挪用资金罪要掌握什么证据

一、挪用资金罪要掌握什么证据

在处理挪用资金罪案件时，所需的主要证据通常由以下几个方面组成：

第一是明确揭示资金被非法侵占的书面证据，这些证据可能包括财务报表、出入库纪录以及涉及款项流转的所有数据等等；

其次，我们还需要收集与此相关的证人证词，例如来自公司内部员工或财务部门职员等当事人的陈述；

除此之外，直接证明犯罪行为的确切证据更为关键，这可能包括转账记录，收款方的身份信息等等。

同时，我们还需收集能确证嫌疑犯具有非法挪用资金的主观故意以及借助职务之便实施违法活动的有力证据。

总而言之，搜集到的所有证据必须构成一个完整的链条，以充分证明犯罪事实确实发生过。

《中华人民共和国刑法》第二百七十二条

【挪用资金罪；挪用公款罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。

二、挪用资金罪缓刑

挪用资金罪，旨在对公司职员、企业员工及其他同等级人士利用职务之便，私自挪用所在单位之内部资金用于个人消费或向外贷款于他人，且所涉金额达到某种特定的限度，时间跨度超过满3个月尚未归还，亦或是虽然未超过3个月，但具体数额足以支持进行商业活动，或者从事违法活动者的行为依法制裁。该罪名主要针对的社会现象是企业内部工作人员私自挪用公款进行个人用途或非法交易。

根据我国相关法律规定，若挪用资金超过3个月仍未返还，且所涉及金额大于人民币3万元但不超过5万元的，其行径将以拘役罪论处；当涉及金额达到人民币5万元时，则将会被判处有期徒刑6个月。同理，如果罪犯所挪用的资金数额在3万元至5万元之间并由此获得盈利，那么他将会面临相应的刑事处罚，即拘役，而如果犯罪金额超过了5万元，将会被判有期徒刑6个月，随着立法金额的不断增长，其刑期也会随之延长。

此外，针对那些通过挪用资金从事非法活动的罪犯，根据相关司法部门发布的指导文件，如果他们的犯罪金额在1.5万元到2万元之间，他们将会被判拘役，然而，当他们的犯罪权力达到2万元的时候，他们就有可能面临有期徒刑6个月的判决。需要注意的是，每位犯罪分子每增加犯罪金额3500元，刑期就会相应地增加一个月。

在另一方面，如果罪犯擅自挪用资金的金额达到了人民币30万元或者其犯罪所得超过了人民币3万元但是未能返还，按照现行的《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，他们将会面临3年以下有期徒刑的惩罚，如果每增加挪用资金金额8500元或未返还的部分增长4500元的话，刑期将会随之增加一个月。《刑法》第二百七十二条

【挪用资金罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑;数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。

【挪用公款罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。

三、挪用资金罪抗辩点怎么判

针对挪用资金罪的辩护环节，需结合案件的各个细节进行全面审查并作出相应的结论。

其中较为常见且具备说服力的抗辩观点如下：首先是需要证明被告人的挪用资金行为并非出自个人利益驱动，而是为了保障所在机构的紧急需求或是符合合理的政策导向；其次，若能够证实被告人并无挪用资金的故意，并且资金的实际使用方式存在理解错误或者特别情况，那么这也可以作为有力的辩护依据。

除此之外，倘若有充足的证据显示被告人已经在法定的期限内将所挪用的资金悉数归还给原所有者，同时并未对相关机构造成严重的经济损失，那么这同样可以被视为具有说服力的辩护理由。

然而值得注意的是，每个案件的具体情况都是独一无二的，因此辩护观点是否能够得到认可，必须根据充分的证据支持以及具体的法律条款进行判断。

在审理过程中，法院将会全面考虑案件中的各种证据，包括挪用资金的动机、用途、发生时间、涉及金额、归还状况以及产生的不良影响等等，以期能够做出公平公正的判决。

办理挪用资金罪案，关键证据包括：资金侵占的书面证据（如财务报表）、证人证词（员工、财务职员）及犯罪行为直接证据（转账记录、身份信息）。还需证明嫌疑人主观故意及利用职务违法。证据需形成完整链条，确证犯罪事实。