,可将汇票分为即期汇票和远期汇票,前者指规定在持票人提示时或于付款人见票时应立即付款的汇票,后者指汇票上记载了付款人于将来一定日期或特定的日期付款的汇票。
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金融保险
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公司在公司法分类汇总是什么?
我们国家颁布的法律是非常多的,对于公司方面我们国家也是有公司法来进行规定。公司法对于我们大家来说也是需要进行了解的,公司法对于公司的分类汇总总共可以分为五种,无限公司,有限责任公司,两合公司,股份有限公司和股份两合公司。
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公司经营
挪用公款罪有几种行为类型
[律师回复] 解析:
1.行为人滥用职权,挪用公款供其个人私自从业或进行非法活动的情况。
当这种情形出现时,即使只是挪用公款进行合法集资、参与赌博等非法活动,也已经构成了挪用公款罪。
因为此类行为对社会造成的恶劣影响非常巨大,不仅损害了政府官员的廉洁形象以及公共财产的所有者权益,同时这些非法活动所带来的负面效应必定会波及到整个社会群体。
因此,明确规定以非法活动为目的而挪用公款的情况属于此种罪行。
2.行为人利用职务之便,擅自挪用公款归个人使用,且数额较大,进行营利活动的情况。
值得注意的是,这里所说的“营利活动”主要是指经营、投资、购买股票、炒房地产业等能够获取经济收益的活动。
3.行为人利用职务上的便利,挪用公款归个人使用,且数额较大,超过三个月仍未归还的情况。
对于国有公司、企业或者其他国有单位中的公务员以及被国有公司、企业或者其他国有单位派遣至非国有公司、企业以及其他单位工作的公务员来说,如果存在上述行为,将会按照相关法律法规进行惩处。
然而,如果在提起公诉之前,行为人能主动将挪用的资金归还给原单位,那么可以考虑从轻或者减轻处罚。
具体而言,如果情节轻微,甚至可以减轻或者免于刑事处罚。
法律依据:
《刑法》第二百七十二条
【挪用资金罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;
挪用本单位资金数额巨大的,处三年以上七年以下有期徒刑;
数额特别巨大的,处七年以上有期徒刑。挪用公款罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为,在提起公诉前将挪用的资金退还的,可以从轻或者减轻处罚。
其中,犯罪较轻的,可以减轻或者免除处罚。
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离婚海外账户分财产怎么处理?
离婚海外账户分财产应当是由双方当事人协商来进行处理,如果双方当事人协商不成,由人民法院根据财产情况判决。通常状况之下,必须要对夫妻共同财产来进行分割,如果是婚前个人的财产是不能够参与到夫妻共同财产分割的。
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挪用资金罪是三类吗
[律师回复] 解析:
并非如此。
三大类犯罪分别为:
首先,贪污贿赂犯罪。
其中涵盖的具体罪名包括:
贪污罪、挪用公款罪、受贿罪、单位受贿罪、行贿罪、对单位行贿罪、介绍贿赂罪、单位行贿罪、巨额财产来源不明罪、隐瞒境外存款罪以及私分国有资产罪与私分罚没财物罪。
其次,渎职犯罪。
此类犯罪包含的罪名有:
滥用职权罪、玩忽职守罪、故意泄露国家私密罪、过失泄露国家私密罪、枉法追诉、裁判罪、民事、行政枉法裁判罪、执行判决、裁定滥用职权罪、私放在押人员罪、失职致使在押人员脱逃罪、徇私舞弊减刑、假释、暂予监外执行罪以及徇私舞弊不移交刑事案件罪等共计34种罪名。
最后,国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利和民主权利的犯罪。
这类犯罪所涉及的罪名包括:
非法拘禁罪、非法搜查罪、刑讯逼供罪、暴力取证罪、虐待被监管人罪、报复陷害罪以及破坏选举罪。
法律依据:
《刑法》第二百七十二条
公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,处三年以上七年以下有期徒刑;数额特别巨大的,处七年以上有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。有第一款行为,在提起公诉前将挪用的资金退还的,可以从轻或者减轻处罚。其中,犯罪较轻的,可以减轻或者免除处罚。
刑事拘留监外执行怎么办
[律师回复] 解析:
对于具有暂予监外执行资格的犯罪分子,人民法院在进行审判判决之时,可以直接作出决定。
若人民法院最终决定给予其暂予监外执行的宽大处理,则须详细阐明案件中的罪犯的基本身份信息、被判定的确切罪名以及相应的刑事处罚措施、决定暂予监外执行的具体原因及相关法律依据等重要内容。
同时,应将此决定书副本抄送给当地人民检察院以及罪犯居住地的公安机关,以便于他们能够及时了解相关情况并履行各自的职责。
法律依据:
《刑事诉讼法》第二百六十五条
对被判处有期徒刑或者拘役的罪犯,有下列情形之一的,可以暂予监外执行:
(一)有严重疾病需要保外就医的;
(二)怀孕或者正在哺乳自己婴儿的妇女;
(三)生活不能自理,适用暂予监外执行不致危害社会的。
对被判处无期徒刑的罪犯,有前款第二项规定情形的,可以暂予监外执行。
对适用保外就医可能有社会危险性的罪犯,或者自伤自残的罪犯,不得保外就医。
对罪犯确有严重疾病,必须保外就医的,由省级人民政府指定的医院诊断并开具证明文件。
