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无意中持有伪造的发票怎么惩处

#刑事犯罪辩护 最新修订 | 2025-06-25
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陈竞静律师
陈竞静律师在线
北京京朗律师事务所/高级合伙人
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律师解析
1.无意持有伪造发票,通常不犯罪,不会受刑事处罚
持有伪造发票定罪,要明知是伪造且达到数量标准。
2.若税务机关查到持有伪造发票,即便无意,也会按相关规定处理。
会要求说明来源用途,若因使用少缴税款,要补缴税款和滞纳金,还可能被罚款。
3.能证明完全无意且未造成危害,可能只被批评教育。

案情回顾:

小许经营一家小店,在进货时未仔细查验,无意收下了一批伪造发票。税务机关在税务检查时发现小许持有这些伪造发票,要求小许说明发票来源及用途。经核查,小许使用这些发票导致少缴了部分税款,税务机关面临如何对小许进行处理的争议,是认定其犯罪还是按相关规定处理。

案情分析:

1、小许并非“明知是伪造发票而持有”,不满足持有伪造发票罪的定罪条件,通常不构成犯罪,不会被刑事惩处。
2、税务机关可依据《税收征收管理法》等相关规定处理。因小许使用伪造发票导致少缴税款,需补缴税款、滞纳金,还可能被处不缴或少缴税款百分之五十以上五倍以下罚款。若小许能证明完全无意且未造成税款损失等危害后果,可能仅被作批评教育。
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