新成立的公司怎么报税

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 偷税罪最新立案标准是什么
《中华人民共和国刑法》
第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
偷税罪，是指纳税人、扣缴义务人故意违反税收法规、采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证、在账簿上多列支出或者不列、少列收入、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应缴纳税款，情节严重的行为。根据刑法修正案
(七)，本罪已被逃税罪取代。
逃税罪和偷税罪的区别如下：
《刑法修正案
(七)》对偷税罪作了如下修改：
1、修改了该罪的罪状表述，将罪名由“偷税罪”改为“逃税罪”，不再使用“偷税”一词。
2、对逃税的手段不再列举，而采用概括性的表述。
修正案把逃税行为主要概括为两类：
第一类是“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报”，常见的如：设立虚假的账簿、记账凭证；
对账簿、记账凭证进行涂改等；
未经税务主管机关批准而擅自将正在使用中或尚未过期的账簿、记账凭证销毁处理等；
在账簿上多列支出或者不列、少列收入。
第二类行为是“不申报”，是指不向税务机关进行纳税申报的行为，主要表现为已经领取工商营业执照的法人实体不到税务机关办理纳税登记，或者已经办理纳税登记的法人实体有经营活动，却不向税务机关申报或者经税务机关通知申报而拒不申报的行为等等。
3、对逃税罪的初犯规定了不予追究刑事责任的内容。
已经构成犯罪的初犯，满足以下三个先决条件可不予追究刑事责任：
一是在税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款；
二是缴纳滞纳金。
三是已受到税务机关行政处罚。

[律师回复] 您好，针对您的新成立公司什么时候开始报税问题解答如下, 《中华人民共和国税收征收管理法》规定　企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》规定：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。因此，公司注册后应当在三十日内，持相关证件到主管税务机关登记报税。
不按时纳税申报，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款。如3个月连续不纳税申报，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十二条
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
前款所称账簿，是指总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿。总账、日记账应当采用订本式。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 　　银税协议即是财税库行协议。　　要签订的话很简单。首先，找到你的主管税务机关，找管理员取得一式三份纸质财税库行协议，填写齐全了以后，盖企业公章交由管理员审核后盖主管税务机关公章后，到你公司已开账户的工商银行进行审核后，由该银行职员将相关信息录入到系统里后，将相关的银行账户信息打印的协议书的相关部位，开户银行即留存一份。你再将其余两份带到主管征税机关录入相关税务系统信息，税务机关亦留存一份。剩余一份你公司留存。之后，如果相关信息都录入正确，比对相符了，即可通过该账户直接划账缴税了。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 1、您关注这个问题，应该是刚注册公司，如果你是委托财务公司办理的话，你现在手里应该有三个证：营业执照、组织机构代码证和税务登记证。也许你所在的区域是三证合 一，道理是一样的。 2、你需要持三证和公司的公章、财务章和法人私章选择一家银行开立基本户，因为报税要用公司账户报税。 3、税务报到，要在税务登记证办好后的一个月内到所在税务所报到，如果你不知道是哪个税务所，就打12366进行咨询。注意国税和地税都要报到。 4、报税时间为每月初申报上月初的税，比如5月拿到税务登记证，那么6月初报税前你到税务所去报到，在6月初申报5月税。 5、从第一个月就需要做账，千万不要以为没有发票就只零申报就可以。不做账如果到时候税务检查必然会产生罚款。 6、公司刚成立一般不需要招聘专职会计，找本地代理记账公司就可以，代理记账公司连做账带报税，每月就几百元，税务上的事情，完全不用你操心。 7、找代理记账，一定要找有代理记账许可证并有一定规模的财务公司，这是代理记账行业最基本的资格要求。 8、不能找个人代理记账，我们有个客户，为了省钱，找了个人代理记账，过了半年好好的，半年后，会计“失联”，账务无影无踪，导致税务巨额罚款。 9、如果你对税款如何计算还不了解，最好在网上学习一些最基本的税务知识，比如，公司要交哪些税? 10、税务是法律强制要求，从一开始最好就规范化，否则到你公司做大了，却因为曾经的不规范导致麻烦，得不偿失。

