公司给员工发工资相应的税费是多少

[律师回复] 公司偷税漏税，责任主体是法人，法定代表人和主要责任人都需要承担相应的责任，公司的法定代表人，需要对公司审慎经营。即便不过问公司事务，也需要对其实际经营管理人员有所了解。

[律师回复] 财务会受到什么样的处罚是需要根据公司偷税漏税的目的来确定的。依据《中华人民共和国刑法》具体规定如下：
1、第二百零一条　纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。所以你舅妈如果是直接责任人的话，是有可能受到处罚的。

[律师回复] 自2011年起，根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）“
1、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题：企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。
2、其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。”的规定及国家税务总局办公厅相关解读，“根据《实施条例》第三十四条规定，企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，应作为工资薪金，准予在税前扣除。
3、企业雇佣季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工，也属于企业任职或者受雇员工范畴，因此本《公告》明确，企业支付给上述人员的相关费用，可以区分工资薪金支出和职工福利费支出后，准予按《税法》的规定进行税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。”

[律师回复] 公司偷税漏税，实际上是由公司的相关人员进行操作的，公司偷税漏税后，首先应承担行政方面的责任，即应行政机关的规定，公司应将所欠税款补足，若经过行政机关多次催缴后仍不能补足所欠税款，则可能触犯我国《刑法》的规定，承担相应的刑事责任，即对单位犯罪的处罚绝大多数是采取双罚制，也就是对单位要判处罚金刑，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以自由刑或罚金和没收财产。
也就是说，如果公司偷税漏税，按照《刑法》规定要追究两种人的法律责任：第一是直接负责人和其他责任人员。也就是违法行为的指使者，可以是法人代表、也可以是财务经理、财务总监。不仅如此，参与公司偷税漏税的人员，也应当根据法律的规定承担相应的责任。第二，公司偷税漏税，公司也应按照法律规定缴纳罚金，因此，我在这里建议公司在运营过程中应审慎经营，严格把关，避免因偷税漏税而受到惩处。

[律师回复] 若在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分，应按相关规定，由单位代扣代缴个人所得税。
具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。

[律师回复]
1.《公司法人变更申请表》（工商局提供）；
2.营业执照正副本原件及复印件（复印件加盖公章）；
3.股东大会决议（关于变更企业法人）；
4.新法人代表简历表（ 工商局提供）、照片、身份证原件及复印件。
5.修改后的公司章程；
6.委托书及经办人身份证复印件；
拿到变更后的新营业执照后,再去国、地税办变更登记，变更组织机构代码证。
《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第21号）规定，税务机关发现非正常户纳税人恢复正常生产经营的，应及时处理，并督促其到税务机关办理相关手续。
1、对没有欠税且没有未缴销发票的纳税人，认定为非正常户超过两年的，税务机关可以注销其税务登记证件。
2、对非正常户纳税人的法定代表人或经营者申报办理新的税务登记的，税务机关核发临时税务登记证及副本，限量供应发票。
3、税务机关发现纳税人的法定代表人或经营者在异地为非正常户的法定代表人或经营者的，应通知其回原税务机关办理相关涉税事宜。

[律师回复] 裁员补偿金5万税费怎么算？根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税[2001]157号)文件规定,个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税:
一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定,计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。具体平均办法:以个人取得的一次性经济补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数,以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算,超过12年的按12年计算。
二、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费,可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

[律师回复] 加班费应并入工薪收入依法征税。[2]在一个纳税年度内，对每一个纳税人，一次一次性奖金的优惠算法只允许采用一次。
个人所得税单位在外地设立办事处，并从当地招人。这部分工作人员居住在当地，其住房情况以及保险水平应遵从当地标准，社平工资按照办事处所在地标准计算。对劳动者获得的补偿金，比照《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税[2001]157号)执行。在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按规定办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
这就是借用人员加班个税我的回答

[律师回复] 第二百一十一条单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。直接主管人员是指负责财务的总经理、财务总监、财务经理、会计等与此次偷税漏税事件直接相关的人员，其他责任人员是指其他应负有一定责任的人员。

[律师回复]
一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）的有关规定，计算征收个人所得税。
二、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。
三、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。
本通知自2001年10月1日起执行。以前规定与本通知规定不符的，一律按本通知规定执行。对于此前已发生而尚未进行税务处理的一次性补偿收入也按本通知规定执行。

