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没签劳动合同,税金该怎么计算

#工资福利 最新修订 | 2026-10-09
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包敬立律师
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律师解析
没签劳动合同也不影响税金计算。个人取得收入主要涉及个人所得税,计算方式由收入类型决定。
要是属于工资薪金所得,按综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率算。应纳税所得额是每一纳税年度的收入额,减去六万元费用、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
如果属于劳务报酬所得,每次收入减除费用后的余额为收入额。每次收入不超四千元,减除费用按八百元算;每次收入四千元以上,减除费用按收入的百分之二十算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额,用个人所得税预扣率表算预扣预缴税额,年度终了后并入综合所得汇算清缴。
不管签没签劳动合同,企业都得为员工代扣代缴个人所得税。要是企业没履行代扣代缴义务,可能会被税务机关处罚。劳动者也要关注自己的纳税情况,必要时可以自行纳税申报。

案情回顾:

小朱在某企业工作,企业未与其签订劳动合同。发工资时,小朱发现工资扣税情况与自己预期不符,认为没签合同不应扣税,而企业表示即使没签合同也需正常扣税,双方因此产生争议。

案情分析:

1、没签劳动合同并不影响税金计算,个人取得收入涉及主要税种为个人所得税,计算方式取决于收入类型。小朱若属工资薪金所得,按综合所得适用百分之三至百分之四十五超额累进税率计算,应纳税所得额为年收入额减除六万元及专项扣除等后的余额。
2、企业有义务为员工代扣代缴个人所得税,无论是否签订劳动合同。若企业未履行此义务,可能面临税务机关处罚。同时,劳动者如小朱也应关注自身纳税情况,必要时可自行纳税申报。
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