个人出租房屋交什么税
最新修订 | 2024-02-19
10w+浏览
8点赞
- 免责声明
- 以下内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合，不代表平台立场，请酌情参考。
- 律师解析
-
房屋出租税分个人出租住房和个人出租非住房两种情况，一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：
1.房产税：
以租金收入12%计算缴纳。
2.营业税：
以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：
以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税：
按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；
4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%二、个人出租住房应缴纳以下税款：
1.房产税：
以租金收入4%计算缴纳。
2.营业税：
3%税率的基础上减半计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：
以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税：
对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。
财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；
4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
- 法律依据
-
《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条
房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；
依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
8
房屋租赁案件·推荐文章
-
个人出租房屋要交什么税个人出租住房应缴纳以下税款：1.房产税。以租金收入4%计算缴纳。2.营业税。3%税率的基础上减半计算缴纳。3.城市维护建设税及教育费附加。4.个人所得税。对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。5.免征城镇土地使用税。6.免征印花税。
-
个人出租房屋交什么税个人出租房屋需要遵守国家相关税收法律法规，按期缴纳以下几种税费：增值税：根据财税[2016]36号文附件2的规定，个人出租住房按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额；非住房则按租金收入的15%计算增值税。房产税：个人出租房屋需要缴纳房产税。对于出租住房，房产税税率为4%；对于出租非住房，房产税税率为12%。
-
个人出租房屋交什么税个人出租房屋需要遵守国家相关税收法律法规，按期缴纳以下几种税费：增值税：根据财税[2016]36号文附件2的规定，个人出租住房按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额；非住房则按租金收入的15%计算增值税。房产税：个人出租房屋需要缴纳房产税。对于出租住房，房产税税率为4%；对于出租非住房，房产税税率为12%。
-
个人出租房屋要交什么税1、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。等等。
房屋租赁
-
个人出租房屋如何交税20231、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。等等。
-
个人出租房屋如何交税？1、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。等等。
房屋租赁案件·常见问题
问题没解答? 125401人选择咨询律师
个人出租房屋交什么税
一键咨询
个人出租房屋如何交税？
1、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。等等。
10w+浏览
房屋质量问题造成了损失如何追究法律责任
[律师回复] 解析：
（一）当物业损害程度尚未严重影响居民的正常生活使用时，可以优先完成房产的交割手续，随后再敦促卖方进行必要的修缮工作以及提供相应的经济补偿。
若开发商交付的房屋存在非关键性主体结构品质缺陷引发的普通质量疑虑，在保障期限内，买方有权要求开发商负责维修事宜；
倘若维修过程导致房屋使用性能受限或者给买方带来了实际损失，开发商有义务承担相应的赔偿责任。
（二）在合同执行过程中，鉴于房屋主体结构质量问题与使用安全息息相关，且修复难度较大、费用高昂，如果开发商所交付的房屋被认定为存在关键性主体结构品质缺陷，买方应首先向房屋所在地区的房屋工程质量监管机构提出检查申请，待获得房屋质量鉴定不合格的证明文件之后，方可要求开发商退还房屋。
对于由此产生的经济损失，开发商亦需承担相应的赔偿责任。
法律依据：
《商品房销售管理办法》第三十五条
商品房交付使用后，买受人认为主体结构质量不合格的，可以依照有关规定委托工程质量检测机构重新核验。
