破产清算对银行的影响

根据我国法律法规的规定，有抵押的债权在抵押物上优先于其他债权，如果公司已破产，甲某本人的财产除有抵押的部分外只用来偿还个人债务，债权没有优先之说，都是平等的。一、清偿债务的顺序：1、破产企业所欠职工工资和劳动保险费用。企业职工的权利首先应当得到保护，破产企业所欠职工工资和劳动保险费用应当优先支付，以保障广大职工重新就业前基本的生活需要。2、破产企业所欠税款。税收是国库的收入，税收的多少直接影响国家的财政收入，关系到国家的利益，因此，破产企业所欠的税款，也应当优先清偿。3、破产债权。主要指破产还债企业所欠的公民、法人或者其他组织的款项。企业法人清偿财产时，前一清偿顺序完毕后，有剩余财产的，才开始后一顺序的清偿。以此类推，一直到被执行人的财产清偿完毕。在同一顺序中，各个债权人的权利是平等的，他们之间不存在顺序先后。如果破产财产不足清偿同一顺序的清偿要求的，则按债权的比例偿付债权人的债务。二、企业破产重整究竟给银行清收贷款带来哪些障碍呢?第一，无法进行现金清收。根据《企业破产法》第16条的规定，“人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿无效”。第二，无法强制执行企业财产。根据《企业破产法》第75条规定，“在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使”。第三，重整计划执行完毕后，未受偿的债权即告消灭。根据《企业破产法》第94条规定，“按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任”。如果企业进入破产重整程序，银行应如何维护自身权益?笔者认为，除了及时申报债权和积极参加债权人会议以外，银行还应视不同债权的具体情况区别应对。针对以企业自身财产担保的债权，银行一方面可以申报债权，通过企业执行重整计划受偿，贷款收回情况主要取决于清算中担保资产评估价值对债权的覆盖比例;另一方面，也可以考虑在法院受理重整前，对易于处置变现的担保物申请强制执行，接收抵债资产或者获得处置变现款。针对以第三方财产担保的债权，银行应在重整完成前申请强制执行，否则对第三方财产享有的优先受偿权可能因主债权的消灭而消灭。根据《担保法》第52条，“抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭”，第74条对质权亦有类似规定。针对有保证人担保的债权，银行应在诉讼时效内要求保证人承担担保责任。根据《企业破产法》第92条，“债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响”，因此，保证人在破产重整中承担的是独立保证责任和最终偿债责任，不论重整计划是否执行，保证人均应承担担保责任。