在交付执行前,暂予监外执行由交付执行的人民法院决定;在交付执行后,暂予监外执行由监狱或者看守所提出书面意见,报省级以上监狱管理机关或者设区的市一级以上公安机关批准。
抢劫罪的类别有哪些
[律师回复] 解析:
普通型抢劫罪以及加重型抢劫罪,其中包括但不仅限于以下几种情况:
入户抢劫、在公共交通工具上进行抢劫活动、抢劫银行或其他金融机构、多次实施抢劫行为且金额巨大者、抢劫行为导致被害人重伤乃至死亡、冒充军警人员实施抢劫、持有枪支进行抢劫等等。
第二点是关于抢劫罪犯罪主体的规定。
任何年满十四岁并且具备刑事责任能力的自然人,都可以成为抢劫罪的犯罪主体。
抢劫罪的定义是以非法占有为目的,对财物的所有权人和保管权人当场采取暴力、威胁或其他手段,强行夺取公私财产的行为。
抢劫罪中的暴力,是指对被害人的身体实施打击或强制,通过这种方式来消除被害人的抵抗,进而获取他人的财物。
这里所说的“其他手段”,是指行为人在实施暴力、威胁手段之外的其他能够让被害人失去反抗或无法反抗的手段。
同样地,任何年满十四岁并且具备刑事责任能力的自然人,也都可以成为抢劫罪的犯罪主体。
在抢劫过程中,若使用暴力或其他手段导致他人重伤甚至死亡,则不应以故意伤害罪或故意杀人罪论处,也不会与抢劫罪和故意伤害罪或故意杀人罪数罪并罚,而是应当以抢劫罪定罪量刑。
然而,如果行为人因复仇或其他个人原因伤害或杀害被害人后,趁机夺取其财物,那么这就不再属于抢劫罪的范畴了。
法律依据:
《刑法》第二百六十三条
以暴力、胁迫或者其他抢劫公私财物的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
有下列情形之一的,处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产:
(一)入户抢劫的;
(二)在公共交通工具上抢劫的;
(三)抢劫银行或者其他金融机构的;
(四)多次抢劫或者抢劫数额巨大的;
(五)抢劫致人重伤、死亡的;
(六)冒充军警人员抢劫的;
(七)持枪抢劫的;
(八)抢劫军用物资或者抢险、救灾、救济物资的。
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擅自从事外汇按金交易的双方权益不受法律保护,组织和参与这种交易,属于非法经营外汇业务和私自买卖外汇行为。《中华人民共和国外汇管理条例》规定:第四十五条私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的,由外汇管理机关给予警告,没收违法所得,处违法金额30%以下的罚款。
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诉讼仲裁
焦虑症可以保外就医吗
[律师回复] 解析:
在满足特定前提条件下,对于那些被依法判处无期徒刑、有期徒刑或拘役等刑罚的罪犯,在其接受改造期间若出现如下情形中的任何一种情况,皆可获得批准进行保外就医:
首先,倘若身患重症且短期内有死亡风险;
其次,针对原本被判决无期徒刑以及死刑缓期两年执行后减为无期徒刑的罪犯,自执行无期徒刑之日起,若已经服刑达到了七年以上,或者对原判有期徒刑的罪犯而言,其实际执行原判刑期超过(已减刑者,则按照减刑后的刑期计算)三分之一以上(包括减刑时间在内),并且患有严重慢性疾病,长期治疗却无法治愈;
然而,若病情恶化并存在死亡风险,同时改造表现良好,那么便可不受上述期限的限制;
再次,若身体残疾导致生活无法自理;
最后,若年事已高且疾病缠身,已经丧失了对社会造成危害的可能性。
法律依据:
《罪犯保外就医执行办法》
第二条
对于被判处无期徒刑、有期徒刑或者拘役的罪犯,在改造期间有下列情形之一的,可准予保外就医:
(一)身患严重疾病,短期内有死亡危险的。
(二)原判无期徒刑和死刑缓期二年执行后减为无期徒刑的罪犯,从执行无期徒刑起服刑七年以上,或者原判有期徒刑的罪犯执行原判期限(已减刑的,按减刑后的刑期计算)三分之一以上(含减刑时间),患严重慢性疾病,长期医治无效的。但如果病情恶化有死亡危险、改造表现较好的,可以不受上述期限的限制。
(三)身体残疾、生活难以自理的。
(四)年老多病,
已失去危害社会可能的。
第三条下列罪犯不准保外就医:
(一)被判处死刑缓期二年执行的罪犯在死刑缓期执行期间的;
(二)罪行严重,民愤很大的;
(三)为逃避惩罚在狱内自伤自残的。
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职务侵占罪是几类
[律师回复] 解析:
1、职务侵占罪归类于侵犯财产类犯罪这一大类别之下。
2、参照国内现行法律条文解读,该罪名所侵害的特定法益乃是公司、企业或其它经济实体的财产所有权。
其客观行为方式则通常体现为:
公司、企业或其他单位的职员可能利用职务上的便利条件,侵吞、占有本单位财物,并且涉及到的数额往往较为巨大。
具体而言,所谓职务侵占罪,就是指公司、企业或者其他单位的从业人员,利用自身职务上的便利条件,将本单位的财富非法据为己有,且涉案金额达到一定标准的违法行为。
值得注意的是,本罪中的“单位”这一概念,并不仅限于国有单位、集体单位,还涵盖了私营单位等多种类型。
然而,对于此处的“单位资质”问题,我们需要进行更为深入的探讨和研究。
利用职务上的便利条件,将数额较大的单位财物非法占为己有的行为,被视为职务侵占罪的典型特征。
无论是刑法理论界的主流观点还是司法实践经验,都普遍认同职务侵占罪包含了利用职务上的便利条件,通过盗窃、诈骗、侵占等手段,将本单位财物占为己有的行为,以及其他各种形式的将本单位财物非法占为己有的行为。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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