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如何认定隐匿会计凭证罪

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最新修订 | 2024-02-27
隐匿会计凭证情节严重的会构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。
隐匿会计凭证有下列情形之一的,认定构成该罪:
1、隐匿、销毁的会计资料涉及金额在50万元以上的;
2、为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。
【法律依据】
刑法》第一百六十二条之一,隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
如何认定隐匿会计凭证罪
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隐匿会计凭证罪需要什么样的证据?
隐匿会计凭证罪需要能够证明存在着隐匿会计凭证行为的书面材料证据或者是人证。如果存在着隐匿或者是故意毁损会计凭证以及财务会计报告涉及金额在50万元以上的话,是需要按照上述的罪名来立案。
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刑事辩护
70岁以上故意伤害罪的认定标准是怎样的
[律师回复] 解析:
根据我国相关法规的严格限定,当涉及到老年人蓄意伤害他人的行为时,具体的刑罚裁决将依据所产生的实际伤害程度以及涉事老者的年龄因素来综合评估,若老人个体年满75周岁,则有可能会获得更宽大的从轻或减轻刑罚处理。
此外,还需特别强调的是,若某位年满75周岁的老年人在其故意犯罪的情况下,也有望获得从轻或减轻刑罚的宽恕政策;
然而,若是因疏忽大意导致的罪行,也应该给予他相应的从轻或减轻刑罚处理。
法律依据:
《刑法》第十七条
【刑事责任年龄】已满十六周岁的人犯罪,应当负刑事责任。
已满十四周岁不满十六周岁的人,犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投放危险物质罪的,应当负刑事责任。
已满十二周岁不满十四周岁的人,犯故意杀人、故意伤害罪,致人死亡或者以特别残忍手段致人重伤造成严重残疾,情节恶劣,经最高人民检察院核准追诉的,应当负刑事责任。
对依照前三款规定追究刑事责任的不满十八周岁的人,应当从轻或者减轻处罚。
因不满十六周岁不予刑事处罚的,责令其父母或者其他监护人加以管教;
在必要的时候,依法进行专门矫治教育。
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贵阳市看守所会见律师费用如何计算
[律师回复] 解析:
(一)仅针对不涉及财产权益关系的法律事务,我们规定其收费标准为每件案件800元至10000元人民币不等;而对于涉及到财产权益关系的法律事务,我们会在每件案件收取基础服务费用1000元至2000元人民币。若争议财产标的金额超过1万元人民币,则需根据以下比例进行分段累计计算。具体计费比率如下:
10001元至100000元人民币部分,收费比例为5%至6%;
100001元至1000000元人民币部分,收费比例为4%至5%;
1000001元至5000000元人民币部分,收费比例为3%至4%;
5000001元至10000000元人民币部分,收费比例为2%至3%;
10000001元至50000000元人民币部分,收费比例为1%至2%;
50000001元及以上部分,收费比例为0.5%至1%。
(二)在审查起诉阶段,如果所处理的法律事务不涉及财产权益关系,我们将收取1500元至12000元人民币不等的费用;如涉及财产权益关系,则按照代理涉及财产权益关系的民事诉讼案件收费标准的70%执行,但最低收费不得少于2000元人民币。
(三)在审判阶段,如果所处理的法律事务不涉及财产权益关系,我们将按照以下标准收费:
(1)作为被告人的辩护人,每件案件收费2500元至20000元人民币不等;
(2)作为自诉人或被害人的诉讼代理人,每件案件收费2000元至15000元人民币不等。如涉及财产权益关系,则按照代理涉及财产权益关系的民事诉讼案件的收费标准执行。
法律依据:
《律师服务收费管理办法》第四条
律师服务收费实行政府指导价和市场调节价。
第五条
律师事务所依法提供下列法律服务实行政府指导价:
(一)代理民事诉讼案件;
(二)代理行政诉讼案件;
(三)代理国家赔偿案件;
(四)为刑事案件犯罪嫌疑人提供法律咨询、代理申诉和控告、申请取保候审,担任被告人的辩护人或自诉人、被害人的诉讼代理人;
(五)代理各类诉讼案件的申诉。
律师事务所提供其他法律服务的收费实行市场调节价。
第六条
政府指导价的基准价和浮动幅度由各省、自治区、直辖市人民政府价格主管部门会同同级司法行政部门制定。
第九条
实行市场调节的律师服务收费,由律师事务所与委托人协商确定。
律师事务所与委托人协商律师服务收费应当考虑以下主要因素:
(一)耗费的工作时间;
(二)法律事务的难易程度;
(三)委托人的承受能力;
(四)律师可能承担的风险和责任;
(五)律师的社会信誉和工作水平等。
第十条
律师服务收费可以根据不同的服务内容,采取计件收费、按标的额比例收费和计时收费等方式。
计件收费一般适用于不涉及财产关系的法律事务;
按标的额比例收费适用于涉及财产关系的法律事务;
计时收费可适用于全部法律事务。
挪用资金罪本单位的认定有几种
[律师回复] 解析:
三大要素决定了挪用公款罪是否成立:
