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隐匿会计凭证罪立案追诉标准

最新修订 | 2024-02-24
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律师解析
隐匿会计账簿罪的立案标准:
(一)依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的;
(二)隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在五十万元以上的。
法律依据
《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定
(二)》第八条
隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
(一)隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在五十万元以上的;
(二)依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的;
(三)其他情节严重的情形。
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隐匿会计凭证罪定罪标准是什么
1、隐匿、销毁的会计资料涉及金额在五十万元以上的;2、为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。
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刑事辩护
隐匿会计凭证的刑事责任是什么?
隐匿会计凭证的刑事责任是按照5年以下的有期徒刑或者是拘役,对此进行处罚,根据《刑法》第162条当中明确的规定,故意的隐匿依法应当保存的会计凭证、会计报告的,情节严重的将按照上述标准来处罚。
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刑事辩护
隐匿会计凭证罪需要什么样的证据?
隐匿会计凭证罪需要能够证明存在着隐匿会计凭证行为的书面材料证据或者是人证。如果存在着隐匿或者是故意毁损会计凭证以及财务会计报告涉及金额在50万元以上的话,是需要按照上述的罪名来立案。
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刑事辩护
隐匿会计账簿罪立案条件是什么
隐匿会计账簿罪的立案标准是涉及金额在50万元以上的,在行政单位、司法机关需要当事人提供会计账本的情况下,拒不提供或故意隐匿会计账本的,以及隐匿会计账本造成其他严重后果的,都要追究刑事责任,判刑的标准一般是5年以下有期徒刑或拘役。
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刑事辩护
受贿罪实际立案标准如何判定
[律师回复] 解析:
关于受贿罪的法律定义如下:
首先,必须具备主体资格,即犯罪嫌疑人应为国家公务人员;
其次,主观意图方面只能是犯罪故意;
再次,该罪行所侵害的客体是国家机关工作人员的职务廉洁性;
最后,在客观行为方面,犯罪嫌疑人需利用其职务上的便利条件,向他人索要或非法收取现金,并为他人谋求利益。
关于受贿罪的立案标准,根据相关法律规定,受贿金额在三万元人民币以上但未满二十万元的情况下,即可视为达到了受贿罪的立案门槛。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第三百八十三条
对犯贪污罪的,根据情节轻重,分别依照下列规定处罚:
(一)贪污数额较大或者有其他较重情节的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。
(二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。
(三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产;数额特别巨大,并使国家和人民利益遭受特别重大损失的,处无期徒刑或者死刑,并处没收财产。
对多次贪污未经处理的,按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪,在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃,避免、减少损害结果的发生,有第一项规定情形的,可以从轻、减轻或者免除处罚;有第二项、第三项规定情形的,可以从轻处罚。
犯第一款罪,有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的,人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后,终身监禁,不得减刑、假释。
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帮信罪多个立案怎么办理
[律师回复] 解析:
帮信罪在各地均已立案侦查,其归属权将根据最早收到报案并展开调查的公安机关来确定。
以下是帮信罪的初步认定标准和相关涉及条款:
首先,在支付结算方面金额超过二十万元人民币的涉嫌行为将被视为帮信罪;
其次,通过投放广告等手段获取的资金额度若超过五万元人民币同样会被认为构成此罪;
最后,违法所得若达到一万元人民币亦应考虑纳入帮信罪范畴内进行调查。
除了上述列举的情况外,还有其他可能构成帮信罪的行为,例如:
1.为三个或更多对象提供协助的行为;
2.在过去两年内曾经因为非法利用信息网络、帮助信息网络犯罪活动以及危害计算机信息系统安全而受到过行政处罚,但之后再次参与此类犯罪活动的行为;
3.被协助对象所实施的犯罪行为已经导致了严重的后果;
4.收购、出售、租赁信用卡、银行账户、非银行支付账户、具备支付结算功能的互联网账号密码、网络支付接口、网上银行数字证书数量超过五张(个)的行为;
5.收购、出售、租赁他人手机卡、流量卡、物联网卡数量超过二十张的行为;
6.其他情节严重的情况。
法律依据:
《刑法》第二百八十七条
【帮助信息网络犯罪活动罪】
明知他人利用信息网络实施犯罪,为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持,或者提供广告推广、支付结算等帮助,情节严重的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。
有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
盗窃罪立案能撤案吗
[律师回复] 解析:
盗窃罪案件的立案一旦确立,便无法随意撤销。
然而在某些特定情况下,根据现行法律法规的明文规定,这类案件还是存在被撤销的可能性的。
具体来说,如果所涉及到的盗窃行为具备如下几点特征,那么其立案可能会得到法院的认可和批准,从而得以撤案。
这些特殊情形包括:
1)涉案情节较为轻微,其对社会产生的不良影响也相对有限,尚未达到需要追究刑事责任的程度,因此不被视为犯罪行为;
2)案件已经超出了法定的追诉时效期限;
3)经过国家特赦令的正式颁布,该罪犯获得了免于刑罚的宽大处理;
4)依据刑法的相关规定,属于告诉才处理的犯罪类型,但由于未曾向司法机关提起诉讼或撤回了原有的诉讼请求;
5)犯罪嫌疑人或被告人身亡,导致案件无法继续进行审理;
6)其他法律明确规定的,无需再追究刑事责任的情况。
根据我国现行法律的规定,对于数额较大的盗窃行为,将面临三年以下有期徒刑、拘役或者管制,同时还需承担相应的罚金处罚;
而对于数额巨大或者具有其他严重情节的盗窃行为,则将面临三年以上十年以下有期徒刑,同样需要缴纳罚金。
法律依据:
《刑法》第二百六十四条
【盗窃罪】盗窃公私财物,数额较大的,或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
构成隐匿会计账簿罪会如何追究责任?
隐匿会计账簿罪只要构成就会处五年以下的有期徒刑,并处二万到二十万的罚金;如果是属于单位犯罪的,那么就会按双罚制的标准来进行处罚,单位承担罚金直接负责人承担有期徒刑。
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