不开发票是否构成违法行为

[律师回复] 本罪主体是特殊主体，只有银行或其他金融机构工作人员才能成为本罪主体。本罪侵犯的客体是国家的金融管理秩序及金融机构的财产所有权。单位犯本罪的，对单位和个人实行双罚。以上是关于违规出具金融票证罪犯罪构成的解答。

[律师回复] 票据法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。由于金融机构工作人员的上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。由于与票据打交道最多的是金融机构工作人员，他们的工作责任心如何，直接关系票据流通的安全与可靠。所以，票据法专门对金融机构工作人员应负的法律责任做出规定。“玩忽职守”行为，是指对某项工作负有特定职责的工作人员，在工作中严重不负责任，敷衍塞责，不履行或不认真履行自己职责的行为。金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款、保证，指依照法律规定和业务操作规程应审查而不审查或不认真审查票据的格式要件、出票人签章、记载事项是否欠缺、辨析票据的真伪以及票据的背书是否连续、票据的付款期限、票面金额、持票人是否为票据记载的权利人等事项，而轻率予以承兑、予以付款、予以保证的行为，造成工作的重大失误。对此，应当给予处分。该处分是指金融机构内部的纪律处分，一般可分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。而对因玩忽职守造成重大损失，构成犯罪的，就要追究刑事责任。因为违反票据法的规定和业务操作规程，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，将可能使金融机构损失巨额资金，使国家财产造成重大损失。所以，刑法第189条规定，银行或者其他金融机构的工作人员，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯罪的；对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定予以处罚。票据法还规定，因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。金融机构作为被委托人，因自己工作人员的玩忽职守而承兑、付款或者保证的，使委托人仍然要对真正的票据权利人承担票据债务，资金受到损失，必须承担相应的赔偿责任。金融机构在承担了赔偿责任后，也要依法对直接责任人员进行追偿。最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第75条规定，由于金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、贴现或者保证，给当事人造成损失的，由该金融机构与直接责任人员依法承担连带责任。这里的“连带责任”，是指金融机构与直接责任人员二者都负有赔偿的责任，当其中一方履行了这一赔偿义务时，有权要求另一方偿付他应当担负的份额。这样规定，对于促使金融机构严格管理与监督自己的工作人员是非常必要的。

[律师回复] 第一百八十八条银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

[律师回复] 本罪主体是特殊主体，只有银行或其他金融机构工作人员才能成为本罪主体。本罪侵犯的客体是国家的金融管理秩序及金融机构的财产所有权。单位犯本罪的，对单位和个人实行双罚。以上是关于构成违规出具金融票证罪的条件的解答。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 房票是指业主购买房子时所产生的一切票据，包括购房发票、完税证等等。在一些文学作品中本指缴纳房租的收据。而因房屋拆迁或政策限制而获得的购房优惠资格，倒卖这种资格也称为卖“房票”。 按政策，拆迁安置房、中低价商品房可以买卖，但是要在办下产权证之后以二手房的形式交易，但是有相当多的中低价商品房在交付前就被转手了。 炒卖政策房“房票”，多存在于一些不正规的中小介公司，但少数正规品牌中介实际上也会进行这样的交易。按照规定，房地产经纪人是不允许操作期房交易的。而相关部门在对政策房申请人的资格进行审查时，把关不严。 如果违反国家对市场监督管理的法律、法规，进行不正当竞争，从事非法经营贸易或者中介服务的，以及强行进行交易，扰乱和破坏等价有偿、公平竞争和平等交易的市场秩序，情节严重的，将构成扰乱市场秩序罪。 因此，房票的存在本身是合法的，但是不合理的倒卖房票，情节严重的可能构成合同诈骗罪。 《中华人民共和国刑法》第二百二十四条 有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一） 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二） 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； （三） 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四） 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； （五） 以其他方法骗取对方当事人财物的。

[律师回复] 您好，虚开300块钱发票，一般来讲是不构成犯罪的，您可以给我们打电话和我们详细沟通一下案情，以便我们为您更好地判断。

[律师回复] 违规出具金融票证罪指银行或其他金融机构工作人员违反规定为他人出具信用证或其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的行为

