什么是增值税

[律师回复] 您好，我是企业法律顾问黄小姐
我们单位是为企业，个人提供专项法律服务
服务包括：
1：法律问题个人、企业、服务期免费咨询（给予专业法律意见）。
2：企业风险防控，员工管理，劳资体系的完善（员工入职至离职得所有手续规范化、根据企业实际情况起草制定）。
3：合同审核与起草。
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5：企业品牌维权打假，企业股权协议审核修订等。

如有其他起诉需求，个案法律服务等，也可向我咨询

[律师回复] 你好，什么案情，这边可以告诉你注意事项

[律师回复] 是谁告知你们要交税的？是银行的工作人员呢？要交的是什么税目？

[律师回复] 您好，可以去和营业厅的工作人员说明情况

[律师回复] 冒用您的身份证领工资？

[律师回复] 偷窃别人的车里的东西价值大概五千元左右，构成刑事犯罪

[律师回复] 解析：
每一个税务类别均包含了部分属于免税范畴的事项。
这其中，根据政策变动的要求，时常需要进行修订与调整。
以个人所得税为例，以下是一些典型的免征个人所得税收入情况介绍：
1.个人所得之一，即由省级人民政府、国务院相关部门及中国人民解放军军级及其以上级别机构，以及外国组织或国际组织颁发的涉及科学研究、教育教学、技术创新、文化熏陶、卫生保健、体育竞技、环境保护等领域的奖励款项；
2.从国债与国家发布的金融债券所获得的利息收益；
3.依据国家统一规定发放的各类补贴、津贴款项；
4.福利费用、抚恤金、救济金等社会保障性资金；
5.保险赔偿款项；
6.军人在转业、复员、退役过程中所领取的相应费用。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第四条
下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

[律师回复] 解析：
1、关于未消费余额的返还问题，若商家拒绝返还，消费者可向所在地的工商行政管理机构进行投诉并寻求解决方案。
2、针对理发店所推出的预付费充值卡业务，消费者有权在充值后选择不再继续享受该项服务，并要求退回尚未使用的余额。
3、在办理卡片的协议中如未涉及到相关条款，则发卡企业及售卡企业需按照单用途卡的规章制度或者协议约定，为消费者提供退卡服务。
4、若企业在事前未能充分告知消费者相关信息，依据《中华人民共和国消费者权益保护法》的相关规定，经营者与消费者之间的交易行为必须遵循自愿、公平、诚信的基本原则。
5、作为消费者，我们享有知情权，若商家未能履行告知义务，便构成了违法行为。
法律依据：
《单用途商业预付卡管理办法（试行）》第二十一条
发卡企业或售卡企业应依单用途卡章程或协议约定，提供退卡服务。
如果企业事先没有告知消费者，那么根据消费者权益保护法相关规定，经营者与消费者进行交易，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则；
消费者应该有知情权，否则就属于违法。

[律师回复] 解析：
在跨国购物活动结束后，您需要依据所购买商品的价值进行严格的海关报关和缴纳相应税费。
根据相关法律法规，对于个人自行携带进入我国境内的物品而言，其总价值低于五千元者可享受免税政策；
反之，若以快递形式邮寄入境，且所纳税费不高于五十元人民币则可同样享有该优惠政策。
值得注意的是，您在入境过程中通常会面临两个检查通道选择，其中一个为无需申报的快速通道，而另一个则需提供详细申报信息并接受进一步审核查验。
如您携带的物品超出了上述标准，请务必选择并通过具有申报功能的那一条通道。
法律依据：
《海关法》第五十六条
下列进出口货物、进出境物品，减征或者免征关税：
（一）无商业价值的广告品和货样；
（二）外国政府、国际组织无偿赠送的物资；
（三）在海关放行前遭受损坏或者损失的货物；
（四）规定数额以内的物品；
（五）法律规定减征、免征关税的其他货物、物品；
（六）中华人民共和国缔结或者参加的国际条
约规定减征、免征关税的货物、物品。

