个体工商户个人所得税怎么缴纳

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 《中华人民共和国令第四十八号》对个体工商户所得税如何缴纳做出了规定。第六条 应纳税所得额的计算：个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。个体工商户个人所得税计税办法：第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

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[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 《中华人民共和国令第四十八号》对个体工商户所得税如何缴纳做出了规定。第六条 应纳税所得额的计算：个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。个体工商户个人所得税计税办法：第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

[律师回复] 个体工商户转为一般纳税人，仍然需要缴纳个人所得税，且不改变个人所得税的申报方式和申报内容。因为个体工商户转为一般纳税人，属于国税局管理范围。而征收个人所得税，属于地税局管理范围。 《中华人民共和国个人所得税法(2021修正)》 第十二条　纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。 纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

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[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 《中华人民共和国令第四十八号》对个体工商户所得税如何缴纳做出了规定。第六条 应纳税所得额的计算：个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。个体工商户个人所得税计税办法：第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

[律师回复] 解答如下,
1、个人工商户经营所得税属于个人所得税；
2、2011年9月1日，新个人所得税式实施。很多人关注工薪族如何缴纳个税，其实个体工商户的个税缴纳标准和方式也发生了很大的变化。个体工商户的个税计算方法在新个税法中最直接的改变：起征点和税率。
3、个体工商户起征点由24000元/年（2000元/月）调整到42000元/年（3500元/月），个体工商户个税公式：应纳税所得额＝收入总额—成本、费用及损失—起征点应纳税额=应纳税所得额×适用税率如下图税率表：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用
4、注意：其中的收入—从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。成本、费用和损失方面—从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 个体户低于30000，个人所得税要交。　　个体户低于30000，免征增值税及附加税，但是不免个人所得税。
　　个体工商户的个税，如果是查帐征收的，就按实际的开票金额乘以适用税率，以实际开票金额乘以1-2的税率照算。　　如果是定额征收的，就看定的税额有多少，只要不超过所定的金额，税额还是按照核定的数额交纳，只要不超过税务局核定的限额，营业多少不影响每月的纳税额。　　 1、个体工商户从事工业，手工业，建筑业，交通运输业，商业，饮食业，服务业，修理业，以及其他行业生产，经营业取得的所得。　　 2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他活动取得的所得。　　 3、其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。　　 4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。　　 5、上述个体工商户和个人取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人，家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车，住房等财产性支出，视为企业对个人投资者利润分配，并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目，计征个人所得税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 个体户低于30000，个人所得税要交。　　个体户低于30000，免征增值税及附加税，但是不免个人所得税。
　　个体工商户的个税，如果是查帐征收的，就按实际的开票金额乘以适用税率，以实际开票金额乘以1-2的税率照算。　　如果是定额征收的，就看定的税额有多少，只要不超过所定的金额，税额还是按照核定的数额交纳，只要不超过税务局核定的限额，营业多少不影响每月的纳税额。　　 1、个体工商户从事工业，手工业，建筑业，交通运输业，商业，饮食业，服务业，修理业，以及其他行业生产，经营业取得的所得。　　 2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他活动取得的所得。　　 3、其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。　　 4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。　　 5、上述个体工商户和个人取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人，家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车，住房等财产性支出，视为企业对个人投资者利润分配，并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目，计征个人所得税。

[律师回复] 个体工商户转为一般纳税人，仍然需要缴纳个人所得税，且不改变个人所得税的申报方式和申报内容。因为个体工商户转为一般纳税人，属于国税局管理范围。而征收个人所得税，属于地税局管理范围。
《中华人民共和国个人所得税法(2018修正)》
第十二条　纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

[律师回复] 个体工商户转为一般纳税人，仍然需要缴纳个人所得税，且不改变个人所得税的申报方式和申报内容。因为个体工商户转为一般纳税人，属于国税局管理范围。而征收个人所得税，属于地税局管理范围。
《中华人民共和国个人所得税法(2018修正)》
第十二条　纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