[律师回复] 主观要件
本罪在主观上须由故意构成、且以非法占有为目的。如果行为人出于过失而使用金融票据，如不知是伪造、变造或作废的金融票据、误签空头支票、对票据事项因过失而导致记载错误等，不构成犯罪。
金融票据是可流通转让的信用支付工具。广义的金融票据包括各种有价证券，狭义的金融票据仅指汇票、本票和支票。作为一种可流通转让的有价证券，金融票据具有有价性、物权性、无因性、要式性等特点。有价性即金融票据以支付一定金钱为目的物权性即占有票据就享有物权，持票人可以依法向票据债务人行使请求权无因性即持票人出示票据就可以行使票据权利，对取得票据的原因不负证明责任要式性指票据形式和内容必须符合法律规定，否则无效。由于金融票据具有上述特点，使用金融票据可以使资金使用效益大大提高，加速资金周转，及时清结债权债务，规范商业信用，还可以减少现金使用，节省流通费用。因此发展金融票据业务已成为我国金融制度改革的一个重要方向。但是，金融票据的上述特点也使违法犯罪分子出于贪利目的而想方设法利用票据或者使用伪造、变造的票据骗取他人财物的犯罪日益突出。这类犯罪往往是在金融票据的流通和使用过程中进行的，因而它不仅侵犯了他人财产权利，更影响了金融票据的信誉，妨害了金融票据的正常流通和使用，破坏了国家对金融票据业务的管理制度。
本罪在客观方面表现为利用金融票据进行诈骗活动，骗取财物数额较大的行为。一般表现为以下六种行为方式：
(1)明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用
这种情形是指行为人以伪造、变造的金融票据冒充真票据进而骗取他人财物的行为。构成这种形式的犯罪要求行为人在使用票据时，“明知”是伪造、变造的。如果行为人在使用汇票、本票、支票时，确实不知道该票据是伪造、变造的，则不构成此项犯罪。
(2)明知是作废的汇票、本票、支票而使用
这种情形是指利用已经作废的汇票、本票、支票进行诈骗行为。这里所说的“作废”的票据，是指根据法律和有关规定不能使用的票据，它包括《票据法》中所说的过期的票据，也包括无效的以及被依法宣布作废的票据，还包括银行根据国家有关规定予以作废的票据。同上述第一种情形一样，构成这种形式的犯罪，也要求行为人在使用票据时，“明知”是已经作废的。
(3)冒用他人的汇票、本票、支票
这种情形是指行为人擅自以合法持票人的名义，支配、使用、转让自己不具备支配权利的他人的汇票、本票、支票，进行诈骗的行为。这里所说的“冒用”通常表现为以下几种情况：一是指行为人以非法手段获取的票据，如以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得的票据，或者明知是以上述手段取得的票据，而使用进行诈骗活动二是指没有代理权而以代理人名义或者超越代理权限的行为三是指用他人委托代为保管的或者捡拾他人遗失的票据进行使用，骗取财物的行为。
(4)签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的
这里所说的“空头支票”是指：出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票。“签发与其预留印鉴不符的支票”是指票据签发人在其签发的支票上加盖的与其预留于银行或者其他金融机构处的印鉴不一致的财务公章或者支票签发人的名章。“与其预留印鉴不符”，可以是与其预留的某一个印鉴不符，也可以是与所有预留印鉴不符。
(5)汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的
汇票、本票的出票人是票据的当事人之一，是依法定方式制作汇票、本票并在这些票据上签章，将汇票、本票交付给收款人的人。出票人签发汇票、本票时，必须具有可靠的资金保证。这里的“资金保证”，是指票据的出票人在承兑票据时，具有按票据支付的能力，它既包括有可靠的资金来源，又包括出票人从出票时起就具有支付能力。
本罪的主体是一般主体、凡达到刑事责任年龄并具有刑事责任能力的自然人均可构成。根据本节第200条之规定，单位亦能成为本罪的主体。银行或其他金融机构的工作人员与票据诈骗的犯罪分子串通，即在实施票据诈骗的前后过程中，相互暗中勾结、共同策划、商量对策、充当内应，为诈骗犯罪分子提供诈骗帮助的，应以票据诈骗共犯论处。这是因为，进行票据诈骗活动实现其非法骗取他人财物的意图，往往离不开银行或其他金融机构的内部工作人员利用职务上的便利为犯罪分子提供企业帐号、联行行号及密押等信息。还应注意的是、对于银行等金融机构的工作人员的上述行为不能一概而以票据诈骗共犯而论。例如，因自己的利用职务之便的主要行为，造成了本单位的经济损失的，此时应当按照罪或职务侵占罪定性。只有因其帮助行为在造成了除自己所在金融机构以外的其他金融机构的经济损失的，以及不是金融机构工作人员为主利用职务之便而侵吞、诈骗的，才以本罪共犯处罚。但无论以何罪处罚、都应从重处罚。如果在进行此种犯罪的过程中还有其他犯罪行为如的，则按牵连犯从重处罚。