[律师回复] 纳税人无正当理由的低价销售（成本价），税务机关可以依据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则中有关规定，由主管税务机关按下列顺序核定其销售额：
（一）按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；
（二）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；
（三）按组成计税价格确定。因此，按成本价出售，应该用正常的价格来计算销项税额，再减进项税额交税。否则有税务风险。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是,
1、您关注这个问题，应该是刚注册公司，如果你是委托财务公司办理的话，你现在手里应该有三个证：营业执照、组织机构代码证和税务登记证。也许你所在的区域是三证合
一，道理是一样的。
2、你需要持三证和公司的公章、财务章和法人私章选择一家银行开立基本户，因为报税要用公司账户报税。
3、税务报到，要在税务登记证办好后的一个月内到所在税务所报到，如果你不知道是哪个税务所，就打12366进行咨询。注意国税和地税都要报到。
4、报税时间为每月初申报上月初的税，比如5月拿到税务登记证，那么6月初报税前你到税务所去报到，在6月初申报5月税。
5、从第一个月就需要做账，千万不要以为没有发票就只零申报就可以。不做账如果到时候税务检查必然会产生罚款。
6、公司刚成立一般不需要招聘专职会计，找本地代理记账公司就可以，代理记账公司连做账带报税，每月就几百元，税务上的事情，完全不用你操心。
7、找代理记账，一定要找有代理记账许可证并有一定规模的财务公司，这是代理记账行业最基本的资格要求。
8、不能找个人代理记账，我们有个客户，为了省钱，找了个人代理记账，过了半年好好的，半年后，会计“失联”，账务无影无踪，导致税务巨额罚款。
9、如果你对税款如何计算还不了解，最好在网上学习一些最基本的税务知识，比如，公司要交哪些税?
10、税务是法律强制要求，从一开始最好就规范化，否则到你公司做大了，却因为曾经的不规范导致麻烦，得不偿失。

[律师回复] 【法律意见】
税务登记证流程：
1、上报相关资料到分管税务所；
2、填写税务登记表（采集卡），填好后加盖公章；
3、税务专员核实企业上报资料，核定税款征收方式（定额税或比率税），如果是定额税核定税金；（一般需要几天，税务专员会电话通知你的）
4、与纳税人沟通，征求意见；（有意见可以反映，没意见走下面程序）
5、批准税务登记，如果已经开业一个月以上（以营业执照日期为准），先补交税款，然后下发税务登记证。
6、到税务指定银行开个存折，并将存折复印件交税务，作为今后扣税的账户。
个体工商户税务登记需要资料：
营业执照副本及复印件（加盖公章）；法人身份证及复印件（法人签字）；房租协议原件（附产权人房产证明复印件，公房的产权证复印件要加盖产权单位公章）。

[律师回复] 【法律意见】
税务登记证流程：
1、上报相关资料到分管税务所；
2、填写税务登记表（采集卡），填好后加盖公章；
3、税务专员核实企业上报资料，核定税款征收方式（定额税或比率税），如果是定额税核定税金；（一般需要几天，税务专员会电话通知你的）
4、与纳税人沟通，征求意见；（有意见可以反映，没意见走下面程序）
5、批准税务登记，如果已经开业一个月以上（以营业执照日期为准），先补交税款，然后下发税务登记证。
6、到税务指定银行开个存折，并将存折复印件交税务，作为今后扣税的账户。
个体工商户税务登记需要资料：
营业执照副本及复印件（加盖公章）；法人身份证及复印件（法人签字）；房租协议原件（附产权人房产证明复印件，公房的产权证复印件要加盖产权单位公章）。

[律师回复] 您好，针对您的新成立的子公司需要缴纳哪些印花税问题解答如下, 新成立公司要交印花税，那就是实收资本印花税和账簿的印花税。按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。　　账簿按照每本5元缴纳印花税。　　印花税征税对象　　在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税。具体有：　　
1、立合同人，　　
2、立据人，　　
3、立账簿人，　　
4、领受人，　　5使用人。　　现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税，具体有五类：　　
1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；　　
2、产权转移书据；　　
3、营业账簿；　　
4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照；　　
5、经财政部确定征税的其它凭证；　　注册资本印花税，按照税法的资金账薄计算缴纳，都是要在实际收到股东投入的实收资本的时候，才需要申报缴纳的，如果股东没有实际缴纳，可以一直不交该项印花税。望楼主采纳金蝶财务为您解答