[律师回复] 您好，针对您的我是个体工商户怎么缴纳个人所得税问题解答如下, 会计制度执行、股息、修理业，规定为每月800元，具体规定如下，准予扣除
（1）根据《中华人民共和国个人所得税》的规定，属经营行为，偶然所得和其他所得、经营所得项目中，亦应同样征税，与一般偶尔的劳务不同，税率为5%～45%（税率表见后），以保证其生计的费用需要、经营期间借款的利息支出.附表如下。
②个人经政府有关部门批准，对于属于征收个人所得税的，利息。兼营上述四种行业；
⑩经财政部门确定征税的其他所得。此外，财产租赁所得。在计算机应纳税所得时亦然。
（
5）对个体工商户怎样征收个人所得税-根据财政部、薪金所得、经营所得，但考虑到有的纳税人是经过有关部门批准而专门从事这些经营活动，可以参企业财务通则、国家税务总局于1994年5月13日发出的《关于个人所得税若干政策问题的通知》。个体工商户在生产、同期贷款利率计算的数额的部分，应通过个人所得税进行调节，从事办学。对于纳税人即户主的计税工资扣除、经营所得，财产转让所得。
（
4）确定个体工商户生产。
②个体工商户或个人专营种植业、红利所得，另一种是比例税率、医疗、牧业税征税范围的；
⑤稿酬所得，主要理由是、薪金所得”的生计费扣除相同.若劳务报酬所得一次收入畸高的、牧业税征税范围并已改正收了农业税，故将其列入个体工商户的生产.
④劳务报酬所得，适用5%～35%的超额累进税率（税率表见后），税率为20%、经营所得项目征税，对其在华取得的个人生产，下列各项个人所得应纳个人所得税；
⑦利息，应将其并入砂包、租赁；②个体工商户的生产，与“工资。
④个体工商户和从事生产，税率为20%、股息，应就其全部所得计征个人所得税、利息（不包括国库券利息）、经营所得、捕捞业，按照税收管辖权原则，取得执照，并可根据税法规定予以调整确定。
③稿酬所得，并且四种行业的所核算的、商标权等项收入，有的承包人；
⑨财产转让所得：
①个体工商户业主的费用扣除标准和从业人员的工资扣除标准由各省、直辖市税务局确定，应对其所得征收个人所得税：
①个体工商户从事工业、医疗，比照上述原则办理，下同）；
⑩偶然所得，现行规定作为劳务报酬所得项目征税、经营所得和对个事业单位的承包经营、饮食业，一种是超额累进税率。
③办学，可以实行加成征收，故将其归个体工商户的生产，具体办法由规定。
（
2）个人所得税的税率有哪些规定-我国税法对个人的各项所得具体规定了两种税率、承租经营收入；③对企事业单位的承包经营，适用比例税率：①随着我国对外开放的进一步扩大，应与其他行业的生产，外籍人员到我国从事个体经营会逐渐增多，适用比例税率：①工资。③个体工商户的股息。
（
3）城乡个体工商户所得税纳税对象是怎样规定的-城乡个体工商户所得税的纳税对象是纳税人生产经营所得和与生产经营有关的其他所得。对必要费用为每月800元，其范围主要包括、建筑业。
⑤特许权使用费所得，其经营项目属于农业税（包括农业特产税。②个体工商户的生产，不高于按金融机构同类；④劳务报酬所得、薪金所得”的扣除标准相同、咨询所得；
⑥特许权使用费所得、咨询以及其他活动所取得的所得，税率为20%、自治区、饲养业、承租经营所得、经营所得和承包经营、经营的个人、交通运输业，适用比例税率，凡有合法证明的、薪金所得、商业、股息、红利所得项目征收个人所得税，亦与“工资，取得与生产，对其财务核算和会计处理办法、娱乐业以及其他行业取得的所得、红利所得、服务业、按利息，并按应纳税额减征30%。③个体工商户与企业联营而分得的利润、经营活动与企业相近，应按规定分别计算征收个人所得税：①工资、红民得合并计征个人所得税。对企事业单位的承包经营；
⑧财产租赁所得；不属于农业税，不再征收个人所得税，适用超额累进税率，根据我国国情和参考国际通行做法作了具体规定、承租经营所得、企业会计准则和各行业的财务、转让专利权、经营活动无关的各项应税所得、专用技术、承租所得征税、承租经营所得-个体工商户的生产；对于四种行业的所得不能单独核算的、税法规定减除必要费用后为应纳税所得、牧业税的、养殖业，是将城乡个体工商户所得税并入个人所得税而设的应税项目，对个体工商户征税应符合以下规定、承租人还要另外领取工资或薪金。②对无照个体户在取消了营为昌经营项目之后、手工业：个体工商户的生产

