经济补偿金年终奖和奖金要计算在内吗

最新修订 | 2024-08-14
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孟理昕律师
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专家导读 在评估员工离职经济补偿金时,应综合考虑年度奖和常规奖金。计算基础是员工在解除或终止劳动合同时前十二个月的平均工资,包括计时工资、计件工资、奖励工资、津贴和补贴等。年度奖和常规奖金若符合上述定义,应纳入计算。若这些奖金非固定发放且未出现在前十二个月中,需进行合理分摊计算,以反映实际贡献。
经济补偿金年终奖和奖金要计算在内吗

一、经济补偿金年终奖和奖金要计算在内吗

在评估相关员工离职的经济补偿金额度时,应将年度奖和常规奖金纳入整体考虑范围之内。

具体来说,进行经济补偿计算的基准应该是员工在解除或者终止劳动合同时,往前推算的过去十二个月中的平均工资水平,这个工资包括了计时工资、计件工资、奖励工资、津贴以及各类补贴等货币性质的收入项目。据此,若是年度奖和常规奖金能被归入以上所述的定义范围之内的收入类型,那么这些收入都应该被算作是经济补偿金的计算基础。

然而,值得我们特别关注的是,若年度奖、季度奖等并非每个月固定发放的收入项目并未出现在解除或者终止劳动合同时的过去十二个月中,那么就必须对这些收入进行合理的分摊计算,以便能够精确地反映出它们在整个时间段内的实际贡献。

《中华人民共和国劳动合同法实施条例》第二十七条劳动合同法第四十七条规定的经济补偿的月工资按照劳动者应得工资计算,包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴和补贴等货币性收入。劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的,按照当地最低工资标准计算。劳动者工作不满12个月的,按照实际工作的月数计算平均工资。

二、经济补偿金是按应发工资还是实发工资计算

遵循相关法律法规经济赔偿金的计算将以员工的应发工资为基准,而非实际发放的工资。经济赔偿的月薪乃是依据职工所获得的工资总收入来评定,其中包括计时或计件工资、及各类奖金、津贴与公职补助等所有货币性质的收益来源。若职工在劳动合同解除或是终止前的十二个月内的平均收入低于地方规定的最低工资水平,则将以该地方的最低工资标准进行核算。若员工在受雇期间的工作时间尚不足以达到十二个月,则将自行计算其实际工作月数的平均薪酬。因此,我们要特别注意应当根据应发工资来计算经济补偿金额。

《劳动合同法》第四十七条

经济补偿的月工资按照劳动者应得工资计算,包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴和补贴等货币性收入。

在对员工离职后所应获得的经济补偿金进行评定时,我们必须全面地考虑到该员工全年的获奖情况以及日常薪酬福利状况。计算补偿金的基准应当基于辞退或者协议结束劳动合同前十二个月的职工平均工资,这个平均工资应当涵盖计时工资、计件工资、奖励工资、津贴以及补贴等各类收入。如果年度奖和常规奖金符合上述的定义,那么它们也应该被纳入到计算范围之内。然而,如果这些奖金并非固定发放并且并没有出现在前十二个月内,那么就需要进行合理的分摊计算,以便能够真实地反映出员工的实际贡献。

