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偷税漏税已离职财务有责任么

最新修订 | 2024-10-20
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卢滨律师律师
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律师解析
已离职财务在偷漏税事件中的责任
若离职的财务人员被指控涉嫌偷税漏税,必须承担相关责任。
针对纳税人通过欺诈、隐匿等方式进行虚假纳税申报或不申报案件,逃避缴纳的税款达一定金额且占据应纳税额10%以上者,将面临三年以下有期徒刑拘留附加罚款;而逃避缴纳数额巨大且占据应纳税额30%以上的纳税人,则需接受三年以上七年以下有期徒刑结合罚款的处罚
法律依据
《刑法》第二百零一条
纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。
对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。
有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
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偷税漏税已离职财务有责任么
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偷税漏税已离职财务有责任么
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偷税漏税已离职出纳有责任么
离职的出纳员若在企业偷税漏税行为中参与或知情不报,应负法律责任。涉及逃税事件时,出纳员可能面临行政处罚和刑事责任。若证明其参与虚构票据等逃税行为,除非能证明非自愿,否则需承担相应责任。若公司触犯刑法,将受罚金处罚,主管及直接责任人也将被追究刑事责任。
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税务类纠纷
离婚财产分割,不知道具体财产信息
[律师回复] 如果在离婚财产分割时不知道具体财产信息,可以尝试以下几种方法:
一、自行收集证据
1. 银行账户信息
   - 查看共同账户:如果夫妻双方有共同的银行账户,可以收集银行存折、银行卡,通过网上银行、手机银行或到银行柜台查询账户流水,了解资金的进出情况,包括工资收入、投资收益、大额转账等。
   - 留意个人账户线索:回忆对方可能使用的银行,比如对方工资卡的发卡行。可以在诉讼过程中申请法院调查令,去银行调查对方的个人账户信息,但需要提供一些基本线索,如银行名称、卡号的部分数字等。
2. 房产信息
   - 查询共有房产:回忆夫妻双方共同购买或登记在双方名下的房产,查看房产证或不动产权证书,了解房产的位置、面积、产权归属等信息。如果房产证在对方手中,可以到当地不动产登记中心,凭身份证、结婚证等相关证件查询夫妻共有房产的登记情况。
   - 查找可能的隐匿房产:注意对方是否有异常的资金支出,可能用于购买房产。也可以查看对方的通讯记录、邮件等,寻找有关房产购买或租赁的线索。
3. 车辆信息
   - 确定共有车辆:收集车辆行驶证,明确车辆的品牌、型号、车牌号、登记日期等信息。对于夫妻共同所有的车辆,其价值需要在离婚财产分割中进行评估。
   - 调查隐匿车辆情况:观察对方是否有使用车辆但车辆登记信息不明的情况,或者是否有异常的大额支出可能用于购车。可以通过交通管理部门查询车辆登记在谁的名下。
4. 投资信息
   - 股票和基金:了解夫妻双方是否有股票账户或基金账户。如果知道账户信息,可以通过证券交易软件或基金公司官网查询账户资产情况。如果不清楚账户,可在离婚诉讼中申请法院调查,提供对方可能开户的证券公司或基金公司的线索,如对方经常关注的金融资讯平台、提及的金融机构名称等。
   - 企业投资:查看对方是否有投资企业的情况,通过国家企业信用信息公示系统查询企业的股东信息,看对方是否是企业股东,以及其股权份额、企业经营状况等,因为企业股权也是夫妻共同财产的一部分。

二、借助法律手段
1. 申请法院调查取证
   - 在离婚诉讼过程中,如果自己无法获取对方的财产信息,可以向法院提交书面申请,请求法院调查取证。法院会根据具体情况,对银行账户、房产、车辆、投资等财产信息进行调查。但是,申请法院调查需要有合理的理由和初步的证据线索。
2. 要求对方如实申报财产
   - 在诉讼程序中,可以要求对方如实申报夫妻共同财产。根据法律规定,夫妻双方在离婚诉讼中有义务如实申报财产,如果一方隐瞒、转移财产,在财产分割时可以少分或者不分。如果发现对方申报不实,可以向法院提出,由法院进行核实和处理。
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偷税漏税已离职出纳有责任么
关于离职出纳在偷漏税行为中的责任,若公司涉嫌逃税,出纳员难逃其责。企业法律责任分行政和刑事两类,涉及逃税可能与收付款人员有关。应审查员工开具的发票是否合法,特别是假发票问题。出纳员若涉及,需明确法律责任,除非能证明非个人意愿或故意。公司违法将受罚金惩罚,管理层和直接责任人也将受严厉刑罚。
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税务类纠纷
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偷税漏税已离职财务有责任么
如果离职的财务人员被指控涉嫌偷税漏税,必须承担相应的法律责任。 对于纳税人利用欺诈、隐匿等手段进行虚假纳税申报或不申报的行为,如果逃避缴纳的税款达到一定的金额,并占应纳税额的10%以上,将会受到三年以下有期徒刑或拘役,并处或者单处罚金的处罚。 若逃避缴纳的税款数额巨大且占应纳税额30%以上,将面临三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金的处罚。
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偷税漏税已离职的财务有没有责任
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