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个人消费抵税怎么算
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2024-06-07
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专家导读
个人所得税抵扣指纳税人可将某些支出从应纳税所得中扣除，降低税负。抵扣标准包括：子女教育每月最高1000元，进修教育每月300-400元，医疗大病年度最高60000元，房贷利息每月最多1000元，租房费用每月800-1200元，养老义务承担每月2000元。
一、个人消费抵税怎么算
个人所得税抵扣即允许纳税人将某些支出在应纳税所得中进行扣除，以此降低其税负。
具体而言，抵扣标准如下所示：
1.子女教育方面：
每位受抚养子女每月可享受最高1000元额度的抵扣；
2.持续进修再教育方面：
每人每个月可以抵扣300到400元不等；
3.医疗大病方面：
每年度可按实际支付金额计算至最高60000元的总额度之内；
4.房贷利息方面：
每月最多可从应纳税所得中抵扣1000元；
5.租房费用方面：
每月收入中的800元、1000元甚至是1200元均有可能被用于抵扣；
6.养老义务承担方面：
每位纳税人每月可获得2000元的抵扣额度。
《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》第二条
纳税人享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项附加扣除的，依照本办法规定办理。
二、个人消费贷款的流程是怎样的
个人消费贷款的流程是：个人首先要准备好向银行借款所需的资料，一般包括贷款申请书、客户身份证、工资流水单、收入证明、婚姻状况证明等材料以办理申请。接下来等待贷款审核，办理其他法律手续。除合同外，还有另外的法律手续要办理，最后就可以等待接受银行贷款。
《个人贷款管理暂行办法》第十一条
个人贷款申请应具备以下条件：
（一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；
（二）贷款用途明确合法；
（三）贷款申请数额、期限和币种合理；
（四）借款人具备还款意愿和还款能力；
（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；
（六）贷款人要求的其他条件。
法律是一种普遍的约束，它既保护我们的权益，也规范我们的行为。我们每个人都应该充分了解和理解法律，以便更好地保护自己的权益，更好地生活在这个法治社会中。正如本文的标题所提出的问题，“个人消费抵税怎么算”，法律的学习和理解是一项长期的任务，需要我们不断地努力和探索。我们应该珍视这个过程，把它看作是一次自我提升的机会，以便更好地适应社会的发展和变化。
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个人消费抵税怎么算
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《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：
二、原增值税纳税人[指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》（令第538号）(以下称《增值税暂行条例》)缴纳增值税的纳税人]有关政策
2.原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：
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一，消费税的征税项目由税法明确列举，主要有烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、汽油、汽车等1个税目，有的税目中又包括若干子税目。除税法明确列举的商品以外，不征收消费税。
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一，只征收一次，不像增值税是道道征收。
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三，消费税具有调节消费的目的。
第
四，消费税属于价内税，按销售额计征。
《消费税暂行条例》第四条
纳税人生产的应税消费品，于纳税人销售时纳税。纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的，于移送使用时纳税。 委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。 进口的应税消费品，于报关进口时纳税。
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车票在企业能抵消面额百分之几的税，比如一百的火车票，能抵消多少税
[律师回复]
1、对于未及时赶上车的情况，乘客不能退票，只能在2小时到始发站到火车票售票窗口改签，改签只能改签一次，改签免费。
2、这种情况下的改签，只能改签到所购车次当天还未开出的其他车次（只能到起始站火车站售票窗口改签），改签车票的差额多退少补。 例如，乘客购买了早上8点从广州到株洲的火车却未赶上车，那么可以在火车站改签当天8点之后晚上12点之前从广州到株洲的其他车次，车票钱多退少补。
3、如果所购车次出发后，当天没有其他车次或者其他车次没有余票，那么这张票就作废。不过现在改签支持变更终点站，但不能变更起点站，乘客可以改签从广州到长沙的其他车次，补交车票差额即可。
4、如果乘客在开车后2小时之内没有改签，车票就只能作废。
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应征消费税的汽车可以抵扣增值税吗
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消费税如何算