首先,该罪行侵犯的主要客体是公司、团体或其他组织对其自有资金的使用权及收益权益;
其次,在一般的情况下,这种类型的行为通常表现为行为人为满足个人利益而利用自己在职务上所拥有的便利条件,擅自将原本属于单位所有的资金拨出并供个人使用,甚至以借贷的方式给予他人,并且在这过程中,行为人所挪用的金额必须达到一定程度,且超过了法定的三个月还款期限;
最后,行为人必须是在公司、企业或其他组织中担任特定职务的员工,并且在主观意识上,他们必须是故意实施上述行为。
法律依据:
《刑法》第二百七十二条
挪用资金罪
公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
栾川聘请职务侵占罪律师费怎么计算
[律师回复] 解析:
1、关于刑事案件的收费问题,我们遵循分阶段计件收费原则进行具体设定。在侦查环节,每项事务的收费范围为人民币2000至10000元;在审查起诉环节,每项事务的收费亦在此范围之内;一审审判环节,每件事务需收取的费用则为人民币4000至30000元。
此外,以上规定之收费标准允许有适当的下调空间并不设上限。
2、针对二审、死刑复核、再次审理及申诉案件,以及刑事自诉案件,我们同样按照一审审判环节的收费标准来收取相应的律师服务费用。当同一律师事务所需要代理一个案件的多个阶段时,自第二阶段开始,我们会根据实际情况酌情减少收费。若被害人提出刑事附带民事诉讼案件,我们将按照民事诉讼案件的收费标准收取相应的律师服务费用。对于犯罪嫌疑人、被告人同时涉及多个罪名或多起犯罪事实的情况,我们将按照所涉罪名或犯罪事实分别计件收取相关费用。
3、公司、企业或其他单位的工作人员,如果利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,且数额较大者,将面临五年以下有期徒刑或拘役的处罚;若数额巨大,则将面临五年以上有期徒刑,并且可能被并处没收财产的严厉制裁。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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隐匿会计凭证罪定罪标准是什么
1、隐匿、销毁的会计资料涉及金额在五十万元以上的;2、为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。
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刑事辩护
什么情况能认定交通肇事罪
[律师回复] 解析:
通常情况下,若存在如下任何一种情形,即视为构成了交通肇事犯罪行为:
1.当导致一人死亡或三人以上受伤且事故全责或主要责任落在其身上时;
2.当涉及三人及以上人员伤亡而他承担的是事故同等责任之时;
3.当对公共财产或他人财产造成直接损失且负事故全部或主要责任,且未能提供超过三十万元的赔偿款额度时。按照我国相关法律规章,凡违反交通运输管理法规,从而引发严重事故,致使他人重伤、死亡或使公私财产遭受重大损失者,将被判处三年以下有期徒刑或拘役;如果事故后驾乘人员逃离现场或者表现出其他特别恶劣情节,则需被判罚三年以上七年以下有期徒刑;若因为逃跑行为导致他人死亡,那么便要面临至少七年以上的刑期。
法律依据:
《刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规,因而发生重大事故,致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役;
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的,处三年以上七年以下有期徒刑;
因逃逸致人死亡的,处七年以上有期徒刑。
《刑法》第一百三十三条之一
【危险驾驶罪】在道路上驾驶机动车,有下列情形之一的,处拘役,并处罚金:
(一)追逐竞驶,情节恶劣的;
(二)醉酒驾驶机动车的;
(三)从事校车业务或者旅客运输,严重超过额定乘员载客,或者严重超过规定时速行驶的;
(四)违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品,危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的,依照前款的规定处罚。
有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
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职务侵占罪是怎么认定
[律师回复] 解析:
关于职务侵占罪的正确理解和认定标准如下所述:
首先,关于该罪名所涉及的犯罪客体问题,我们必须明确,其侵犯的对象主要是公司、企业以及其他各类组织团体的财产所有权。
其次,从客观的角度来看,本罪名在具体实施过程中,体现出了利用自己在职务上所获得的便利条件,非法侵占本单位财物,并且达到数额较大这一程度的行为。
再次,对于本罪的犯罪主体而言,需要注意的是,其属于一种特殊主体,即主要指向公司、企业或者其他单位中的工作人员。
最后,就犯罪主观方面来说,本罪名必须是由犯罪嫌疑人直接故意构成,同时还需具备试图非法占有公司、企业或其他单位所有财物的明确意图。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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隐匿会计凭证的刑事责任是什么?