经核验，确属主体结构质量不合格的，买受人有权退房；
给买受人造成损失的，房地产开发企业应当依法承担赔偿责任。
（一）当物业损害程度尚未严重影响居民的正常生活使用时，可以优先完成房产的交割手续，随后再敦促卖方进行必要的修缮工作以及提供相应的经济补偿。
若开发商交付的房屋存在非关键性主体结构品质缺陷引发的普通质量疑虑，在保障期限内，买方有权要求开发商负责维修事宜；
倘若维修过程导致房屋使用性能受限或者给买方带来了实际损失，开发商有义务承担相应的赔偿责任。
（二）在合同执行过程中，鉴于房屋主体结构质量问题与使用安全息息相关，且修复难度较大、费用高昂，如果开发商所交付的房屋被认定为存在关键性主体结构品质缺陷，买方应首先向房屋所在地区的房屋工程质量监管机构提出检查申请，待获得房屋质量鉴定不合格的证明文件之后，方可要求开发商退还房屋。
对于由此产生的经济损失，开发商亦需承担相应的赔偿责任。
法律依据：
《商品房销售管理办法》第三十五条
商品房交付使用后，买受人认为主体结构质量不合格的，可以依照有关规定委托工程质量检测机构重新核验。
经核验，确属主体结构质量不合格的，买受人有权退房；
给买受人造成损失的，房地产开发企业应当依法承担赔偿责任。
4.2w浏览
快速解决“房产纠纷”问题
拆迁货币补偿和房屋补偿有何区别
[律师回复] 解析：
一、货币赔偿方式便捷高效，然存在货币贬值的潜在风险货币赔偿方式的优势在于其简便易行的操作流程，能够一次性解决被拆迁人面临的问题，使他们能够自主规划资金的使用方向。
因此，对于已经拥有理想住所的被拆迁人而言，领取现金或许更为便利。
由于房地产市场并非必需品，加之每月还有购房贷款需偿还，此时选择获得现金补偿将显得更为适宜。
这样既可缓解贷款压力，又能进行适当的投资以筹划未来的生活。
然而，现金补偿亦存在一定的弊端，如房屋转化为货币形式后可能出现的相对贬值现象，以及因无法合理运用资金而导致的过度消费等问题。
当前，房价和物价上涨速度较快，如果被拆迁人在收到款项后才开始寻找合适的房产，很可能会发现难以购买到同等面积的房屋。
二、产权置换方式有助于解决居住需求，但后期可能引发诸多纠纷房屋作为不动产具有较大的增值潜力，特别是在近年来经济快速发展的背景下，因此对于选择房屋补偿的被拆迁人而言，这无疑是一种投资行为。
倘若被拆迁人所在的城市等级较高，那么将房屋视为一项投资资产，无论是自住还是日后出租均具有相当的价值。
然而，选择房屋补偿也存在一些潜在的问题。
例如，许多地区采取“先拆迁后建设”的策略，在拆迁过程中缺乏完善的安置计划，从而导致安置房未能及时交付给被拆迁人。
此外，安置房的产权及质量保障问题也是不容忽视的重要因素，许多被拆迁人对此并不了解。
法律依据：
《国有土地上房屋征收与补偿条例》第十七条
作出房屋征收决定的市、县级人民政府对被征收人给予的补偿包括：
（一）被征收房屋价值的补偿；
（二）因征收房屋造成的搬迁、临时安置的补偿；
（三）因征收房屋造成的停产停业损失的补偿。
市、县级人民政府应当制定补助和奖励办法，对被征收人给予补助和奖励。
《国有土地上房屋征收与补偿条例》第十九条
对被征收房屋价值的补偿，不得低于房屋征收决定公告之日被征收房屋类似房地产的市场价格。
被征收房屋的价值，由具有相应资质的房地产价格评估机构按照房屋征收评估办法评估确定。
对评估确定的被征收房屋价值有异议的，可以向房地产价格评估机构申请复核评估。
对复核结果有异议的，可以向房地产价格评估专家委员会申请鉴定。
房屋征收评估办法由国务院住房城乡建设主管部门制定，制定过程中，应当向社会公开征求意见。
一、货币赔偿方式便捷高效，然存在货币贬值的潜在风险货币赔偿方式的优势在于其简便易行的操作流程，能够一次性解决被拆迁人面临的问题，使他们能够自主规划资金的使用方向。
因此，对于已经拥有理想住所的被拆迁人而言，领取现金或许更为便利。
由于房地产市场并非必需品，加之每月还有购房贷款需偿还，此时选择获得现金补偿将显得更为适宜。
这样既可缓解贷款压力，又能进行适当的投资以筹划未来的生活。
然而，现金补偿亦存在一定的弊端，如房屋转化为货币形式后可能出现的相对贬值现象，以及因无法合理运用资金而导致的过度消费等问题。
当前，房价和物价上涨速度较快，如果被拆迁人在收到款项后才开始寻找合适的房产，很可能会发现难以购买到同等面积的房屋。
二、产权置换方式有助于解决居住需求，但后期可能引发诸多纠纷房屋作为不动产具有较大的增值潜力，特别是在近年来经济快速发展的背景下，因此对于选择房屋补偿的被拆迁人而言，这无疑是一种投资行为。
倘若被拆迁人所在的城市等级较高，那么将房屋视为一项投资资产，无论是自住还是日后出租均具有相当的价值。
然而，选择房屋补偿也存在一些潜在的问题。
例如，许多地区采取“先拆迁后建设”的策略，在拆迁过程中缺乏完善的安置计划，从而导致安置房未能及时交付给被拆迁人。
此外，安置房的产权及质量保障问题也是不容忽视的重要因素，许多被拆迁人对此并不了解。
法律依据：
《国有土地上房屋征收与补偿条例》第十七条
作出房屋征收决定的市、县级人民政府对被征收人给予的补偿包括：
（一）被征收房屋价值的补偿；
（二）因征收房屋造成的搬迁、临时安置的补偿；
（三）因征收房屋造成的停产停业损失的补偿。
市、县级人民政府应当制定补助和奖励办法，对被征收人给予补助和奖励。
《国有土地上房屋征收与补偿条例》第十九条
对被征收房屋价值的补偿，不得低于房屋征收决定公告之日被征收房屋类似房地产的市场价格。