[律师回复] 票据法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。由于金融机构工作人员的上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。由于与票据打交道最多的是金融机构工作人员，他们的工作责任心如何，直接关系票据流通的安全与可靠。所以，票据法专门对金融机构工作人员应负的法律责任做出规定。“玩忽职守”行为，是指对某项工作负有特定职责的工作人员，在工作中严重不负责任，敷衍塞责，不履行或不认真履行自己职责的行为。金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款、保证，指依照法律规定和业务操作规程应审查而不审查或不认真审查票据的格式要件、出票人签章、记载事项是否欠缺、辨析票据的真伪以及票据的背书是否连续、票据的付款期限、票面金额、持票人是否为票据记载的权利人等事项，而轻率予以承兑、予以付款、予以保证的行为，造成工作的重大失误。对此，应当给予处分。该处分是指金融机构内部的纪律处分，一般可分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。而对因玩忽职守造成重大损失，构成犯罪的，就要追究刑事责任。因为违反票据法的规定和业务操作规程，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，将可能使金融机构损失巨额资金，使国家财产造成重大损失。所以，刑法第189条规定，银行或者其他金融机构的工作人员，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯罪的；对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定予以处罚。票据法还规定，因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。金融机构作为被委托人，因自己工作人员的玩忽职守而承兑、付款或者保证的，使委托人仍然要对真正的票据权利人承担票据债务，资金受到损失，必须承担相应的赔偿责任。金融机构在承担了赔偿责任后，也要依法对直接责任人员进行追偿。最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第75条规定，由于金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、贴现或者保证，给当事人造成损失的，由该金融机构与直接责任人员依法承担连带责任。这里的“连带责任”，是指金融机构与直接责任人员二者都负有赔偿的责任，当其中一方履行了这一赔偿义务时，有权要求另一方偿付他应当担负的份额。这样规定，对于促使金融机构严格管理与监督自己的工作人员是非常必要的。

[律师回复] 票据法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。由于金融机构工作人员的上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。由于与票据打交道最多的是金融机构工作人员，他们的工作责任心如何，直接关系票据流通的安全与可靠。所以，票据法专门对金融机构工作人员应负的法律责任做出规定。“玩忽职守”行为，是指对某项工作负有特定职责的工作人员，在工作中严重不负责任，敷衍塞责，不履行或不认真履行自己职责的行为。金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款、保证，指依照法律规定和业务操作规程应审查而不审查或不认真审查票据的格式要件、出票人签章、记载事项是否欠缺、辨析票据的真伪以及票据的背书是否连续、票据的付款期限、票面金额、持票人是否为票据记载的权利人等事项，而轻率予以承兑、予以付款、予以保证的行为，造成工作的重大失误。对此，应当给予处分。该处分是指金融机构内部的纪律处分，一般可分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。而对因玩忽职守造成重大损失，构成犯罪的，就要追究刑事责任。因为违反票据法的规定和业务操作规程，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，将可能使金融机构损失巨额资金，使国家财产造成重大损失。所以，刑法第189条规定，银行或者其他金融机构的工作人员，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯罪的；对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定予以处罚。票据法还规定，因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。金融机构作为被委托人，因自己工作人员的玩忽职守而承兑、付款或者保证的，使委托人仍然要对真正的票据权利人承担票据债务，资金受到损失，必须承担相应的赔偿责任。金融机构在承担了赔偿责任后，也要依法对直接责任人员进行追偿。最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第75条规定，由于金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、贴现或者保证，给当事人造成损失的，由该金融机构与直接责任人员依法承担连带责任。这里的“连带责任”，是指金融机构与直接责任人员二者都负有赔偿的责任，当其中一方履行了这一赔偿义务时，有权要求另一方偿付他应当担负的份额。这样规定，对于促使金融机构严格管理与监督自己的工作人员是非常必要的。

