私营企业是否是一般纳税人

最新修订 | 2024-02-26
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沈园律师
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专家导读 在现实生活中,很多人常常因为对法律知识了解的很少,而导致自己没有办法去维护自己的合法权益。所以我们需要多多了解一些于自己息息相关的法律知识,本篇文章为您整理了一些关于私营企业是否是一般纳税人的法律知识,请阅读文章详细内容了解。
私营企业是否是一般纳税人

一、私营企业是否是一般纳税

私营企业不是一般纳税人,而是企业所得税纳税人。

一、一般纳税人是指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。

二、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

三、私营企业包含下列三个类型:

1、独资企业,指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务无限责任

2、合伙企业,是指二人以上按照协议投资、共同经营、共负盈亏的企业。合伙人对企业债务负连带无限责任。

3、有限责任公司,是指股东以其出资额为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司的债务承担责任。

《中华人民共和国企业所得税法》第二条

企业分为居民企业和非居民企业。

本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

本法所称非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。

二、企业股票是否转让所得纳税

股票转让所得需要缴纳企业所得税。按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权转让的收益是属于财产转让的收入,需要计入企业所得税征收总额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税等内容。

《企业所得税法》第六条

第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:

1.销售货物收入;

2.提供劳务收入;

3.转让财产收入;

4.股息、红利等权益性投资收益;

5.利息收入;

6.租金收入;

7.接受捐赠收入;

8.其他收入。

三、一般纳税人开普票税率

一般纳税人开具普通发票跟开具增值税专用发票的税率是一样的,专票是多少税率,普票就按多少税率来开具,同时都需要缴纳增值税。如果一般纳税人开具的普通发票是货物,税率是16%,同时需要按照16%的税率缴纳增值税。如果一般纳税人开具的普通发票是服务,税率是6%,同时需要按照6%缴纳增值税。

如果一般纳税人开具的普通发票是租赁,税率是5%,同时需要按照5%缴纳租赁增值税。小规模纳税人通常只能开具普通发票,同时小规模纳税人享受月10万以下的增值税免税政策,但是一般纳税人就算开具的是普通发票,也不能享受小规模的增值税免税政策。一般纳税人开具增值税普通发票之后,需要跟开具增值税专用发票一样,按时申报缴纳增值税。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条税率:

(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为17%。

(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为11%:

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;

5.国务院规定的其他货物。

(三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。

(四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。

(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。

税率的调整,由国务院决定。

对于私营企业是否是一般纳税人的问题的答案,上述文章内容中已经作出了详细的解答,在日常生活中我们也是需要对相关的法律知识进行了解的,这样才能够维护自己的合法权益。如果您还有其他相关问题可以点击下方“立即咨询”按钮,咨询律图网专业律师。

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[律师回复] 报税材料:<br/>(1)纳税申报表;<br/>(2)财务会计报表及其说明材料;<br/>(3)与纳税有关的合同、协议书;<br/>(4)税控装置的电子报税资料;<br/>(5)自核自缴税款的《税收通用缴款书》(pz012)的报查联和收据联;<br/>(6)外出经营活动税收管理证明和异地完税证明;<br/>(7)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;<br/>(8)税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。<br/>如何报税:<br/>地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。<br/>(1)每月7号前,申报个人所得税。<br/>(2)每月15号前,申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。<br/>(3)印花税,年底时申报一次(全年的)。<br/>(4)房产税、土地使用税,每年4月15号前、10月15号前申报。但是,各地税务要求不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。<br/>(5)车船使用税,每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。<br/>(6)如果没有发生税金,也要按时进行零申报。<br/>(7)纳税申报方式:网上申报和上门申报。如果网上申报,直接登陆当地地税局网站,进入纳税申报系统,输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报,填写纳税申报表,报送主管税务局就行了。<br/>国税申报的税金主要有:增值税、所得税。<br/>(1)每月15号前申报增值税。<br/>(2)每季度末下月的15号前申报所得税。<br/>(3)国税纳税申报比较复杂,需要安装网上纳税申报系统,一般国税都要对申报单位进行培训的。<br/>上面是关于你的私营企业报税如何报呢问题的相关回答。
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