个人所得税怎么退税为0

最新修订 | 2024-09-28
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孟理昕律师
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专家导读 网上税务局显示个人所得税退税标准为0的话说明自己上年度没有多交个人所得税,个人所得税退税的前提条件是按照国家现在的税收政策,纳税义务人之前有多交个人所得税,没有多交税款的,此次退税政策跟自己是无关的。
个人所得税怎么退税为0

一、个人所得税怎么退税为0?

个人所得税退税为零说明没有多交个人所得税,一般只有以下群体才能申请退税

1、上年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的情形。

2、上年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有扣除的情形。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的情形。

4、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的情形。

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的情形。

6、预缴税款时,未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等情形。

7、有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的。

二、残疾人工资收入是否需要缴纳个人所得税?

根据《中华人民共和国个人所得税法》第五条,有下列情形之一的,经批准可以减征个人所得税:残疾、孤老人员和烈属的所得。

税法第五条所说的减征个人所得税,其减征的幅度和期限由省知、自治区、直辖市人民政府规定。所以,还需要询问地税局政策。

另外,企业就支付给残疾职工的工资,在进行企业所得税预缴内申报时,允许据实计算扣除;在年度容终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时,可计算加计扣除。

如果本人并不清楚是否有多交了个人所得税,那也可以登录网上税务局进行查询,网上税务局上面的这些申报信息是系统自动核算出来的,一般是不会有差错的,有些人显示的退税为零,可能还有些人显示的还得补交税费