[律师回复] 您好，针对您的新成立的子公司需要缴纳哪些印花税问题解答如下, 新成立公司要交印花税，那就是实收资本印花税和账簿的印花税。按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。　　账簿按照每本5元缴纳印花税。　　印花税征税对象　　在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税。具体有：　　
1、立合同人，　　
2、立据人，　　
3、立账簿人，　　
4、领受人，　　5使用人。　　现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税，具体有五类：　　
1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；　　
2、产权转移书据；　　
3、营业账簿；　　
4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照；　　
5、经财政部确定征税的其它凭证；　　注册资本印花税，按照税法的资金账薄计算缴纳，都是要在实际收到股东投入的实收资本的时候，才需要申报缴纳的，如果股东没有实际缴纳，可以一直不交该项印花税。望楼主采纳金蝶财务为您解答

[律师回复]
一、个体工商户需要每月报国税和地税。
1.个体工商户应按税务部门按照税收法律、法规规定所确定的申报纳税期限按时申报缴纳税款，并报送有关纳税资料；
2.个体工商户可以直接到税务机关缴纳税款。经税务部门批准，个体工商户也可以采取邮寄、数据电文、委托银行划缴等其他方法申报纳税；
3.定期定额户依照税务部门核定的定额和规定的期限缴纳税款的，视为已申报；
4.具有一定情形的定期定额户，可以申请将纳税期限合并为季、半年、年的方式缴纳税款，具体期限由省级税务机关根据具体情况确定。 需要备的资料请咨询当地税务机关，因为各地区会稍有不同。
5. 对起征点以下的定期定额个体小规模纳税人，经纳税人申请，主管税务机关批准，也可以采用简易申报方式，正常情况下由国税部门定期申报操作，只有当月实际销售额（含发票开具额和不开发票销售额）超过定额，纳税人需直接到办税大厅作补充申报，按规定缴纳税款。
二、个体工商户国税和地税的基本税种及税率：
1、增值税（小规模纳税人税率为3）或营业税（3-20，按行业区分）；
2、城建税（增值税营业税消费税）纳税额适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5，不在市区、县城、镇的税率为1；
3、教育附加费（增值税营业税消费税）纳税额3；
4、地方教育费附加（增值税营业税消费税）纳税额2 ；
5、水利建设基金（按照销售收入的0.1来计提和交纳）；
6、个人所得税。

[律师回复]
一、新设立企业申请一般纳税人的条件:
1、新公司成立取得税务登记证1个月内去办理申请一般纳税人。
2、注册资金必须达到500万，且实收资本为500万。
3、有固定的经营场所；{仓库和面积不得低于100平米}
4、8人以上的社保
5、业务人员和专职会计的劳动合同
6、房产证明、租赁合同、1年以上租房发票。
二、在新办企业中公司一般纳税人如何申请，申请认定增值税一般纳税人，需要报送的资料：根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第九条第一项规定，新办企业申请认定增值税一般纳税人需提供的资料有：
1、营业执照》、《税务登记证》副本复印件。
2、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件。
3、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件。
4、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件。
5、商贸的购、销合同复印件。
6、主管税务机关规定的其他有关资料。

[律师回复] 根据《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第三款规定：“实施本条第一款、第二款规定的行为，偷税数额在五万元以下，纳税人或者扣缴义务人在公安机关立案侦查以前已经足额补缴应纳税款和滞纳金，犯罪情节轻微，不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚。”实际上将对偷税罪的定罪处罚的范围放宽到了五万元以上。根据刑法第37条规定，“对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。”

[律师回复] 公司分立可以采取派生分离和新设分立两种形式。
公司需分立的，公司股东会作出决议，并按《公司法》的规定，履行通知债权人、处理债权义务后，向公司登记机关提交相关登记材料，申请变更登记。
(一)派生分立
派生分立是指公司将一部分资产分出去另设一个或若干个新的公司，原公司存续。另设的新公司应办理开业登记，存续的原公司办理变更登记。
(二)新设分立
新设分立是指公司将全部资产分别划归二个或二个以上的新公司，原公司解散。原公司办理注销登记，新设公司办理开业登记。