[律师回复] 您好，关于买卖过路票油票违法吗？这个问题，我的解答如下, 房票是指业主购买房子时所产生的一切票据，包括购房发票、完税证等等。在一些文学作品中本指缴纳房租的收据。而因房屋拆迁或政策限制而获得的购房优惠资格，倒卖这种资格也称为卖“房票”。
按政策，拆迁安置房、中低价商品房可以买卖，但是要在办下产权证之后以二手房的形式交易，但是有相当多的中低价商品房在交付前就被转手了。
炒卖政策房“房票”，多存在于一些不正规的中小介公司，但少数正规品牌中介实际上也会进行这样的交易。按照规定，房地产经纪人是不允许操作期房交易的。而相关部门在对政策房申请人的资格进行审查时，把关不严。
如果违反国家对市场监督管理的法律、法规，进行不正当竞争，从事非法经营贸易或者中介服务的，以及强行进行交易，扰乱和破坏等价有偿、公平竞争和平等交易的市场秩序，情节严重的，将构成扰乱市场秩序罪。
因此，房票的存在本身是合法的，但是不合理的倒卖房票，情节严重的可能构成合同诈骗罪。
《中华人民共和国刑法》第二百二十四条
有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一） 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二） 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三） 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四） 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五） 以其他方法骗取对方当事人财物的。

[律师回复] 您好，关于买卖过路票油票违法吗？这个问题，我的解答如下, 房票是指业主购买房子时所产生的一切票据，包括购房发票、完税证等等。在一些文学作品中本指缴纳房租的收据。而因房屋拆迁或政策限制而获得的购房优惠资格，倒卖这种资格也称为卖“房票”。
按政策，拆迁安置房、中低价商品房可以买卖，但是要在办下产权证之后以二手房的形式交易，但是有相当多的中低价商品房在交付前就被转手了。
炒卖政策房“房票”，多存在于一些不正规的中小介公司，但少数正规品牌中介实际上也会进行这样的交易。按照规定，房地产经纪人是不允许操作期房交易的。而相关部门在对政策房申请人的资格进行审查时，把关不严。
如果违反国家对市场监督管理的法律、法规，进行不正当竞争，从事非法经营贸易或者中介服务的，以及强行进行交易，扰乱和破坏等价有偿、公平竞争和平等交易的市场秩序，情节严重的，将构成扰乱市场秩序罪。
因此，房票的存在本身是合法的，但是不合理的倒卖房票，情节严重的可能构成合同诈骗罪。
《中华人民共和国刑法》第二百二十四条
有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一） 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二） 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三） 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四） 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五） 以其他方法骗取对方当事人财物的。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 酒店不开发票涉嫌逃税，可以向税务部门举报，打电话，写举报信都可以。偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。
税务违法案件举报应尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。证据：书证、物证、视听资料、证人证言、当事人的陈述。还有与税务违反案件有关联的账簿、会计凭证、发票、合同、银行账户等都是需要的凭证(包括复印件、手抄件均可)。对于小宾馆之类的，最好录下相关视频或者音频资料，这样举报最有效。

[律师回复] 票据法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。由于金融机构工作人员的上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。由于与票据打交道最多的是金融机构工作人员，他们的工作责任心如何，直接关系票据流通的安全与可靠。所以，票据法专门对金融机构工作人员应负的法律责任做出规定。“玩忽职守”行为，是指对某项工作负有特定职责的工作人员，在工作中严重不负责任，敷衍塞责，不履行或不认真履行自己职责的行为。金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款、保证，指依照法律规定和业务操作规程应审查而不审查或不认真审查票据的格式要件、出票人签章、记载事项是否欠缺、辨析票据的真伪以及票据的背书是否连续、票据的付款期限、票面金额、持票人是否为票据记载的权利人等事项，而轻率予以承兑、予以付款、予以保证的行为，造成工作的重大失误。对此，应当给予处分。该处分是指金融机构内部的纪律处分，一般可分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。而对因玩忽职守造成重大损失，构成犯罪的，就要追究刑事责任。因为违反票据法的规定和业务操作规程，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，将可能使金融机构损失巨额资金，使国家财产造成重大损失。所以，刑法第189条规定，银行或者其他金融机构的工作人员，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯罪的；对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定予以处罚。票据法还规定，因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。金融机构作为被委托人，因自己工作人员的玩忽职守而承兑、付款或者保证的，使委托人仍然要对真正的票据权利人承担票据债务，资金受到损失，必须承担相应的赔偿责任。金融机构在承担了赔偿责任后，也要依法对直接责任人员进行追偿。最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第75条规定，由于金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、贴现或者保证，给当事人造成损失的，由该金融机构与直接责任人员依法承担连带责任。这里的“连带责任”，是指金融机构与直接责任人员二者都负有赔偿的责任，当其中一方履行了这一赔偿义务时，有权要求另一方偿付他应当担负的份额。这样规定，对于促使金融机构严格管理与监督自己的工作人员是非常必要的。

