2024年个人经营所得税怎么计算
最新修订 | 2024-04-18
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卞晓飞律师
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1.对于个体工商户而言，其生产经营所产生的所得应按照各纳税年度的总收入，减去相应的成本、费用及损失之后的剩余金额，作为应向税务部门申报的应纳税所得。
2.关于业主个人的费用扣除标准，我们进行了统一的规定，即每年24,000元人民币。
3.至于雇员的工资扣除标准，将由各省、自治区和直辖市的税务管理机构根据实际情况具体制定。
4.在生产经营过程中所发生的借款利息支出，若有所属的合法凭证支持，那么只有在其利率不超过金融机构同类同期贷款利率范围内的部分才可被允许在税前进行扣除。
5.最后，个体工商户需要缴纳的税额可通过公式来计算得出，该公式为：
应纳税=应纳税所得×适用税率-速算扣除数=全年收入总额-成本、费用以及损失×适用税率-速算扣除数。
6.值得注意的是，个体工商户与其他形式的所得之间应作明确区分，以便于计算税金。
7.如果是从合资或联营企业中分回的利润，这部分资金应视为“利息、股息、红利”所得，并需按照相关法律法规缴纳相应的个人所得税。
8.此外，个体工商户在生产经营过程中还可能获得写作所得的稿费，对此种情况的税款应按照稿酬所得的规定进行依法计征。
- 法律依据
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《个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。
纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
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个人经营所得税率表2024最新修订版个人经营所得税率表：年个税支出3万内，税率5%，速算扣除0；3万至9万，税率10%，速算扣除1500；9万至30万，税率20%，速算扣除10500；30万以上至50万，税率30%，速算扣除40500；超50万，税率35%，速算扣除65500。
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个人所得税经营所得个体工商户的生产、经营所得，实行按年计征应纳个人所得税额。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。1、全年应纳税所得不超过30000元的，税率为5%；2、全年应纳税所得超过30000元至90000元的部分。
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经营所得个人所得税个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
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计提个体经营所得税如何计算？计提个人经营所得税按照超额累进税率进行税款计算。一般计算公式为：应纳个人所得税=应纳税所得额乘适用税率-速算扣除数。而应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-(成本 费用 损失 准予扣除的税金)-规定的费用扣除标准。
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生产经营所得怎么计算个人所得税个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式：个体工商业户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资不作为成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年42000元。
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计提个体经营所得税怎么计算?计提个体经营所得税计算方式是用应交税所得额，即年度收入总额减去其成本开支、前一年度亏损后的余额之后的差值，乘以适用税率。其中收入总额包括了销售、提供劳务服务、出租、利息等收入，成本、费用、损失则包括材料、销售过程中产生的运输、包装等费用。
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2024年个人经营所得税怎么计算
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生产经营所得怎么计算个人所得税
个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式：个体工商业户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资不作为成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年42000元。
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公司经营我朋友22年被别人忽悠签了一共店铺合同 他是法人 然后现在对方没管店也没开成现在市场监督局找到我朋友了派出所也找他了 然后他是被忽悠过去签的合同 签一半发现不对劲就走了然后当场被威胁说不帮忙就报警然后他还是走了然后有人带人去找他
[律师回复] 你好，请问具体什么情况呢
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计提个体经营所得税怎么计算?