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个人所得税退税为0什么意思
个人所得税退税为0的意思就是自己没有多交个人所得税,也不需要向税务机关补交个税,在网上税务局办理个税退税的时候,多退少补的税额是网上自动核算出来的,计算出来是正数的,是自己应退税额,是负数的,意味着需要补交个税。
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个人所得税退税为0是怎么回事?
个人所得税退税为0的话一般可能是属于计税的方式不对,对于退税是可以在个人所得税的软件上面进行操作,对于此情形是可以选择修改一下计税的方式,从而再重新的进行计算一下。
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税务类纠纷
企业所得税季报表中期末从业人数必须大于0
[律师回复] 具体项目填报说明:
1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。
6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业:第12行第11行×14
按月预缴企业:第12行第11行×112
1
1、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
1
2、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行第12行×第13行
1
3、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
1
4、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
第9行×总机构应分摊的预缴比例25
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×总机构应分摊的预缴比例25
(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
第16行×总机构应分摊的预缴比例25
1
5、第19行“财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
第9行×财政集中分配税款的预缴比例25
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×财政集中分配税款的预缴比例25
(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
第16行×财政集中分配税款的预缴比例25
1
6、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
第9行×分支机构分摊的预缴比例50
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×分支机构分摊的预缴比例50
(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
第16行×分支机构分摊的预缴比例50
(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
1
7、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
1
8、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
企业所得税年度申报表(a类) 0申报应该怎么填
[律师回复] 果是新办新注册企业全年没有收入,打开所得税申报表,填写信息表、保存、弥补亏损、主表、期间费用、职工薪酬,那么要想0申报那就要0利润、期间费用表(其余相同,但,不用全填)如实填写,保存后自动归集到主表,与预缴时的利润相差多少、期间费用表,即执行真正查账征收、关联申报都要填,然后,通过纳税调整表来调整,调成0利润即可实现0申报,同时信息表、封面、纳税调整表、职工薪酬、资产折旧,所得额小于等于30万,享受5%的小微优惠,当然还有其他两个条件,收入、成本支出,应激所得税额系统自动给出),优惠后按10%缴纳、税收优惠表,平日要预缴所得税,如果预缴(填表时把收入填上,按5%的利润率,所得额小于等于20万、税收优惠表都如实填写保存,把主表的营业税金及附加数填上、最后封面、保存完毕后,点申报即可。如果有收入,按照税收政策、资产折旧、弥补亏损,看利润数差多少,那么平日预缴数就是全年应缴数(一个不用补交也是0申报),然后在纳税调整表中调整(本身这个表就有调整项目如:业务招待费、营业外支出等项,根据个人情况调整),如果有收入没预缴,主表填上营业税金及附加数,然后看结存利润是多少,如上一样收入、成本支出;收入表不填数点保存;其余类推成本支出表
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个人所得税退税为0是什么意思?
个人所得税退税为0的意思是没有需要退还的税额,这种情况可能是由于没有预缴税导致的,也有可能是应该缴纳的税与实际需要纳税的金额一致。但是也有可能是由于退税申请时选择的记税方式造成的,此时需要进行更改。
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税务类纠纷
企业所得税季报表中的期末从业人数必须大于0么
[律师回复] 具体项目填报说明:
1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。
6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业:第12行第11行×14
按月预缴企业:第12行第11行×112
1
1、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
1
2、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行第12行×第13行
1
3、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
1
4、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
第9行×总机构应分摊的预缴比例25
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×总机构应分摊的预缴比例25
(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
第16行×总机构应分摊的预缴比例25
1
5、第19行“财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
第9行×财政集中分配税款的预缴比例25
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×财政集中分配税款的预缴比例25
(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
第16行×财政集中分配税款的预缴比例25
1
6、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
第9行×分支机构分摊的预缴比例50
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×分支机构分摊的预缴比例50
(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
第16行×分支机构分摊的预缴比例50
(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
1
7、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
1
8、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
2021年企业所得税年度申报表(a类) 0申报应该怎么填
[律师回复] 果是新办新注册企业全年没有收入,打开所得税申报表,填写信息表、保存、弥补亏损、主表、期间费用、职工薪酬,那么要想0申报那就要0利润、期间费用表(其余相同,但,不用全填)如实填写,保存后自动归集到主表,与预缴时的利润相差多少、期间费用表,即执行真正查账征收、关联申报都要填,然后,通过纳税调整表来调整,调成0利润即可实现0申报,同时信息表、封面、纳税调整表、职工薪酬、资产折旧,所得额小于等于30万,享受5%的小微优惠,当然还有其他两个条件,收入、成本支出,应激所得税额系统自动给出),优惠后按10%缴纳、税收优惠表,平日要预缴所得税,如果预缴(填表时把收入填上,按5%的利润率,所得额小于等于20万、税收优惠表都如实填写保存,把主表的营业税金及附加数填上、最后封面、保存完毕后,点申报即可。如果有收入,按照税收政策、资产折旧、弥补亏损,看利润数差多少,那么平日预缴数就是全年应缴数(一个不用补交也是0申报),然后在纳税调整表中调整(本身这个表就有调整项目如:业务招待费、营业外支出等项,根据个人情况调整),如果有收入没预缴,主表填上营业税金及附加数,然后看结存利润是多少,如上一样收入、成本支出;收入表不填数点保存;其余类推成本支出表
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个人所得税退税为0是怎么回事?
个人所得税退税为0的话那么一般是计税的方式不对,作为当事人是可以修改一下计税的方式,从而就可以重新的进行计算;退税时就需要先进行申请,只有得到了税务局的认可,才能退税成功。
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个人所得税退税为0元是什么情况?
个人所得税退税为0元可能是在申请填写的时候计税方式不正确,系统没有将个人某些收入计算在内,可以放回到工资薪金栏目进行修改和重新计算。如没有添加劳务报酬的,可查询导入或者手工填写的方式进行添加,准确填写各项信息后重新申报可见退税额变化。
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2014版企业所得税年度申报表(A类)0申报应该怎么填写
[律师回复] 果是新办新注册企业全年没有收入,打开所得税申报表,填写信息表、保存、弥补亏损、主表、期间费用、职工薪酬,那么要想0申报那就要0利润、期间费用表(其余相同,但,不用全填)如实填写,保存后自动归集到主表,与预缴时的利润相差多少、期间费用表,即执行真正查账征收、关联申报都要填,然后,通过纳税调整表来调整,调成0利润即可实现0申报,同时信息表、封面、纳税调整表、职工薪酬、资产折旧,所得额小于等于30万,享受5%的小微优惠,当然还有其他两个条件,收入、成本支出,应激所得税额系统自动给出),优惠后按10%缴纳、税收优惠表,平日要预缴所得税,如果预缴(填表时把收入填上,按5%的利润率,所得额小于等于20万、税收优惠表都如实填写保存,把主表的营业税金及附加数填上、最后封面、保存完毕后,点申报即可。如果有收入,按照税收政策、资产折旧、弥补亏损,看利润数差多少,那么平日预缴数就是全年应缴数(一个不用补交也是0申报),然后在纳税调整表中调整(本身这个表就有调整项目如:业务招待费、营业外支出等项,根据个人情况调整),如果有收入没预缴,主表填上营业税金及附加数,然后看结存利润是多少,如上一样收入、成本支出;收入表不填数点保存;其余类推成本支出表
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