[律师回复]
一、个体工商户个人所得税计算方法
1、计算公式：应纳税所得额收入总额 -成本、费用及损失 -起征点
2、应纳税额应纳税所得额×适用税率
二、个体工商户个人所得税征收方式
1、查账征收：要求个体工商户设置账簿，根据合法有效的凭证记账核算，在缴纳个税时按照收入总额减去成本、费用及损失计算出应纳税所得额，然后按适用的税率计算缴纳个税。
2、定期定额征收：是对没有设置账簿的个体工商户，税务机关依法按程序核定纳税人在一定经营时期内的应纳税经营额或所得额，从而确定其应纳税额的征收方式。影响其个人所得税的因素是营业额和个人所得税征收率。扩展资料：
按照国税发（）43号文件规定，下岗职工从事社区居民服务业，对其取得的营业所得和劳务报酬所得，从事个体经营的自其领取税务登记证之日起、从事劳务服务的自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起，3年内免征个人所得税；但第1年免税期满后由县以上主管税务机关就免税主体及范围按规定逐年审核，符合条件的，可继续免征1至2年。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 1、确定申报时间。纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款；纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳凭证的次日起七日内申报缴纳税款。 2、领取申报表。纳税人到办税服务厅申报窗口领取《消费税纳税申报表》2份。 3、办理申报。纳税人持填写好的《消费税纳税申报表》和相关资料到办税服务厅申报窗口进行申报。 4、缴纳税款。经税务机关审核，纳税人提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《消费税纳税申报表》上签章，返还一份给纳税人。当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结。

[律师回复] 个体户低于30000，个人所得税要交。　　个体户低于30000，免征增值税及附加税，但是不免个人所得税。
　　个体工商户的个税，如果是查帐征收的，就按实际的开票金额乘以适用税率，以实际开票金额乘以1-2的税率照算。　　如果是定额征收的，就看定的税额有多少，只要不超过所定的金额，税额还是按照核定的数额交纳，只要不超过税务局核定的限额，营业多少不影响每月的纳税额。　　 1、个体工商户从事工业，手工业，建筑业，交通运输业，商业，饮食业，服务业，修理业，以及其他行业生产，经营业取得的所得。　　 2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他活动取得的所得。　　 3、其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。　　 4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。　　 5、上述个体工商户和个人取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人，家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车，住房等财产性支出，视为企业对个人投资者利润分配，并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目，计征个人所得税。

[律师回复] 个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式：
个体工商业户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年4元。
凡实行定期定额核定征收个人所得税的，按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额，公式为：
年应纳税所得额年销售收入额×应税所得率(由税局定，各行业不一样)
年应纳税额年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
月应纳税额年应纳税额12

[律师回复] 你好，税务问题建议您直接咨询当地税务局了解情况。如果回答对您有帮助，望采纳好评！

[律师回复] 。财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定精神，现将个人所得税的若干政策问题通知如下：　　一、关于对个体工商户的征税问题　　 （一）个体工商户业主的费用扣除标准和从业人员的工资扣除标准，由各省、自治区、直辖市税务局确定。个体工商户在生产、经营期间借款的利息支出，凡有合法证明的，不高于按金融机构同类、同期贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。　　 （二）个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税（包括农业特产税，下同）、牧业税征税范围并已征收了农业税、牧业税的，不再征收个人所得税；不属于农业税、牧业税征税范围的，应对其所得征收个人所得税。兼营上述四业并四业的所得单独核算的，比照上述原则办理，对于属于征收个人所得税的，应与其他行业的生产、经营所得合并计征个人所得税；对于四业的所得不能单独核算的，应就其全部所得计征个人所得税。　　 （三）个体工商户与企业联营而分得的利润，按利息、股息、红利所得项目征收个人所得税。　　 （四）个体工商户和从事生产、经营的个人，取得与生产、经营活动无关的各项应税所得，应按规定分别计算征收个人所得税。