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年终奖应该怎么计算
[律师回复] 您好,针对您的年终奖应该怎么计算问题解答如下, 据介绍,目前法律并未对年终奖的发放标准做出特殊规定。如果劳动者与单位签订合同中有约定的,按约定执行;如无约定,单位规章制度中有奖金发放规定的,则据奖金发放制度执行。
目前主要有三种的年终奖发放形式,不同方式年终奖计算方法也不一样。
A.绩效考核
根据个人年度绩效评估结果以及公司业绩结果来发放绩效奖金。目前,大部分公司的绩效考核规则都是公开的,许多都会通过绩效合同,与员工进行事先明确约定,根据年终业绩的完成情况进行打分,不同的分值对应不同的绩效奖金系数。
据介绍,通过绩效考核的方式颁发年终奖金已成为趋势,例如某超市的店长,年度考核分为四等,超额完成销售任务的以上为特等;恰好完成的算甲等;未完成的算成乙等,不同等级对应不同的年终奖额度。
B.红包
由老板给员工发放不确定数目的红包。这种年终奖计算方法比较私秘,有的作为辅助年终奖发放,有的对关键性岗位员工发放。也有企业没固定年终奖发放形式,直接由老板来发放红包,这种方式全凭员工在老板心里的位置、印象等。
C.年底双薪
所谓双薪,其实就是单位按照规定程序向个人多发放一个月工资,是单位对员工全年奖励的一种形式。目前,及大多数企业称之为“第13个月工资” (即“12+1”)。
年底双薪和年终奖并非同一概念,年终奖的发放条件更多的是跟绩效挂钩;但年底双薪一般仅与工作时间关联。不过,有些用人单位对获得年底双薪的条件做了系统设定,如绩效达标等,此时的年底双薪已有年终奖的概念;
第二,既然年底双薪制与工作时间关联,则用人单位对其发放条件都有设定,如设定“年底双薪发放时劳动者必须在册,否则不具备申领条件”等。
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经济补偿金是否要计算年终奖金?
经济补偿金要计算年终资金,我国法律上明确规定了对于经济补偿金应当按照工作的时间来确定年终资金,但相关情况的计算在实际操作中是难以进行认定的,具体情况可以与用人单位协商认定。
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年终奖的两种计税方法
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 根据现行个税政策,纳税人取得全年一次性奖金,应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。计税方法分两种情况:
如果在发放年终奖当月,雇员当月工薪所得高于或等于税法规定的费用扣除额,即5000元时,适用公式为:应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
当月工薪所得低于5000元时,适用公式为:应纳税额=【当月取得全年一次性奖金-(当月工薪-5000)】×适用税率-速算扣除数
多发1元有可能少得千元
由于不同的税率对应不同的全月应纳税所得额,因此很有可能年终奖多发了,到手里不一定就多。
比如,甲和乙月工薪都高于5000元,甲获得的年终奖为18000元,乙年终奖为18001元。甲应纳个税计算方法是:18000÷12=1500元,对应税率及速算扣除数为:3%、0,甲的应税额=18000×3%-0=540元;税后所得为17460元。
乙应纳个税计算方法是:18001÷121500元,所对应税率及速算扣除数为:10%、10
5,乙的应税额=18001×10%-105=169
5.1元;税后所得1630
5.9元。这样一来,乙较甲少了1000多元。
尽量避开“缩水区”
如何通过合理的避税,让员工得到实实在在的好处呢?业内人士建议,企业发年终奖应该尽量避开多发少得的“缩水区”。经计算,这样的“缩水区”共有6个:18001元—1928
3.33元;54001元—6018
7.50元;108001元—114600元;420001元—447500元;660001元—70653
8.46元;960001元—1120000元。
需要注意的是,这些区间是针对年终奖发放当月,员工薪酬达到5000元时的情况;如果未达到5000元,计算时则需先拿出一部分年终奖补足当月工薪,然后再算应交个税。
本市一家公司的财务人员余会计介绍,今年是新个税制度实施的第二年,躲开“缩水区”,让员工得实惠。以一年收入12万元的公司职员为例:按照原来月工资发放5000元,年终奖发放60000元,全年收入应交税11985元;调整方案后,月工资发放6000元,年终奖发放48000元,应交税能降到6435元,员工净收入将增加5560元。
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年终奖计入经济赔偿金基数吗
经济补偿金的基准额度不包括年终奖金。计算此补偿金时,应以劳动者在劳动合同解除或终止前12个月的平均薪酬为基准,不包括年终奖和加班费等收入。这意味着,年终奖金不会被计入经济补偿金的计算中,仅考虑劳动者在正常工作时间的平均月薪。这样的规定确保了经济补偿金的计算公正、合理,并且符合劳动法的基本原则。
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离职后,年终奖怎么计税?
