个人营业执照要交税吗

最新修订 | 2024-05-08
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沈园律师
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专家导读 个体工商户在取得营业执照后,需办理税务登记并依法纳税。小型微利企业和个体经营者如营业额未达起征点,则无需缴税;一旦超过起征点,超出部分需全额纳税。遵守税法规定,确保税收公平合理,是每个工商户的责任和义务。
个人营业执照要交税吗

一、个人营业执照要交税吗

根据现行法律法规的规定,个体工商户在取得营业执照后,必须按流程办理税务登记手续;并且自设立之日起,应按照法律规定主动履行纳税义务。

对于各类小型微利企业和个体经营者来说,他们在营业税或者增值税起征点以下的经营收入,无需缴纳任何税收;

然而,若是其实际销售总额超过了相应的起征点标准,那么超出部分则需全额纳税。

《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第三十三条

登记主管机关应当对申请单位提交的文件、证件、登记申请书、登记注册书以及其他有关文件进行审查,经核准后分别核发下列证照:

(一)对具备企业法人条件的企业,核发《企业法人营业执照》;

(二)对不具备企业法人条件,但具备经营条件的企业和经营单位,核发《营业执照》。

登记主管机关应当分别编定注册号,在颁发的证照上加以注明,并记入登记档案。

二、个人营业执照不注销会有哪些影响

个体工商营业执照不去注销可能会被当地的工商机关列入黑名单,建议去注销。

一、个体工商户不注销的后果主要有:

1、可能会进入工商黑名单。如果营业执照一年不审,工商局就会自动吊销执照,并将法人和股东例为非正常黑名单。三年内不能担任企业法人。

2、税务稽查完税情况,如果还有营业额,但在税务部门没有完税凭证,有欠缴的应缴税款,则会产生滞纳金

3、一年之后会因没有按时接受年检而被工商部门吊销营业执照。

4、其他后果。

二、个体工商户注销登记所需资料:

1、申请书;

2、相关租赁凭证、租赁合同及承租发票;

3、营业执照正副本原件;

4、组织机构代码正副本原件;

5、国地税务登记证正副本;

6、近三年财务报表及记账凭证;

7、公章及刻章备案登记卡;

8、税务部门出具的清税证明;

9、已核销发票及未核销发票;

10、成立时的相关章程(若有就要提供);

11、社保相关资料(有缴纳社保金的个体户才需提供)。

《中华人民共和国市场主体登记管理条例实施细则》第四十四条

市场主体因解散、被宣告破产或者其他法定事由需要终止的,应当依法向登记机关申请注销登记。依法需要清算的,应当自清算结束之日起30日内申请注销登记。依法不需要清算的,应当自决定作出之日起30日内申请注销登记。市场主体申请注销后,不得从事与注销无关的生产经营活动。自登记机关予以注销登记之日起,市场主体终止。

法律是一种普遍的约束,它既保护我们的权益,也规范我们的行为。我们每个人都应该充分了解和理解法律,以便更好地保护自己的权益,更好地生活在这个法治社会中。正如本文的标题所提出的问题,“个人营业执照要交税吗”,法律的学习和理解是一项长期的任务,需要我们不断地努力和探索。我们应该珍视这个过程,把它看作是一次自我提升的机会,以便更好地适应社会的发展和变化。

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个体营业执照纳税吗
需要缴税,个体工商户纳税采用三种税收制度:查账征收的税款;定期定额征收;核定征收。个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户,税务部门对其实行查账征收的税款。
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5.7w浏览 2025-02-14
营业执照没有营业执照需要交税吗
[律师回复] 您好,对于您提出的问题,我的解答是, 不用交税,但需要零申报。税收征管法规定,营业执照下来后,30天之内办理税务登记证,并按时申报纳税。如果没有收入,也需要零申报的。否则会受到处罚。  <br/>一、报税分为国税和地税:  <br/>国税:<br/>1、每月电话申报  <br/>2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。  一般1月,4月,7月,10月15日之前报所得税时交。  <br/>3、每季度报所得税。  <br/>地税:<br/>1、每月报城建税,教育附加费,个人所得税。 <br/>2、还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金。(一般一年交一次) <br/>3、工会经费。  <br/>若无业务,表中报零即可。  <br/>二、零申报:税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。  只要企业没有发生业务关系,帐面上没有收入税务机关是不会报税的。  必须按月向税务机关送达申报表,也可零申报(一直到企业发生业务,有收入为止;但不能虚假申报);  但送达的财务报表,不能是空白的,应为企业已发生了支出办理手续,填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》,连同企业本身的税务登记证副本复印件一份,对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。<br/>《中华人民共和国税收征收管理法(2015修正) 》<br/>第十五条 企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。<br/>工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况,定期向税务机关通报。<br/>第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。<br/>扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。<br/>如仍有疑问,可以在线咨询律图网专业律师。
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个体营业执照交不交税
个体户办理营业执照后,应及时前往税务局办理税收登记,税务局对与帐证齐全、账务账单详细的予以征收税费;而同时对于无法提供详细账单并且规模较小的个体户则事实定期定额征收税费。
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税务类纠纷
个体营业执照要交税吗?
个体营业执照要交税。 需要交纳的税有: 1、个体营业销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。 2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。 3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税。 4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。
45浏览 2024-10-08
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个人营业执照属于个体工商户,也是需要向国家相关机构进行缴纳税费的。
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税务类纠纷
个体营业执照不用交税?
个体工商户在办理个体营业执照时不交税,工商部门只收取工商管理费。但是当个体工商户开始经营时,是需要向税务机关交税的。我国法律规定,个体工商户在领取营业执照后,应当依法办理税务登记。税务部门会个体工商户进行查账征收税款。
46浏览 2024-09-27
公司不是营业执照没营业执照偷税漏税的处罚
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 在我国,偷税漏税现象极为普遍,公司为自身利益偷税漏说,造成我国缴纳税款秩序的不稳定,那么据我国法律的相关规定,偷税漏税的处罚如下:<br/>违反税务管理基本规定行为的处罚:<br/>(一)可以处元以下的罚款;情节严重的,处元以上1万元以下的罚款。<br/>(二)处元以上1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款。<br/>纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不列、少列收入,经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款,偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金;偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。<br/>法律依据:<br/>《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条<br/>纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。<br/>第五十二条规定,因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的,税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款,不受前款规定期限的限制。
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2浏览 2024-10-11
个体营业执照纳税标准
个体工商户营业执照纳税规定: 销售商品按3%缴增值税,提供服务按5%缴营业税。 均需额外缴纳城建税和教育费附加。 还需缴纳2%个人所得税。 月收入5000元以下免征增值税、营业税及其附加。 核定征收则按固定税额或发票金额缴税,超出部分需补交。 月销售额未达到增值税起征点可免征增值税等税费。
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个体营业执照要交税吗
是的,个体营业执照需要交税。个体工商户纳税采用三种税收制度:查账征收的税款;定期定额征收;核定征收。个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户,将根据其营业收入、销售商品或提供服务的类型等,按照相应的税率缴纳增值税、营业税、个人所得税等。
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