电子商务经营者都需要依法交纳税收吗

[律师回复] 对于个体工商户怎么缴纳营业税？这个问题，解答如下, 个体工商户的生产、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。　　税前扣除的成本、费用及损失包括：个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下：　　
1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费（不包括融资租赁费）、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。　　
2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。　　
3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款（坏账损失）、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。　　
4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。　　
5、个体户的营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，自然灾害或者意外事故损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。　　上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准，依照税收法律、法规的规定确定。最后计算应纳税所得额和应纳税额：应纳税所得额＝收入总额—成本、费用及损失—起征点　　应纳税额=应纳税所得额×适用税率其中：起征点每年42000元，就是每个月3500元，适用税率：级数　　全年应纳税所得额　　税率（%）速算扣除数含税级距　　不含税级距
1、不超过15000元的　　不超过14250元的　　5　　0　　
2、超过15000元至30000元的部分　　超过14250元至27750元的部分　　10　　750
3、超过30000元至60000元的部分　　超过27750元至51750元的部分　　20　　3750
4、超过60000元至100000元的部分　　超过51750元至79750元的部分　30　　9750
5、超过100000元的部分　　超过79750元的部分　　35　　14750

[律师回复] 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第28条规定，个体经营者如果会计核算健全，并能提供准确的税务资料，达到一般纳税人标准，经申请由国家税务总局直属分局批准，可以认定为一般纳税人。
　　增值税分一般纳税人和小规模纳税人。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

[律师回复] 税改之后税收差额本身就很小。目前的税率，大家都判断是11%，按照11%的税率计算，直接抵扣可能会比原来略高，但由于强调只低不高，那么是否还有虚拟的抵扣项给出来确保最终的税赋关系。所以实际纳税额减少的比例并没有几个百分点，甚至很多情况下，基本上和原来税率没有差异。

[律师回复] 根据《房产税暂行条例》及我省房产税相关政策的规定，房产税依照房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。房产出租期间对于出租房产则不需要同时再依照房产原值缴纳房产税。r房产出租依法应缴纳12%的房产税、5%的增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税，并向承租方提供房屋租赁发票。以其他发票代替的做法，让承租方无法取得合法凭证入账，在给承租方带来税收风险的同时，也给自己留下了税收隐患。

[律师回复] 解答如下,
1、个人工商户经营所得税属于个人所得税；
2、2011年9月1日，新个人所得税式实施。很多人关注工薪族如何缴纳个税，其实个体工商户的个税缴纳标准和方式也发生了很大的变化。个体工商户的个税计算方法在新个税法中最直接的改变：起征点和税率。
3、个体工商户起征点由24000元/年（2000元/月）调整到42000元/年（3500元/月），个体工商户个税公式：应纳税所得额＝收入总额—成本、费用及损失—起征点应纳税额=应纳税所得额×适用税率如下图税率表：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用
4、注意：其中的收入—从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。成本、费用和损失方面—从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。

[律师回复] 根据《房产税暂行条例》及我省房产税相关政策的规定，房产税依照房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。房产出租期间对于出租房产则不需要同时再依照房产原值缴纳房产税。r房产出租依法应缴纳12%的房产税、5%的增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税，并向承租方提供房屋租赁发票。以其他发票代替的做法，让承租方无法取得合法凭证入账，在给承租方带来税收风险的同时，也给自己留下了税收隐患。

[律师回复] 个体工商户交税标准
第
一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：
按期纳税的，为月营业额5000-20000元；
按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。
省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。
第
二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关（既然没有账目，也就反映不出实际盈亏）。
第
三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。
如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
第
四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。
第
五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

[律师回复]
一、个体工商户个人所得税计算方法
1、计算公式：应纳税所得额收入总额 -成本、费用及损失 -起征点
2、应纳税额应纳税所得额×适用税率
二、个体工商户个人所得税征收方式
1、查账征收：要求个体工商户设置账簿，根据合法有效的凭证记账核算，在缴纳个税时按照收入总额减去成本、费用及损失计算出应纳税所得额，然后按适用的税率计算缴纳个税。
2、定期定额征收：是对没有设置账簿的个体工商户，税务机关依法按程序核定纳税人在一定经营时期内的应纳税经营额或所得额，从而确定其应纳税额的征收方式。影响其个人所得税的因素是营业额和个人所得税征收率。扩展资料：
按照国税发（）43号文件规定，下岗职工从事社区居民服务业，对其取得的营业所得和劳务报酬所得，从事个体经营的自其领取税务登记证之日起、从事劳务服务的自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起，3年内免征个人所得税；但第1年免税期满后由县以上主管税务机关就免税主体及范围按规定逐年审核，符合条件的，可继续免征1至2年。