[律师回复]
一、哪些属于票据诈骗罪的构成要件
1、客体要件本罪侵犯的客体是他人财产权利及国家对金融票据业务的管理制度。
2、客观方面本罪在客观方面表现为利用金融票据进行诈骗活动，骗取财物数额较大的行为。
3、主体要件本罪的主体是一般主体、凡达到刑事责任年龄并具有刑事责任能力的自然人均可构成。单位亦能成为本罪的主体。银行或其他金融机构的工作人员与票据诈骗的犯罪分子串通，即在实施票据诈骗的前后过程中，相互暗中勾结、共同策划、商量对策、充当内应，为诈骗犯罪分子提供诈骗帮助的，应以票据诈骗共犯论处。
4、主观方面本罪在主观上须由故意构成、且以非法占有为目的。如果行为人出于过失而使用金融票据，如不知是伪造、变造或作废的金融票据、误签空头支票、对票据事项因过失而导致记载错误等，不构成犯罪。
二、票据诈骗罪的构成要件是什么认定票据诈骗的构成要件，核心在于认定其客观方面。而认定票据诈骗罪的客观方面，重点在于认定其行为方式。具体来说，票据诈骗行为一般包括以下几种：
1、明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用。这种情形是指行为人以伪造、变造的金融票据冒充真票据进而骗取他人财物的行为。构成这种形式的犯罪要求行为人在使用票据时，“明知”是伪造、变造的。如果行为人在使用汇票、本票、支票时，确实不知道该票据是伪造、变造的，则不构成。
2、明知是作废的汇票、本票、支票而使用。这种情形是指利用已经作废的汇票、本票、支票进行诈骗行为。这里所说的“作废”的票据，是指根据法律和有关规定不能使用的票据，它包括《票据法》中所说的过期的票据，也包括无效的以及被依法宣布作废的票据，还包括银行根据国家有关规定予以作废的票据。要求行为人在使用票据时，“明知”是已经作废的。
3、冒用他人的汇票、本票、支票。这种情形是指行为人擅自以合法持票人的名义，支配、使用、转让自己不具备支配权利的他人的汇票、本票、支票，进行诈骗的行为。这里所说的“冒用”通常表现为以下几种情况：
（
1）行为人以非法手段获取的票据，如以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得的票据，或者明知是以上述手段取得的票据，而使用进行诈骗活动；
（
2）没有代理权而以代理人名义或者超越代理权限的行为；
（
3）用他人委托代为保管的或者捡拾他人遗失的票据进行使用，骗取财物的行为。
4、签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的。这里所说的“空头支票”是指：出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票。“签发与其预留印鉴不符的支票”是指票据签发人在其签发的支票上加盖的与其预留于银行或者其他金融机构处的印鉴不一致的财务公章或者支票签发人的名章。“与其预留印鉴不符”，可以是与其预留的某一个印鉴不符，也可以是与所有预留印鉴不符。
5、汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载骗取财物的。汇票、本票的出票人是票据的当事人之一，是依法定方式制作汇票、本票并在这些票据上签章，将汇票、本票交付给收款人的人。出票人签发汇票、本票时，必须具有可靠的资金保证。这里的“资金保证”，是指票据的出票人在承兑票据时，具有按票据支付的能力，它既包括有可靠的资金来源，又包括出票人从出票时起就具有支付能力。