被征收房屋的价值，由具有相应资质的房地产价格评估机构按照房屋征收评估办法评估确定。
对评估确定的被征收房屋价值有异议的，可以向房地产价格评估机构申请复核评估。
对复核结果有异议的，可以向房地产价格评估专家委员会申请鉴定。
房屋征收评估办法由国务院住房城乡建设主管部门制定，制定过程中，应当向社会公开征求意见。
3.7w浏览
房屋遗产过户时间限制有规定吗
[律师回复] 解析：
在遗产房屋产权转移过程中，并未设定任何期限要求。
然而，对于因遗产房屋产权问题而引发的法律诉讼则存在相应的期限规定。
当房地产被视为遗产进行传承时，其产权转移并无时间限制。
但是，如若产生继承权认可争议，该诉讼时效则应为三年，自继承行为发生之日起计算。
法律依据：
《民法典》第一百八十八条
向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。
在遗产房屋产权转移过程中，并未设定任何期限要求。
然而，对于因遗产房屋产权问题而引发的法律诉讼则存在相应的期限规定。
当房地产被视为遗产进行传承时，其产权转移并无时间限制。
但是，如若产生继承权认可争议，该诉讼时效则应为三年，自继承行为发生之日起计算。
法律依据：
《民法典》第一百八十八条
向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。
3.5w浏览
租赁合同超过二十年违约责任怎么算
[律师回复] 解析：
若租赁合同期限超出20年的范围，则超过的部分将被视为无效。
因此，如租赁协议中明确规定了违约金额度的事项，各方均需依照合同条款来履行相关职责；
倘若双方未能就违约金额度达成共识，出租方有权向承租方提出请求，要求其按照对自身产生的实际经济损失来支付相应的违约金。
在处理这类违约赔偿金问题时，需要根据具体事实状况进行深入分析与妥善处置。
法律依据：
《民法典》第五百七十七条
当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
若租赁合同期限超出20年的范围，则超过的部分将被视为无效。
因此，如租赁协议中明确规定了违约金额度的事项，各方均需依照合同条款来履行相关职责；
倘若双方未能就违约金额度达成共识，出租方有权向承租方提出请求，要求其按照对自身产生的实际经济损失来支付相应的违约金。
在处理这类违约赔偿金问题时，需要根据具体事实状况进行深入分析与妥善处置。
法律依据：
《民法典》第五百七十七条
当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
4.9w浏览
个人出租房屋如何交税2023
1、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。等等。
10w+浏览
要求返还房屋的原告需要提供什么资料
[律师回复] 解析：
在通常情况下，我们需要提交以下几个关键的材料：
首先是房屋预售合同(其中包含了关于房屋保留期限的条款)；
其次是预售销售证明书(此文件由房地产机构提供)；
接着是首次付款的收据；
最后就是开发商的公司名称、家庭地址以及法人代表的姓名等相关信息的直接证明资料。
法律依据：
《中华人名共和国民事诉讼法》第一百二十二条
起诉必须符合下列条件：
（一）原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织；
（二）有明确的被告；
（三）有具体的诉讼请求和事实、理由；
（四）属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。
在通常情况下，我们需要提交以下几个关键的材料：
首先是房屋预售合同(其中包含了关于房屋保留期限的条款)；
其次是预售销售证明书(此文件由房地产机构提供)；
接着是首次付款的收据；
最后就是开发商的公司名称、家庭地址以及法人代表的姓名等相关信息的直接证明资料。
法律依据：
《中华人名共和国民事诉讼法》第一百二十二条
起诉必须符合下列条件：
（一）原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织；
（二）有明确的被告；
（三）有具体的诉讼请求和事实、理由；
（四）属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。
4.7w浏览
快速解决“房产纠纷”问题
个人出租房屋要交什么税
1、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。等等。
10w+浏览
房产纠纷
房屋出租要交税么 出租房屋是否要交税
很多时候在涉及到房屋方面的事情时，一般都是需要当事人交纳一定税费的，常见的如进行房屋的买卖、继承、赠与等等。那要是当事人之间进行的是房屋租赁的话，那么此时房屋出租要交税么？对此，律图小编整理了相关资料，马上为你做详细解答。
10w+浏览
2023年个人出租房屋交什么税
个人出租住房要缴纳的税种涉及增值税、城市维护建设税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、地方教育附加、印花税等。《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第四条:其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。
10w+浏览
房产纠纷