[律师回复] 有下列情形之一的，则应提前30天通知员工，不能从事原工作也不能从事由用人单位另行安排的工作的：一般是因为员工自身的行为导致的，经过培训或者调整工作岗位、辞退两者根本区别不大，是《劳动法》允许的行为，而且要记入劳动档案中、开除员工有共同的特点。解雇你好！百度专业团队为你服务；裁员，也可以理解为同义，也不允许没有任何正当法定理由、辞退； （三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，确需裁减人员的：“用人单位濒临破产进行法定整顿期间或者生产经营状况发生严重困难。这种提前30天的通知，即使是用人方单方解除劳动合同。解除劳动合同：一般是因为公司自身的经营出现问题： （一）劳动者患病或者非因工负伤，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议的！开除，就与劳动者解除劳动合同的单方解除行为，可以裁减人员。用人单位依据本条规定裁减人员，但是应当提前30日以书面形式通知劳动者本人，应当优先录用被裁减的人员，应当提前三十日向工会或者全体职工说明情况，如果不是在试用期期间和法定单方解除劳动关系的情况下，医疗期满后，为降低经营成本或调整公司架构等采取的措施解雇。用人单方提前解除劳动合同，仍不能胜任工作的。《劳动法》第二十七条规定，除了支付1个月工资外，既不允许当天提出解除劳动合同。《劳动法》第二十六条规定，比如旷工等。而开除则是具有惩罚，但也有些许的不同之处，但法律规定了比较严格的裁员程序。企业因经营不善裁员，对个人今后找工作肯定要受比较严重的影响、医疗补助费等，在六个月内录用人员的、处分的性质，还应支付按工龄计算的经济补偿金，经向劳动行政部门报告后，听取工会或者职工的意见，也同样适用于劳动者单方解除劳动合同，当天就将劳动者扫地出门的情况出现； （二）劳动者不能胜任工作，用人单位可以解除劳动合同

[律师回复] 您好，公司清算员工赔偿问题可以协商，员工的工资是一定会给你的
破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：
1、破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金;
2、破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款;
3、普通破产债权。

[律师回复] 1.纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税;
2.纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税;
3.纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税。
4、纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税;
5.纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳房产税;
6.纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起，缴纳房产税;
7.房地产开发企业自用、出租、出借该企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起，缴纳房产税。

[律师回复]
请警惕网络上发布的各种虚假贷款和办理大额信用卡信息的骗局！网上各种小额贷款公司和担保类公司发布的所有只凭身份证就可以贷款或者办理信 用卡的信息基本都是低级骗局，无论公司是否注册备案，都不要相信，骗子先骗你签订传真合同，并按捺手印，然后会一步步骗取你交纳保险费、支付首月利息、缴纳履约费、保证金、担保费、放款费、公证费、征信费、抵押金、开卡费等等，还会以你银行流水不足、查验你的还款能力或者是验资为名，要求你将自己账户上所有的资金打至骗子的账户，甚至要求你到指定银行办理银行卡并存入一定的现金，然后绑定骗子的手机号码等低级诈骗手段，殊不知这种手段会骗光你账户上所有的钱，如果你不按骗子的要求交纳费用，骗子会以你已经和他们签了合同为名，威胁要把你拉入黑名单、并威胁起诉你违约、赔偿巨额违约金等等，这实为低级的诈骗手段和典型诈骗！
请永远记住，凡是对方以任何理由要求你先支付任何费用的，都是绝对的诈骗，无论在任何情况下，都不要先给其他人汇款、转账以及缴纳任何费用，以免被骗！更不要相信骗子的任何威胁，由于对方涉嫌诈骗，所以，和骗子签的合约没有任何法律效力，更不存在违约之说，骗子威胁到法院起诉赔偿违约金的低级诈骗手段更是纯属无稽之谈，无需任何担心。

[律师回复] 品牌加盟合同或区域代理合同

[律师回复] 个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府法规的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费,可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

[律师回复] 根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的相关规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人因任职或受雇而从单位取得的现金、有价证券和实物所得，均属于工资、薪金所得的范畴。
过节费，不管放在哪个科目核算，都应当并入当期工资、薪金所得所得缴纳个人所得税。

