社保缴费基数包括哪些收入

一、社保缴费基数包括哪些收入

社保缴费基数，即是劳动者与用人单位共同承担缴纳社会保险责任的基准线。以本地上一年度月平均工资标准为基础，劳动者与用人单位再协商确定各自所需支付的金额。

根据相关政策规定，社保缴费基数应位于社会平均工资的60%-300%区间内。当劳动者与用人单位建立起合法的劳动关系后，便可依法享有诸多法定福利待遇。

首先，关于缴费基数上限，即职工工资收入超出上一年度省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部分将不予计入缴费基数；

其次，关于缴费基数下限，即职工工资收入低于上一年度省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的情况下，则以上述平均数的60%作为缴费基数。

此外，社会保险缴费基数设有上下限之规定，其中最低标准不得低于上年度全市职工月平均工资的60%（私营企业职工、个体工商户雇工以及非本市城镇户口职工不得低于50%，而私营企业法人、股东及个体工商户业主则须达到100%）。

《中华人民共和国社会保险法》

第六十二条用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的百分之一百一十确定应当缴纳数额；缴费单位补办申报手续后，由社会保险费征收机构按照规定结算。

第六十三条用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的，社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。

二、社保缴费基数和工资不一致违法吗

该行为属于非法操作。必须严格依据员工实际收入水平作为社会保障基金的缴费基准进行缴纳，且此缴纳额度须与纳税申报的金额相等，否则便构成违法行径。这正是国家将企业社保征缴工作由原单位主导改为税务部门负责征收的主要原因。在缴纳社会保障基金之际，员工本人当月的岗位平均薪酬（统筹范围内）应当作为缴费基础数值计算，其中应当涵盖加班费用、绩效奖金等额外津贴；而在计算过程中，可以扣除由雇员自行承担的各项保险费用以后再确定。换句话说，您所需要支付的社会保障基金数额应当高于个人所得税的基础金额。

然而，社会保障基金的缴纳有其明确的上下限规定，具体标准因地区差异而有所不同。通常情况下，下限为当地政府设定的最低工资标准，而上限则大致相当于当地平均工资的三倍左右。

《中华人民共和国社会保险法》第六十四条

社会保险基金包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。除基本医疗保险基金与生育保险基金合并建账及核算外，其他各项社会保险基金按照社会保险险种分别建账，分账核算。社会保险基金执行国家统一的会计制度。社会保险基金专款专用，任何组织和个人不得侵占或者挪用。基本养老保险基金逐步实行全国统筹，其他社会保险基金逐步实行省级统筹，具体时间、步骤由国务院规定。

社会保险缴费基数乃劳动者与雇主共同承担社会保障义务之依据，其依据是本地区月度平均工资，通过双方协商辩论，以制定出各自需要支付的具体数额。依据相关法律法规，社会保险缴费基数应控制在当地月度平均工资的60%-300%范围内。自劳动者与用人单位建立劳动关系之日起，劳动者即享有法定福利待遇。对于缴费基数的上下限，有明确的规定，超过300%的部分不予计算在内，而低于60%的部分则按照60%进行计算。最低标准不得低于全市职工月平均工资的60%，但部分特殊人群可能会提出更高的要求。