隐匿会计凭证的刑事责任是按照5年以下的有期徒刑或者是拘役,对此进行处罚,根据《刑法》第162条当中明确的规定,故意的隐匿依法应当保存的会计凭证、会计报告的,情节严重的将按照上述标准来处罚。
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刑事辩护
受贿犯罪中洗钱罪的认定是什么
[律师回复] 解析:
洗钱犯罪的具体认定如下:
1.该类型犯罪的主体,系具有刑事责任能力的普通自然人;
2.在主观心理状态上,通常表现出蓄意为之的形态;
3.所侵袭的特定对象是金融次序以及社会经济管理秩序;
4.在实际行动中,往往会实施为犯罪分子开设银行资金账户或将现有银行资金账户提供给罪犯使用这两种行为方式。
法律依据:
《刑法》第一百九十一条
【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;
情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金:
(一)提供资金账户的;
(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
(三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;
(四)协助将资金汇往境外的;
(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;
情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑。
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隐匿会计账簿罪如何量刑?
可以判5年以下有期徒刑,并处一定数额的罚金,这项罪名的犯罪主体属于一般的主体,可以是自然人,也可以是单位,若是存在单位犯此罪的情形,需要实行双罚制,要对单位处罚金,追究单位负责人的刑事责任。
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刑事辩护
姑苏区交通肇事罪认定条件有哪些
[律师回复] 解析:
构成交通肇事罪所需具备的法律要件包括如下几个方面:
首先,此种罪行的犯罪主体必须是一般的自然人,也就是说,只要年满十六周岁且具有刑事责任能力者皆可成为犯罪嫌疑人;
其次,该罪行侵害的客体是交通运输的绝对安全,这里所说的“交通运输”不仅包括公路、水路和航空等传统意义上的交通方式,还应涵盖现代科技发展带来的新兴交通工具;
再次,从犯罪主观方面来看,交通肇事罪属于过失犯罪,即行为人对自己的违法行为可能导致的严重后果应当预见而没有预见,或者虽然已经预见但轻信能够避免;
最后,从客观方面来看,行为人在实施交通运输活动过程中,违反了相关的交通运输管理法规,从而引发了重大事故,造成了他人重伤、死亡或公私财产的重大损失。
法律依据:
《刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规,因而发生重大事故,致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役;
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的,处三年以上七年以下有期徒刑;
因逃逸致人死亡的,处七年以上有期徒刑。
《刑法》第一百三十三条之一
【危险驾驶罪】在道路上驾驶机动车,有下列情形之一的,处拘役,并处罚金:
(一)追逐竞驶,情节恶劣的;
(二)醉酒驾驶机动车的;
(三)从事校车业务或者旅客运输,严重超过额定乘员载客,或者严重超过规定时速行驶的;
(四)违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品,危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的,依照前款的规定处罚。
有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
开设赌场罪如何认定赌资
[律师回复] 解析:
根据相关法律法规,赌资的涵盖范围如下所示:
(一)现场被执法部门当场查获并作为赌博用途的各类货币和物品;
(二)各类代币、有价证券以及赌博积分等实物资产所代表的实际价值;
(三)在各种赌博设备上进行投注或者赢得的点数所代表的实际金额。
法律依据:
《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理利用赌博机开设赌场案件适用法律若干问题的意见》第五条
关于赌资的认定:
本意见所称赌资包括:
(一)当场查获的用于赌博的款物;
(二)代币、有价证券、赌博积分等实际代表的金额;
(三)在赌博机上投注或赢取的点数实际代表的金额。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第八条