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 劳动法中的工资是指用人单位依据国家有关规定或劳动合同的约定,以货币形式直接支付给本单位劳动者的劳动报酬,一般包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、延长工作时间的工资报酬以及特殊情况下支付的工资等。奖金属于劳动报酬,是劳动者工资的组成部分。虽然奖金的发放存在多种形式,如月度奖、季度奖或年终奖等,但奖金发放形式的不同,并不能改变这些奖金属于工资的这一根本属性。年终奖是用人单位根据全年经济效益和对员工全年工作业绩的综合考核情况而发放的一次性奖金,属于合法劳动报酬的范畴,而不只是用人单位激励员工、留住人才的手段。不给离职员工发放年终奖完全是一种歧视待遇,有违同工同酬的原则,不公平也不合法,对于不在册或者离职的员工,只要在这一年度中为单位付出了劳动,用人单位就应按照同工同酬的原则,根据员工的相应工作时间折算,发放年终奖金。离职员工有年终奖吗属于用人单位发放工资的自主权,通常来说,只有当雇佣双方的劳动合同或企业的规章制度上明确有年终奖,并且明确了年终奖对应的年度,员工在做满了这个年度之后离职,才能够拿到年终奖。如果劳动合同或者公司规章制度里有员工年终奖数额或者计算方式,且劳动者付出了劳动,就应该得到相应的年终奖金。在实践中,如果劳动者想保护自己的年终奖,就应该和用人单位签订周密的劳动合同,并对年终奖进行细致约定。此后,一旦与用人单位因年终奖发生争议,此项约定将是劳动者胜诉的法宝。
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离职员工年终奖如何计税
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年终奖能扣年终奖吗,年终奖可以随便扣吗,年终奖
[律师回复] 用人单位有权随意扣发年终奖金吗 第一种情况,如果劳动合同明确约定年终奖金属于劳动报酬的一部分,或者用人单位将发放年终奖金明确规定在规章制度里,那么用人单位不能无故扣发员工的年终奖金。 第二种情况是,年终奖金是用人单位给员工的一种特殊奖励,不适用所有员工,不属于劳动报酬的一部分,这部分情况用人单位可以根据经营状况和员工的工作表现自主决定是否可以发放此类年终奖。实物折抵年终奖的做法合理吗《工资支付暂行规定》 第五条规定,工资应当以法定货币支付,不得以实物及有价证券替代货币支付。由于年终奖属于工资性质,因此年终奖的发放不能以实物抵发。提前离职、新进职工当年可以拿到年终奖吗如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定,按同工同酬原则,劳动争议仲裁机构或一般会支持离职职工得到一定比例的年终奖。谁有资格拿年终奖年终奖虽然被看做员工奖金的一部分,但首先大家要明确,发放年终奖是各个公司企业根据自身盈利情况年底向员工发放的奖金。目前的法律、法规并无要求用人单位发放年终奖的具体规定,一般来说,年终奖的计算应该根据劳动合同或者用人单用的规章制度发放。
辛辛苦苦工作了一年,盼的就是那个年终奖,不知道那个年终奖 计税方法是什么,该交多少呢
[律师回复] 全年一次性奖金个人所得税的计算公式为:
  
(一) 全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)
  
(二) 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。
  例:某个人取得全年一次性奖金为24000元。
  第
一, 将全年一次性奖金除以12的商数2000,查找相应的适用税率为10%和速算扣除数为105;
  第
二, 计算应纳税额,应纳税额=24000×10%-105=2295元。
  附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
  级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数:
  
1,全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;
  
2,全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。速算扣除数105元;
  
3,全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%。速算扣除数555元;
  
4,全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;
  
5,全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;
  
6,全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数5505元;
  
7,全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数13505元。
  注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
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