个人所得税怎么知道是退税还是补税

最新修订 | 2024-05-02

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专家导读要查询个人所得税退税或补税情况，可打开个人所得税APP，点击“综合所得年度汇算”并“开始申报”，填写相关信息后，在“税款计算”中查看退税或补税情况。计算应退税额时，用已交税额减去应纳税额，若前者大于后者则有退税资格，反之需补税。已交税额可在APP中查询确认。

一、个人所得税怎么知道是退税还是补税

欲知自然人是否有个人所得税的退税或补税项目，可依循如下几个步骤进行查询：

首先，您需启动个人所得税软件（APP）并进入界面，接着在首页处找到并点击“综合所得年度汇算”标题栏，其次，点击“开始申报”按键。在完成以上两个步骤之后，将为您跳转至一个新的屏幕，您只需在在此页面对相关信息进行如实填写，届时就能在“税款计算”界面中清晰查看自身究竟是出现了退税还是未足额缴纳税费情况。

接下来，就是对应纳税所得额进行精确计算，这一数值由全年总收入减去所有国家认可的扣除款项构成，其中包括累计收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除、其他扣除以及准予扣除的捐赠额等各项元素。

随后，便可以着手计算应纳所得税额，其公式为应纳税所得额乘以预扣税率再减去速算扣除数。然后，是计算应退税金额这一步，即将已交税额减去应纳税额，若已交税额大于应纳税额，那么恭喜你可能会有退税资格，反之，如若已交税额小于应纳税额，那么便是你需要补税的时候到了。已交税额的详细数据，可以通过启动个人所得税APP并成功登录后，经过两次点击“我要查询”按钮并选定“收入纳税明细查询”这一选项来获取，接下来，只需要确认已经申报过的税额数字是否准确无误。

最后，回到最初的综合所得年度汇算填写环节，按照提示输入必要信息并提交后，系统将会自动展示出您应领取或是应缴纳的总额，让你能更清楚地了解到自己的财务状况。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

二、个人所得税零申报表如何填步骤

个人所得税零申报，找到当地的税务局官方网站，在网站中下载工资薪金个人所得税申报表，根据相关内容填写纳税申报表，申报表填写完毕之后点击保存，点击扣缴个人所得税模块，上传已填好的纳税申报表，找到“提交”，点击提交即可。

《个人所得税法》第十一条

居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

法律的力量不仅仅在于它的约束力，更在于它的教育和引导作用。它教育我们如何正确地行事，如何尊重他人的权益，如何维护社会的公正和公平。正如本文的标题所提出的问题，“个人所得税怎么知道是退税还是补税”，我们可以从中得到许多有价值的启示和教训。我们应该珍视这些教训，将它们内化为我们的行为准则，以便更好地遵守法律，更好地生活在这个法治社会中。