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洗钱数额如何认定

#刑事犯罪辩护 最新修订 | 2025-05-05
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陈竞静律师
陈竞静律师在线
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律师解析
1.洗钱数额认定的复杂性
洗钱数额的认定并非易事,具有较强的复杂性。
根据相关司法解释,洗钱数额是指通过多种手段,对特定犯罪所得及其产生的收益进行掩饰、隐瞒的数额。
这些特定犯罪涵盖毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪以及金融诈骗犯罪。
2.常见情形下的数额计算方式
若存在提供资金账户的行为,洗钱数额以该账户存入或转出的资金来计算。
比如有人为洗钱提供一个账户,该账户存入了100万非法资金,那这100万就是洗钱数额。
当协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券时,以转换的金额作为洗钱数额。
例如把价值50万的财产转换成现金,这50万就是洗钱数额。
通过转账或者其他结算方式协助资金转移的,按实际转移的金额认定洗钱数额。
3.司法实践中的认定原则
在司法实践里,不会单一地依据某一项证据来认定洗钱数额,而是会综合全案的所有证据,全面且准确地进行认定。
这样做的目的是保证对洗钱犯罪的惩处既符合法律规定,又能遵循罪责刑相适应的原则。

案情回顾:

小胡涉嫌洗钱犯罪,检方认为其通过提供资金账户协助他人掩饰、隐瞒走私犯罪所得,该账户存入转出资金达200万元,应以此认定洗钱数额。但小胡及其律师辩称,部分资金是正常业务往来,不应全部算入洗钱数额,双方就洗钱数额认定产生争议。

案情分析:

1、依据相关司法解释,提供资金账户的,以该账户存入或转出的资金计算洗钱数额。本案中小胡提供资金账户,账户有资金往来,检方以此认定有法律依据。
2、司法实践需综合全案证据准确认定洗钱数额。若小胡能证明部分资金是正常业务往来,应从认定数额中扣除,以确保惩处符合罪责刑相适应原则。
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