[律师回复] 解析：
依据现行规定，若某人月薪十万元，则其需缴纳的个人所得税将高达近两万元。
值得注意的是，此处未考虑任何形式的社会保险金和特别附加扣除项目。
对于居民纳税人，他们的个人综合所得按照3%至45%的超额累进税率进行征税，具体计算方法为：
先从每个纳税年度的总收入中减去60,000元的基本免税额，再减去特定扣除项、特别附加扣除项及法律明确规定的其他扣除项之后的余额，即为应纳税所得额。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
根据卖房人应纳税收的相关规定，其需缴纳的个人所得税存在以下两种情形：
第一种情况是出售的房产能够被地方税务系统所追踪到其原始购买价值或者能够提供其他证明房屋原始购买价值的相关费用，在此前提下，应缴纳的个人所得税等于（成交价格减去原始购置价格再减去最初支付的契税以及本次交易所产生的其它合理税费）乘以20%的税率；
而第二种情况则是出售的房产无法在地方税务系统中查询到其原始购买价值，同时也无法提供任何证明房屋原始购买价值的相关费用，此时，应缴纳的个人所得税就等于成交价格乘以1%的税率。
法律依据：
《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳.产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人，承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。
前款列举的产权所有人，经营管理单位，承典人，房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人。

[律师回复] 解析：
1.对于从事生产、经营活动的纳税人而言，若其在经营过程中发生了公司解散、企业宣告破产、行政机关撤销等情形，并依照法律法规应结束其纳税义务时，须在向国家工商行政管理局或其他有权机构提交注销登记申请之前，携带相关的证明文件及资料，前往税务局的办税服务大厅提出注销税务登记的申请；
2.如果按照相关规定，该纳税人并不需要在国家工商行政管理局或其他有权机构进行注销登记，那么他们应该在相关机关批准或宣布终止之日起的15个自然日内，携带相关的证明文件及资料，前往税务局的办税服务大厅提出办理注销税务登记的申请。
法律依据：
《税收征收管理法》第二十八条
税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

[律师回复] 解析：
在实际操作过程中，无条件的赠予现金需要缴纳税款。
根据相关法律条文的明确规定，所谓“偶然所得”，意为个人因参加抽奖、彩票中奖及其他类似性质的活动而获取的收入，对这类偶然性质产生的收益，义务人有依照法律规定进行个人所得税申报和缴纳的责任。
因此，对于接受现金赠予这一类的偶然所得，同样应当依据法律规定纳入个人所得税的征收范畴之内。
法律依据：
《个人所得税法实施条例》第六条
个人所得税法规定的各项个人所得的范围：
（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。

[律师回复] 解析：
为了确保我国税收公平与合理原则的有效实施，我国将个税起征点，即门槛设置为人民币5000元整。
一旦纳税人的应纳税所得额超过该标准，就必须按照国家规定的不同税率缴纳个人所得税。
而税率则被划分为七个档次，覆盖了从3%到45%的区间，且随着应纳税所得额的增加，税率呈逐步上升的态势。
具体来说：
1.如果纳税人的年收入介于人民币5000元至8000元之间，其适用的税率为3%；
2.当收入水平达到人民币8000元至17000元之间时，税率调整为10%；
3.当收入水平进一步提升至人民币17000元至30000元之间时，税率则升至20%；
4.当收入水平达到人民币30000元至40000元之间时，税率则上调至25%；
5.当收入水平达到人民币40000元至60000元之间时，税率则跃升至35%；
6.当收入水平达到人民币60000元至85000元之间时，税率则攀升至45%。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

[律师回复] 解析：
在全国范围内，相关法律法规制定了各自独特的政策规范，部分地区将房产契税缴纳义务定位于收楼环节，而另一些地方则要求在双方签署合约满十日起即刻执行。
根据既定法定程序，期房的房产契税应在房屋竣工验收合格并正式交付使用之时，以及办理房产证之际进行缴纳。
值得注意的是，房屋交付之后，纳税人须尽快履行房产契税缴纳义务，如若逾期未缴，将会面临相应的滞纳金处罚。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第九条
契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。