[律师回复] 根据《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）附《应税服务范围注释》规定：“二、部分现代服务业……（三）文化创意服务。文化创意服务，包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。……2.商标著作权转让服务，是指转让商标、商誉和著作权的业务活动。”二、根据《财政部　国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2011﹞111号）附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》规定：“第六条中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。

[律师回复] 根据《房产税暂行条例》及我省房产税相关政策的规定，房产税依照房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。房产出租期间对于出租房产则不需要同时再依照房产原值缴纳房产税。r房产出租依法应缴纳12%的房产税、5%的增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税，并向承租方提供房屋租赁发票。以其他发票代替的做法，让承租方无法取得合法凭证入账，在给承租方带来税收风险的同时，也给自己留下了税收隐患。

[律师回复] 这里所讲的“不符合在商品或者其包装上注明采用的商品标准”，主要是指不符合在商品或者其包装上注明采用的国家标准、行业标准和企业标准等。按照标准化法的规定，强制性商品标准无论是否注明，都不能违反；而其他一些属于自愿采用的标准，是否采用由使用者自己确定。但是，在商品或者其包装上一旦注明了所采用的标准，就意味着向社会作出了承诺，表明该商品的相关质量指标与商品或其包装上注明采用的商品标准是一致的。如果销售者出售商品的质量状况与商品或其包装上注明采用的商品标准不符，销售者就违反了其应当承担的对商品质量的保证义务，应当依法承担相应的民事责任。 某人民曾经审理过这样一起案件：原告消费者某甲于被告经营者某乙的超市中购买了6床某品牌羊毛被。在被子的外包装上注明该商品面料为纯棉、涤棉，填充物为30%羊毛、50%九孔纤维、20%中空棉，被子的水洗标上注明该商品成分含量为“面料棉100%，填充九孔纤维50%，羊毛30%，涤纶短纤20%”，符合国家FZ/T2020-2020检测标准。消费者某甲认为，该羊毛被的羊毛含量不可能按国家检测标准达到这么高的水平。后经依法鉴定，该羊毛被中填充物的羊毛含量不符合国家规定的要求。面料也达不到国家规定的要求。在查明事实的基础上认定，原告消费者某甲在被告经营者某乙的超市中购买的羊毛被属于不合格产品，最终的判决结果是，经营者某乙不但要按消费者某甲的要求退货，还要承担消费者某甲的交通费以及被子的鉴定费。

[律师回复] 2，5%的教育附加（按营业税）.5%的个所税（按定额-营业额），5%的教育附加（201103月最新）（按增值税），国税3%的增值税，不能领购，定额在5000元以下的个体户每月可以开具或者领购不到5000元的发票的，7%的城建税你做的是什么行业的。按国家规定，不需要缴纳税款，
1，国税只能开具普通发票.5%的个所税（按定额），7%的城建税，只需要缴纳工本费，地税一般5%的营业税，地税还是国税的

[律师回复] 小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。
一般纳税人，基本税率在17，但也有5、6、11的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。
一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。
不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。
小规模企业，虽说需要按照25的交企业所得税，但是还有很有优势的方面，对于小规模企业，如果月销售额度不超过3万，季度不超过9万的，可以免收增值税和其他附加税，但一般纳税人就没有减免。

