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公司只缴纳了5万元,只交了4万,怎样计提社保?

帮助5人 3.9w浏览 匿名 2020-12-03 云南昆明
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    1.计提社保,会计分录为:借:管理费用-养老金等(管理部门)制造费用-工资福利(其他辅助部门)生产成本-工资福利(生产车间)管理费用-技术开发费-人员人工-五险一金(研发部门)贷:应付职工薪酬—应付基本养老保险等50000元体现在应付职工薪酬(会计科目)贷方
    2.缴纳的分录:借:应付职工薪酬—应付基本养老保险等贷:银行存款48000是应付职工薪酬借方,所以该科目期末余额是2000元,贷方。
    3.你的报表,资产负债表,负债类科目,应付职工薪酬2000另:利润表的管理费用2000或者资产负债表存货科目2000或者金额分到这两个科目
    全文
    10 2020-12-03
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