[律师回复] 票据法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。由于金融机构工作人员的上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。由于与票据打交道最多的是金融机构工作人员，他们的工作责任心如何，直接关系票据流通的安全与可靠。所以，票据法专门对金融机构工作人员应负的法律责任做出规定。“玩忽职守”行为，是指对某项工作负有特定职责的工作人员，在工作中严重不负责任，敷衍塞责，不履行或不认真履行自己职责的行为。金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款、保证，指依照法律规定和业务操作规程应审查而不审查或不认真审查票据的格式要件、出票人签章、记载事项是否欠缺、辨析票据的真伪以及票据的背书是否连续、票据的付款期限、票面金额、持票人是否为票据记载的权利人等事项，而轻率予以承兑、予以付款、予以保证的行为，造成工作的重大失误。对此，应当给予处分。该处分是指金融机构内部的纪律处分，一般可分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。而对因玩忽职守造成重大损失，构成犯罪的，就要追究刑事责任。因为违反票据法的规定和业务操作规程，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，将可能使金融机构损失巨额资金，使国家财产造成重大损失。所以，刑法第189条规定，银行或者其他金融机构的工作人员，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯罪的；对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定予以处罚。票据法还规定，因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。金融机构作为被委托人，因自己工作人员的玩忽职守而承兑、付款或者保证的，使委托人仍然要对真正的票据权利人承担票据债务，资金受到损失，必须承担相应的赔偿责任。金融机构在承担了赔偿责任后，也要依法对直接责任人员进行追偿。最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第75条规定，由于金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、贴现或者保证，给当事人造成损失的，由该金融机构与直接责任人员依法承担连带责任。这里的“连带责任”，是指金融机构与直接责任人员二者都负有赔偿的责任，当其中一方履行了这一赔偿义务时，有权要求另一方偿付他应当担负的份额。这样规定，对于促使金融机构严格管理与监督自己的工作人员是非常必要的。

[律师回复] 《中华人民共和国刑法》第八十七条规定，犯罪经过下列期限不再追诉：
①法定最高刑为不满5年有期徒刑的，经过5年。
②法定最高刑为5年以上不满10年有期徒刑的，经过10年。
③法定最高刑为10年以上有期徒刑的，经过15年。
④法定最高刑为无期徒刑、死刑的，经过20年。
如果20年后认为必须追诉的，须报请最高人民检察院核准。法定最高刑，就是法律规定的最高的刑期，如故意杀人罪，最高刑是死刑，那么追诉时效就是20年。诈骗罪最高刑是无期徒刑，追诉时效也是20年。
以上是违规出具金融票证罪追诉时效

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 酒店不开发票涉嫌逃税，可以向税务部门举报，打电话，写举报信都可以。偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。
税务违法案件举报应尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。证据：书证、物证、视听资料、证人证言、当事人的陈述。还有与税务违反案件有关联的账簿、会计凭证、发票、合同、银行账户等都是需要的凭证(包括复印件、手抄件均可)。对于小宾馆之类的，最好录下相关视频或者音频资料，这样举报最有效。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 房票是指业主购买房子时所产生的一切票据，包括购房发票、完税证等等。在一些文学作品中本指缴纳房租的收据。而因房屋拆迁或政策限制而获得的购房优惠资格，倒卖这种资格也称为卖“房票”。 按政策，拆迁安置房、中低价商品房可以买卖，但是要在办下产权证之后以二手房的形式交易，但是有相当多的中低价商品房在交付前就被转手了。 炒卖政策房“房票”，多存在于一些不正规的中小介公司，但少数正规品牌中介实际上也会进行这样的交易。按照规定，房地产经纪人是不允许操作期房交易的。而相关部门在对政策房申请人的资格进行审查时，把关不严。 如果违反国家对市场监督管理的法律、法规，进行不正当竞争，从事非法经营贸易或者中介服务的，以及强行进行交易，扰乱和破坏等价有偿、公平竞争和平等交易的市场秩序，情节严重的，将构成扰乱市场秩序罪。 因此，房票的存在本身是合法的，但是不合理的倒卖房票，情节严重的可能构成合同诈骗罪。 《中华人民共和国刑法》第二百二十四条 有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一） 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二） 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； （三） 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四） 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； （五） 以其他方法骗取对方当事人财物的。

[律师回复] 罚款支出属于行政罚款，不开具发 票的 ，让停车场进行罚款，如果没有统一的行政部门处罚收据，就属于违法的
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