[律师回复] 就按照正常工资薪金交

[律师回复] 偷税漏税的处罚规定
一、违反税务管理基本规定行为的处罚
（一）可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。
（二）处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。
熟悉：违反税法行为及相关法律责任（如：罚款金额、倍数、比率）
重点：对偷税行为的处罚（结合综合题）
偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的行为。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
扣缴义务人采取上述手段，也给予同样的处罚。
偷税额1万元以下1—10万10万元以上
偷税比例10%以下10—30% 30%以上
处罚征管法处罚：
①补税
②滞纳金
③罚款偷税数额50%—5倍。
刑法处罚：
①罚金：1—5倍
②判刑：3年以下有限徒刑刑法处罚：
①罚金：1—5倍②判刑：3—7年
应用举例：
东方娱乐城成立于2002年1月1日，是某市一家专门经营歌厅舞厅、游戏游艺、保龄球台球业务的娱乐企业。2003年2月，娱乐城向当地主管税务机关报送了《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料。资料显示的财务收支及纳税情况如下：
（1）取得门票收入150万元，点歌费收入50万元，提供小食品收入30万元，烟酒饮料收入70万元，会员卡费收人100万元。
（2）成本支出220万元。
（3）销售税金及附加7
1.5万元，其中营业税65万元[（150+50+100）×20%+（30+70）×5%]，城市维护建设税
4.55万元[65×7%]，教育费附加
1.95万元[65×3%].
（4）发生期间费用10
8.5万元，其中以经营租赁方式租人的固定资产折旧2万元，广告费用30万元，支付给本企业雇员业余时间联系客户的佣金30万元（未代扣代缴个人所得税），支付利息40万元（金融机构同期、同类贷款利息为25万元）。
（5）应纳税额所得额为0.[150+50+30+70+100-220-10
8.5-7
1.5]
要求：
（1）逐一找出娱乐城在税款计算方面存在的问题，并正确计算应纳的各种税款及教育费附加。
（2）依据《税收征收管理法》及《刑法》的有关规定，指出娱乐城所应承担的法律责任。
「答案」
（1）存在问题及税费计算：
①部分收入因适用税率不正确，致使营业税计算有误。
营业税=（150+50+100+30+70）×20%=400×20%=80（万元）
②因营业税计算不正确，致使城建税计算有误。
城建税=80×7%=
5.6（万元）
③因营业税计算不正确，致使教育费附加计算有误。
教育费附加=80×3%=
2.4（万元）
④以经营租赁方式租入固定资产，不得提取折旧，因而不能在税前扣除⑤广告费支出超过税法规定的税前列支标准。
不能在税前列支的金额=30-400×2%=22（万元）
⑥支付给本企业雇员的佣金30万元在税前列支不正确。
⑦利息在税前全额扣除不正确，应按税法规定扣除。
不能在税前扣除的金额=40-25=15（万元）
⑧应纳税所得额计算不正确
应纳税所得额=150+50+30+70+100-220-（10
8.5-2）+22+30+15-80-
5.6-
2.4=5
2.5（万元）
应纳企业所得税5
2.5×33%≈1
7.33（万元）
⑨支付佣金未代扣代缴个人所得税不正确。
（2）应承担的法律责任
①偷税数额=80+
5.6-65-
4.55+1
7.33=3
3.38（万元）
②应纳税额=80+
5.6+1
7.33=10
2.93（万元）
③偷税数额÷应纳税额=3
3.38÷10
2.93≈3
2.43%④因偷税数额占应纳税额的比例在30%以上且偷税数额超过10万元，构成了犯罪。
⑤首先由税务机关追缴娱乐城所偷的税款、滞纳金，并处以未缴税款50%以上5倍以下的罚款；然后移送司法机关对娱乐城有关直接责任人依法处以3年以上7年以下有期徒刑，并处偷税数额1倍以上5倍以下的罚金。
先税务机关后移送司法机关。
⑥对娱乐城支付给本企业雇员的佣金未代扣代缴个人所得税问题，应由税务机关向其雇员追缴税款，并对娱乐城处以应扣未扣税款50%以上3倍以下的罚款。

[律师回复] 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额占应缴税额的百分之十以上并且数额在一万元以上的，依照前款的 规定处罚。对多次犯有前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。”《刑法》第二百零三条规定：纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金;数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。