[律师回复] 分公司可以核算财务，所有收支单独记帐，单独在当地报税。分公司是不是核算由公司自由决定。核算的特点是:在管理上有的组织形式具有一定数量的资金，在当地银行开户进行经营活动能同其他单位订立经济合同计算盈亏单独设置会计机构并配备会计人员并有完整的会计工作组织体系，方便分公司自主经营。 分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于总公司分支机构，在法律上、经济上没有性，不具有企业法人资格，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。公司成立后核算可以开基本账户，开户需要的资料包括： 1、营业执照正本原件及复印件 2、组织机构代码证正本原件及复印件 3、国税证、地税证正本原件及复印件 4、法人身份证原件及复印件，如不是法人，还需要经办人身份证复印件还有法人的授权委托书。 5、公司公章及银行印鉴章(财务专用章及法人私章)。 《中华人民共和国公司法》第十四条 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。 公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法承担民事责任。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 据报道，在督查组完成16省(市)房地产调控督查后，对于房地产调控后续政策出台的呼声越来越高。据悉，在既有房产税试点向新增住房交易征税的基础上，近日全国30多个省(自治区、直辖市)和计划单列市的地税官员正在开展为期6个月的房产税税基评估集训，从而为开展非经营性消费房产的存量部分恢复征税的试点，提供技术储备。 关于房产税的新规定，政府准备把住房财产税的征收试点扩大到全国的做法没错，同时也与现代住房市场健康发展相吻合。但要做到这点，仍然有几个问题得先解决。 一是政府要征收住房物业税，就得对征收作用有一个明确界定。目前，上海与重庆的试点在这个方面就不清楚，看上去作用有限。据了解，2006年，的住房财产税占整个政府财政税收的比重为 8.6%，但在我们试点的上海与重庆，征收的住房财产税所占的财税比重不足1%。如此比例，怎么发挥房产税的作用? 二是在征收目的明确的情况下，要建立一个公平公正征收住房财产税的税制。即哪些人要征税或哪些人不要征税?什么样的房子要征税或什么样的房子不要征税?不同的住房其税率又是多少?如果没有一个公正公平的住房财产税征收的制度，那么住房财产税征收要达到目的是不可能的。 三是要征收住房财产税，就得有一个清楚透明的住房信息系统。即要弄清楚目前中国有多少住房、这些住房的性质、现在的市场价格、有没有市场历史记录等。如果没有这些信息，住房财产税的税基无法获得，税率也无法确定。 四是住房财产税评估不是靠培养评估员就能解决的事情，而是需要两方面的条件。一方面，二手房市场要发达，这样才能够了解住房价格变化的情况;另一方面，政府要对住房市场制定科学合理规范的价格评估体系。当前我们的住房市场价格体系是一手房市场为主导，二手房市场价格体系还十分落后。在这种情况下，要建立起有效的税基是不容易的。 可见，关于房产税的新规定，我国征收住房财产税是一条必由之路，但最为重要的不是培养征收房地产税评估人员，而是要为这种税收征收创造一系列的基础条件，特别是要确立公平公正的税收制度，要建立起公开透明的房地产征税的信息体系，要培养成熟的住房二手房市场。这样，中国房地产税征收才能顺利进行并取得好的效果。

[律师回复] 分公司可以核算财务，所有收支单独记帐，单独在当地报税。分公司是不是核算由公司自由决定。核算的特点是:在管理上有的组织形式具有一定数量的资金，在当地银行开户进行经营活动能同其他单位订立经济合同计算盈亏单独设置会计机构并配备会计人员并有完整的会计工作组织体系，方便分公司自主经营。 分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于总公司分支机构，在法律上、经济上没有性，不具有企业法人资格，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。公司成立后核算可以开基本账户，开户需要的资料包括： 1、营业执照正本原件及复印件 2、组织机构代码证正本原件及复印件 3、国税证、地税证正本原件及复印件 4、法人身份证原件及复印件，如不是法人，还需要经办人身份证复印件还有法人的授权委托书。 5、公司公章及银行印鉴章(财务专用章及法人私章)。 《中华人民共和国公司法》第十四条 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。 公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法承担民事责任。

[律师回复] 新设立的分支机构，设立当年不需要就地预缴企业所得税。国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）：第五条以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税：　　
（一）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（二）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（四）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（五）汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。

[律师回复] 新设立的分支机构，设立当年不需要就地预缴企业所得税。国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）：第五条以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税：　　
（一）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（二）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（四）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。　　
（五）汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。

[律师回复] 不需要,注册资金没有到位,暗示实收资本没有金额,就不用缴资本金印花税。