当前的社会中，在就业、出行、购物等各种情形时，都是可能会遇到一些法律权益被他人侵害等一系列的法律问题，所以我们应该多学习了解一些法律知识，这样在面对这些法律问题时我们就可以通过法律的方式来维权了。在本文内容中我们对消费税如何算进行了解答，希望能解答您的问题。
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我最近对工资税计算有点疑惑，听网上说一定的消费税 抵扣工资税的，请问这个情况属实吗，如属实它是怎么个抵扣法呢，谢谢。
[律师回复] 计算所得税时，消费税是可以抵扣的。
一、概括：
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
二、可以直接扣除的税金
（一）计入“营业税金及附加”科目
消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税计入本科目。另外，教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、防洪费、价格调节基金、矿产资源补偿费、排污费等规费也通过本科目核算。
（二）计入“管理费用”科目
包括房产税、车船使用税、土地使用税、印花税。
与投资性房地产相关的房产税、土地使用税在“营业税金及附加”科目核算。执行《小企业会计准则》的企业的上述四税在“营业税金及附加”科目核算。
二、计入相关资产，间接扣除的税金
（一）车辆购置税
车辆购置税计入“固定资产——车辆”成本，依法计提折旧。
（二）耕地占用税、契税
耕地占用税计入“无形资产——土地使用权”，契税计入“无形资产——土地使用权”或者“固定资产——房屋”，依法摊销或者计提折旧。房地产开发企业将土地使用权价值结转“开发商品”，销售时确认“主营业务成本”。
三、不得扣除的税金
（一）增值税
增值税属于价外税，一般与企业所得税的计算没有直接关系。但依法不得抵扣的进项税额可以结转相关成本，在当期或者分期扣除。
（二）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条的规定，在计算应纳税所得额时，企业所得税税款不得扣除。
（三）个人所得税
个人所得税来源于职工工资薪金支出，已经在企业所得税税前扣除，实际缴纳环节自然不能在企业重复扣除。当然，若职工与企业约定，取得税后工资，则企业在计算个人所得税时应当采取倒算的方式，将要承担的税款与实际支付的工资合并作为工资薪金支出及个人所得税计税基础；这种情况下，个人所得税其实还是包含在“工资薪金”之内。
另外，根据税法规定，税收滞纳金以及罚金、罚款和被没收财物的损失；也是不能在计算企业所得税时进行税前扣除的。
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汽车应征消费税，但是增值税可以抵扣吗？
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小规模纳税人销售增值税一般纳税人可否抵消？
[律师回复]
1、年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。
2、年应税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关销售额和免税销售额。稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额，不计入税款所属期销售额。
3、经营期，是指在纳税人存续期内的连续经营期间，含未取得销售收入的月份。
4、商业为80万元，工业为50万元，营改增为500万元。
1、年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。
2、年应税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关销售额和免税销售额。稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额，不计入税款所属期销售额。
3、经营期，是指在纳税人存续期内的连续经营期间，含未取得销售收入的月份。
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二、原增值税纳税人[指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》（令第538号）(以下称《增值税暂行条例》)缴纳增值税的纳税人]有关政策
2.原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：
二、原增值税纳税人[指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》（令第538号）(以下称《增值税暂行条例》)缴纳增值税的纳税人]有关政策
2.原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。
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外购蓄电池可以抵扣消费税吗外购蓄电池抵
[律师回复] 根据《国家税务总局关于明确电池涂料消费税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第95号）的规定，外购电池、涂料大包装改成小包装或者外购电池、涂料不经加工只贴商标的行为，视同应税消费税品的生产行为。发生上述生产行为的单位和个人应按规定申报缴纳消费税。另外，根据《国家税务总局关于取消两项消费税审批事项后有关管理问题的公告》(国家税务总局公告2015年第39号)的规定，“一、纳税人以外购、进口、委托加工收回的应税消费品(以下简称外购应税消费品)为原料连续生产应税消费品，准予按现行政策规定抵扣外购应税消费品已纳消费税税款。经主管税务机关核实上述外购应税消费品未缴纳消费税的，纳税人应将已抵扣的消费税税款,从核实当月允许抵扣的消费税中冲减。”因此，如符合上述准予抵扣消费税的规定，准予按现行政策规定抵扣外购应税消费品已纳消费税税款。
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