[律师回复] 解析：
增值税期末结转的计算方式可概括为以下公式：
应纳增值税额=当期实现的销项税额-当期获得的进项税额；
而销项税额则等于含税销售额除以（1+适用税率）这个比例系数。
对于一般纳税人而言，他们可能需要适用的税率包括16%、10%、6%和零这四个等级，具体的适用情况将根据所提供的服务或无形资产的种类有所差异。
需要特别指出的是，销售服务及无形资产等特殊商品时，其适用的税率规定为6％
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

[律师回复] 解析：
在投保过程中，保险金额须依照保险标的物的实际价值予以精确定位，且通常情况下其取值不可超出该价值上限。
保险价值作为保险理赔金额的基准参照因素，同时也是保险人赔偿责任范围的重要限制条件。
因此，保险价值与保险金额的合理设定将直接影响到最终的保险赔偿金额。
法律依据：
《保险法》第十条
保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。
投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。
保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。

[律师回复] 解析：
在赠与行为中，公证费用与契税的缴纳程序如下：
首先需寻找一家正规的公证机构对该事项进行公证。
在这个环节，相关费用通常为总金额的2%，其中涉及到的赠与房产部分的价值则按现行市场价格的2%加以收取。
需要注意的是，鉴于赠与行为的性质，在完成所有手续并前往产权交易中心办理过户登记时，个人所得税及营业税通常可予以豁免，然而契税仍然需要履行，不论受赠方所居住的乃是普通住房抑或是非普通住宅，均需按总成交额的3%缴纳契税。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。

[律师回复] 解析：
在测试中显示含有28%酒精含量的司机，被判定为酒驾。
依据相关法律规定，酒后驾驶机动车辆者，将面临6个月的暂扣机动车驾驶证以及1000元至2000元不等的罚款处罚。
若已经经历了酒驾处罚，再次酒驾的，将会遭受10天以下的行政拘留及1000元至2000元不等的罚款，同时还会被吊销机动车驾驶证。
法律依据：
《道路交通安全法》第九十一条
饮酒后驾驶机动车的，处暂扣六个月机动车驾驶证，并处一千元以上二千元以下罚款。因饮酒后驾驶机动车被处罚，再次饮酒后驾驶机动车的，处十日以下拘留，并处一千元以上二千元以下罚款，吊销机动车驾驶证。
醉酒驾驶机动车的，由公安机关交通管理部门约束至酒醒，吊销机动车驾驶证，依法追究刑事责任；五年内不得重新取得机动车驾驶证。
饮酒后驾驶营运机动车的，处十五日拘留，并处五千元罚款，吊销机动车驾驶证，五年内不得重新取得机动车驾驶证。
醉酒驾驶营运机动车的，由公安机关交通管理部门约束至酒醒，吊销机动车驾驶证，依法追究刑事责任；十年内不得重新取得机动车驾驶证，重新取得机动车驾驶证后，不得驾驶营运机动车。
饮酒后或者醉酒驾驶机动车发生重大交通事故，构成犯罪的，依法追究刑事责任，并由公安机关交通管理部门吊销机动车驾驶证，终生不得重新取得机动车驾驶证。

[律师回复] 解析：
所谓的税后收入，即是在扣除相应税费后，实际落入手中的年度总收入。
计算公式如下所示：
税后收入=税前收入-[含个人社会保险费以及住房公积金在内的必要开支部分]+个人所得税。
然而在此等式中，我们须特别关注以下几点：
首先，应缴纳的个人所得税实际上可依据下述公式进行推导计算：
个人所得税=[应纳税所得额-扣除标准]适用税率-速算扣除数；
其次，“应纳税所得额”这一数值的确定亦有其规律可循：
即等于税前收入减去我们在社会保险与住房公积金等方面的必要开支部分之和。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。