[律师回复] 一般纳税人和小规模纳税人是增值税两种模式。
刚注册下来都是小规模纳税人，等到你的营业额达到一定程度(年不含税营业额达到80W），国税局会让你申请一般纳税人的。因此就个体经营者是一般纳税人吗还是要看您的营业额。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税经济凭证所征收的一种税。（一）从价计税情况下计税依据的确定
1.各类经济合同，以合同上所记载的金额、收入或费用为计税依据
2.产权转移书据以书据中所载的金额为计税依据。
3.记载资金的营业账簿，以
①实收资本和
②资本公积的两项合计金额为计税依据。凡“资金账簿”在次年度的实收资本和资本公积未增加的，对其不再计算贴花首年贴，次年增量贴
4.在确定合同计税依据时应当「注意」的问题：有些合同在签订时无法确定计税金额，如①技术转让合同中的转让收入，是按销售收入的一定比例收取或是按实现利润分成的；②财产租赁合同只是规定了月（天）租金标准而无期限的。对于这类合同，可在签订时先按定额5元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。（二）从量计税情况下计税依据的确定：以计税数量为计税依据。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 2016年5月1日起全国全部推行营业税改为增值税，以后应交增值税，没有营业税了。
一般纳税人增值税税率根据财税2016第36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》
第十五条增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第
（二）项、第
（三）项、第
（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
第十六条增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。
附加税：
城建税(全名：城市建设维护税)和教育费附加的计税依据是：增值税、营业税和消费税的税额。税率：市区的适用税率为7%；县城、建制镇的适用税率为5%；其他地区的适用税率为1%。
教育费附加：5%或3%。税率各地不一。
地方教育费附加：1％或2％，税率各地不一。

[律师回复] 对于个体工商户的生产、经营所得应纳税所得额这个问题，解答如下, 税率：5级超额累进税率，纳税期限：年应纳税所得额＝全年收入总额-成本、费用及损失应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。注意：个体工商户扣除项目的规定与企业所得税扣除项目的标准基本相同，不同之处：个体工商户业主的工资在税前不允许扣除，业主费用扣除标准统一为3500月，全年42000元年（2011年9月1日起）；公益救济性捐赠。对个人独资企业和合伙企业生产经营所得，个人所得税有两种计算办法：查账征税、核定征税。
（一）查账征税扣除项目的规定与企业所得税扣除项目的标准基本相同。
1.投资者本人的费用扣除标准统一确定为42000元年（自2011年9月1日开始）。投资者的工资不得在税前扣除；
2.向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除；
3.投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。与企业经营费用混在一起，难以划分的，全部视为投资者个人及其家庭发生的生活费用，不允许在税前扣除；
4.企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的固定资产，难以划分的，由主管税务机关根据企业的生产经营类型、规模等具体情况，核定准予在税前扣除的折旧费用的数额或比例；
5.个体工商户和从事生产、经营的个人取得与生产、经营活动无关的各项应税所得，应分别适用各应税项目的规定计征个税；
6.投资者兴办两个或两个以上企业，并且企业性质全部是独资的，年度终了后，汇算清缴时，应纳税款的计算按以下方法进行：
（1）应纳税所得额＝∑各个企业的经营所得以此确定适用税率、速算扣除数
（2）应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数
（3）本企业应纳税额＝应纳税额×本企业的经营所得÷∑各企业的经营所得本企业应补缴的税额＝本企业应纳税额－本企业预缴的税额
（二）核定征收定额征收、核定应税所得率、其他合理的征收方式
1.核定应税所得率
（1）应纳税所得额＝收入总额×应税所得率或＝成本费用支出额÷（1－应税所得率）×应税所得率
（2）应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
2.实行核定征税的投资者，不能享受个人所得税的优惠政策；
3.实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补。

[律师回复] 个体工商营业执照注销不需要交税，但是在注销个体工商营业执照前需要先办理注销税务登记。只有结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件，经税务机关核准后，才能办理注销税务登记手续。根据《税务登记管理办法》第二十八条纳规定：税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。拓展资料：第二条企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。开具清税证明需要报送的资料
1、《清税申报表》3份。
2、《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。
3、工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定复印件（注明与原件一致，并加盖公章）。
4、单位纳税人应提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印（注明与原件一致，并加盖公章）。
5、非居民企业提供项目完工证明、验收证明等相关文件复印件（注明与原件一致，并加盖公章）。
6、使用增值税税控系统的纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和C卡。
7、涉及企业所得税的企业还需提供《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。
8、纳税人已经委托中介机构依法出具税款清算鉴证的，可以提供法定资质中介机构出具的专项报告等。

[律师回复] 你好，积极到税务部门咨询

[律师回复] 小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。
一般纳税人，基本税率在17，但也有5、6、11的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。
一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。
不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。
小规模企业，虽说需要按照25的交企业所得税，但是还有很有优势的方面，对于小规模企业，如果月销售额度不超过3万，季度不超过9万的，可以免收增值税和其他附加税，但一般纳税人就没有减免。