计提个体经营所得税计算方式是用应交税所得额，即年度收入总额减去其成本开支、前一年度亏损后的余额之后的差值，乘以适用税率。其中收入总额包括了销售、提供劳务服务、出租、利息等收入，成本、费用、损失则包括材料、销售过程中产生的运输、包装等费用。
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公司经营你好，我这边被诈骗了6200块钱，然后对方已经被抓了 现在通过检察院审理，法院前天也已经开庭了 请问能得到赔偿嘛？
[律师回复] 诈骗的钱一般都是责令退赔。如果对方有财产的，一般都能退赔到。
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您好，帮信罪2万，已退回违法所得，怎么判
[律师回复] 您好！对于帮信罪的判决，会根据案件具体情况进行定罪和量刑。
帮助信息网络犯罪活动罪（简称“帮信罪”）是指明知他人利用信息网络实施犯罪，为其提供技术支持或其他帮助的行为。如果已经退回违法所得，这可能会作为从轻或减轻处罚的情节考虑。以下是一些可能影响判决的因素：
1. 违法所得的处理：退还违法所得通常被视为积极的悔改表现，法院在判决时可能会予以考虑。
2. 犯罪的严重性：如果涉案金额特别大，或者犯罪行为对受害人造成了严重影响，即使已退回违法所得，也可能会判处较重的刑罚。
3. 是否存在其他违法行为：如果在帮助信息网络犯罪的同时，还构成了其他犯罪，那么将会依照处罚较重的规定来定罪处罚。
4. 是否认罪态度良好：认罪态度是否良好，是否有主动退赃等行为，这些都可能影响最终的判决结果。
需要注意的是，具体的判决结果将由法官根据案件的具体情况来决定，包括犯罪事实、犯罪性质、犯罪后果、被告人的态度等因素进行综合考量。因此，对于您提到的帮信罪2万元的情况，如果已经退回违法所得，建议积极配合司法机关的调查，并寻求专业律师的帮助，以便更好地维护自己的合法权益。
帮助信息网络犯罪活动罪（简称“帮信罪”）是指明知他人利用信息网络实施犯罪，为其提供技术支持或其他帮助的行为。如果已经退回违法所得，这可能会作为从轻或减轻处罚的情节考虑。以下是一些可能影响判决的因素：
1. 违法所得的处理：退还违法所得通常被视为积极的悔改表现，法院在判决时可能会予以考虑。
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需要注意的是，具体的判决结果将由法官根据案件的具体情况来决定，包括犯罪事实、犯罪性质、犯罪后果、被告人的态度等因素进行综合考量。因此，对于您提到的帮信罪2万元的情况，如果已经退回违法所得，建议积极配合司法机关的调查，并寻求专业律师的帮助，以便更好地维护自己的合法权益。
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计提个体经营所得税如何计算？
计提个人经营所得税按照超额累进税率进行税款计算。一般计算公式为：应纳个人所得税=应纳税所得额乘适用税率-速算扣除数。而应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-(成本 费用 损失 准予扣除的税金)-规定的费用扣除标准。
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公司经营在公司上了9个月班，又没犯错，被公司辞退了，公司没有鉴劳动合同及买社保，可以得到得礼陪吗？
[律师回复] 您好，可以通过劳动仲裁依法维权
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2024年上海市工伤十级，一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金分别可以领取多少？
[律师回复] 属于工伤，先到劳动局申报工伤，等治疗终结后鉴定伤残等级，再根据伤残等级、年龄、工资标准计算。
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个体经营户怎样计量个人所得税
经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额的计算如下：经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
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公司经营如果母亲再婚，家中财产我是否可以继承父亲所拥有的那一部分
[律师回复] 你好，只要你父亲没有相反内容的遗嘱你自然是可以继承的
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你好杨律师，我是醉驾肇事使她人轻伤二级酒精含量为174，得到谅解书跟赔偿协议书了，我还写了一份悔过书，到检察院那边跟我说24号去签认罪认罚书，我这个实刑一个月，如果不同意检察院那边就起诉到法院去了，我这个到法院那边有没有机会判缓刑，谢谢
[律师回复] 有缓刑的机会的 只是比较慢
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我被人骗财骗色，他以谈恋爱接近我最后以各种理由让我给他转账我对他有疑虑最后他用他所以的说辞把我疑虑打消和我相处五个多月最后直接跑了，微信也把我拉黑了，
[律师回复] 您好！建议采取以下措施：
保留证据：保留所有与该人的通信记录、转账记录、照片、视频等，这些都可能作为追查和起诉的重要证据。
报警处理：携带所有证据前往最近的公安机关报案。警方会根据你提供的证据决定是否立案侦查。
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个体经营所得税税率计算方式是怎样的？
个人经营所得税税率计算方式如下，如果全年计税总额不超过30000元，税率为百分之五，全年计税总额在3万到九万之间的，税率为百分之十，总额在九万到三十万之间，税率为百分之二十，在三十万到五十万，税率为百分之三十，超过五十万，税率为百分之三十五。
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公司经营
通过中介贷款，就是现在所谓的包装材料。结果钱也打过来，不到两个小时就被派出所给冻结了。我想咨询一下这种情况我该怎么处理
[律师回复] 。结果钱也打过来，不到两个小时就被派出所给冻结了。
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你好，公司涉及虚开发票且涉案金额比较大，开发之情且参与了软件设计，如果公司被查了，开发需要承担相应的法律责任吗
[律师回复] 你好，如果对该虚开发票的软件知情的，则软件开发者需要承担相应的刑事责任
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