赌博犯罪中用作赌注的款物、换取筹码的款物和通过赌博赢取的款物属于赌资。
通过计算机网络实施赌博犯罪的,赌资数额可以按照在计算机网络上投注或者赢取的点数乘以每一点实际代表的金额认定。
但在司法实务中,对于赌资认定问题最常援引的是最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理网络赌博犯罪案件适用法律若干问题的意见》的规定:
“对于开设赌场犯罪中用于接收、流转赌资的银行账户内的资金,犯罪嫌疑人、被告人不能说明合法来源的,可以认定为赌资。

故此,开设赌场罪中除现场查获的赌资款物外,银行账户被认定为用于接收、流转涉赌资金的情况下,该账户内的资金就可能会被“默认”为是赌资。
《刑法》第三百零三条
【赌博罪】以营利为目的,聚众赌博或者以赌博为业的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金。
开设赌场的,处五年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;
情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。
组织中华人民共和国公民参与国(境)外赌博,数额巨大或者有其他严重情节的,依照前款的规定处罚。
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构成隐匿会计账簿罪怎么处罚?
构成隐匿会计账簿罪情节严重的,处以五年以下的有期徒刑并且处以两万元到二十万元的罚金,罪行的立案条件包括隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在五十万元以上等。
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刑事辩护
多少钱被认定为洗钱罪
[律师回复] 解析:
在我国,对于洗钱罪的判定并无明确的金额限制。也就是说,只要满足了洗钱罪的犯罪构成要件,即可被视为洗钱罪,并会根据洗钱罪的具体情况进行定罪量刑。洗钱罪,即是指明知该资金或财产来自于诸如毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪以及金融诈骗犯罪等违法犯罪活动,却为了掩盖、隐瞒其真实来源及性质而实施洗涤、转换等行为的犯罪行为。
法律依据:
《刑法》第一百九十一条
【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;
情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金:
(一)提供资金账户的;
(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
(三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;
(四)协助将资金汇往境外的;
(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;
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盗窃罪已经认罪了怎么办
[律师回复] 解析:
依据我国现行法律法规的明文规定,对于涉嫌犯罪且自愿签署认罪认罚协议的当事人,若其所涉罪行属实,那么签署这一协议将会对其产生积极影响,有可能使其获得相应的从轻处理。反之,如果该类人士未能认同并签署认罪认罚协议,而案件的基本事实已经清晰明确,且相关证据亦确凿无疑,依照常规的诉讼程序进行审理的话,毫无疑问将面临更为严厉的惩罚。
此外,对于那些犯罪嫌疑人和被告人们,只要他们能够自愿、诚实地陈述自己的罪行,承认被指控的犯罪事实,并且愿意接受法律的制裁,就可以依法得到从宽处理。当这些犯罪嫌疑人自愿认罪,同时也同意法院提出的量刑建议以及诉讼程序的适用时,他们应该在辩护人或值班律师在场的情况下签署认罪认罚具结书。
法律依据:
《刑事诉讼法》第十五条
犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行,承认指控的犯罪事实,愿意接受处罚的,可以依法从宽处理。
《刑事诉讼法》第一百七十四条
犯罪嫌疑人自愿认罪,同意量刑建议和程序适用的,应当在辩护人或者值班律师在场的情况下签署认罪认罚具结书。
犯罪嫌疑人认罪认罚,有下列情形之一的,不需要签署认罪认罚具结书:
(一)犯罪嫌疑人是盲、聋、哑人,或者是尚未完全丧失辨认或者控制自己行为能力的精神病人的;
(二)未成年犯罪嫌疑人的法定代理人、辩护人对未成年人认罪认罚有异议的;
(三)其他不需要签署认罪认罚具结书的情形。
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