个税缴税标准
最新修订 | 2024-02-28
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- 律师解析
-
个人所得税的缴税标准是根据我国《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定来确定的。个人所得税的纳税人和扣缴义务人分别是取得所得的个人和支付所得的单位。
个人所得税的起征点为每月5000元（年度60000元）。即在一个纳税期内，如果个人的月工资、薪金收入低于5000元，则无需缴纳个人所得税；如果超过5000元，则需要按照相应的税率缴纳个人所得税。
个人所得税的税率分为七级超额累进税率，具体如下：
1.不超过3000元的部分，税率为3%；
2.超过3000元至12000元的部分，税率为10%；
3.超过12000元至25000元的部分，税率为20%；
4.超过25000元至35000元的部分，税率为25%；
5.超过35000元至55000元的部分，税率为30%；
6.超过55000元至80000元的部分，税率为35%；
7.超过80000元的部分，税率为45%。
在计算个人所得税时，还需扣除社会保险、公积金等五项扣除。具体扣除标准根据相关政策规定执行。
总之，个人所得税的缴税标准是根据个人所得税的相关规定来确定的，包括起征点、税率和扣除项目等。在计算个人所得税时，需遵循我国税收法律法规的规定，确保准确无误地计算和缴纳个人所得税。
- 法律依据
-
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
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[律师回复] 首先，我们需了解到，法律中所提及的“不足两万元的税额可以享受免税”政策仅适用于各类企业以及非营利性组织所涉及到的增值税和营业税税收范畴；而对于个体经营者而言，他们需要遵守我们国家已建立起来的起征点制度来缴税。
同时，营业税项下也对起征点做出了明确规定，即按期纳税的个体经营者，其每月的营业额应在5000元至20210元之间；若是按次纳税者，则只需在每次（每日）的营业额达到300元至500元即可。在此基础上，各省、自治区、直辖市的财政部门及税务机构可根据当地的实际情况进行调整和决定，将最终制定的相关政策报备于中华人民共和国财政部以及国家税务总局。
其次，那些经营个体工商业户的朋友们需要注意，除了上述提到的增值税和营业税外，你们仍可能要承担个人所得税的责任，并且需要按照个体工商户生产经营所得的相关法规进行缴税。
如若你选择采用查账方式征收税款的话，只要不是处于盈利状态，就无需缴纳相应税费；但倘若被税务机构认定为采用核定征收方式的话，则需按照税务机关所给定的定额金额进行缴纳税金，这便意味着和你的实际盈亏状况无直接关联——因为没有详细的记账记录，我们很难判断出你的实际盈亏情况。
再者，如果你的营业税收入低于税费起征点，那么你还能享受到城市维护建设税、教育费附加等各项附属税费的减免优惠。对于月收入在5000元以内的个体经营者来说，他们的增值税或营业税是无需缴纳的，而且连带对应的城建税、教育费附加也可同样享受豁免待遇。
最后，我想特别提醒广大个体经营的小伙伴儿，如果你拥有自己的经营场所——如自有房屋或土地使用权等——那么你可能会面临房产税、土地使用税的问题。反之，如果你是租用他人的住房或土地使用权，那你就需要关注印花税方面的问题。
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缴纳个人所得税缴纳标准是什么？
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你好，一个体工商户只给我缴纳失业保险，这个合法吗
[律师回复] 这种情况是不合法的。
根据我国相关法律法规，个体工商户雇佣劳动者，应当依法为其缴纳社会保险，社会保险通常包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，也就是常说的“五险”。
只缴纳失业保险而不缴纳其他保险种类，违反了法律规定，损害了劳动者的合法权益。DOU音关注“河南霁安律师事务所”专家律师一对一咨询！
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请问一下，160平米的二套房需要缴纳的契税比例是多少？
[律师回复] 依据你的叙述，你可以结合具体情况到当地不动产交易管理中心咨询处理或拨打12366咨询
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缴纳个人所得税的标准是什么？
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我是北京人，公司也在北京，工伤7级，我是1970.2月出生，54周岁了，在公司内拿到是工资2400多元，社保缴费12.5年，请问我是辞职拿一次性伤残就业补助金好？还是继续留在公司继续工作好？
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我在企业缴纳了9年零10个月的养老保险，现在不上班想按照灵活就业缴纳满15年，我能享受50岁退休待遇吗？我连续在企业工作了10年，有10年的连续合同！
[律师回复] 按照相关规定，城镇个体工商户等自谋职业者，以及采取各种灵活方式就业的人员，在男年满60周岁，女年满55周岁时，累计缴费年限满15年的话，可以按规定领取基本养老金。
曾在企业工作的女性灵活就业人员，在2011年6月30日前有以企业职工身份参保缴费记录，且社保交满15年，可按企业女职工退休年龄政策办理退休，即年满50周岁退休。另外，在部分地区，只要以前缴纳过职工社保，在失业后继续缴纳职工社保直到满15年，也可以选择在50-55岁之间退休。
具体情况建议你咨询当地社保部门。
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工资超出1000扣多少税
[律师回复] 个人所得税乃是针对征税机构与自然人（包括居民以及非居民人群）在执行个人所得税征收与管理任务过程中所涉及的各类社会利益关系展开一系列法律规制的统称。自2018年8月31日起，我国政府对个人所得税法规进行了相应修订并作出决定，将个税起征点调整为法定标准每月5000元人民币。鉴于此重大变更，自2018年10月1日后，新型个人所得税起征点及相关税率亦正式生效实施。因此，对于每一位纳税人来说，其月应缴纳税款的具体计算方式亦即将作如下详尽表述：
首先，应概括出居民纳税人的应纳税所得数额，即等于每个月份从各种合法渠道获得的收入减去起征点（5000元人民币/月）至专项扣除费用（如社会保险费、住房公积金等），再由此得出的差额进一步扣除专项附加扣除外，最后再加上依法明确的其他扣除费用。
其次，可以根据上述完成的各项扣减后的金额，结合个人应纳税所得额的大小，计算出其适用的相应税率并按照此额度乘以应纳税所得额，最后在此基础上减去适当的速算扣除数以得出该纳税人实际应缴纳的个人所得税数额。
首先，应概括出居民纳税人的应纳税所得数额，即等于每个月份从各种合法渠道获得的收入减去起征点（5000元人民币/月）至专项扣除费用（如社会保险费、住房公积金等），再由此得出的差额进一步扣除专项附加扣除外，最后再加上依法明确的其他扣除费用。
其次，可以根据上述完成的各项扣减后的金额，结合个人应纳税所得额的大小，计算出其适用的相应税率并按照此额度乘以应纳税所得额，最后在此基础上减去适当的速算扣除数以得出该纳税人实际应缴纳的个人所得税数额。
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