怎么申报个税
最新修订 | 2024-02-19
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- 律师解析
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申报个人所得税，企业开通网上申报的可直接网上报税，企业未开通网上申报的又分为“软盘申报”和“制表申报”，软盘申报是到税务局指定网址下载个调税申报软件，然后按要求录入相关个调税申报信息，并发送至软盘或U盘，报送税务局，表格申报就是手工填写个人所得税表格报送税务局。
若网上申报，则税款直接从软件上申报，稍后收取申报回执及付款回执，以此证明你已申报且缴税成功，付款回执可作为原始凭证记账。
若手工申报的，税款一律在税务局的征收大厅申报，税务局打印出缴税凭单后，回执联作为原始凭单记账。
- 法律依据
-
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应纳个人所得税：
一、工资、薪金所得；
二、个体工商户的生产、经营所得；
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
四、劳务报酬所得；
五、稿酬所得；
六、特许权使用费所得；
七、利息、股息、红利所得；
八、财产租赁所得；
九、财产转让所得；
十、偶然所得；
十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
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个税申报要什么资料怎么申报个税个税申报需要的资料为：1、纳税申报表；2、财务会计报表；3、与纳税有关的合同、协议书及凭证。申报个税的流程为：1、登录电子申报系统，进入电子申报系统，点击申报缴纳；2、点击个人所得税明细申报，点击申报进入个人所得税申报页面；3、填写所有资料，点击检验及计税，然后点击缴税，个人所得税申报完成。
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企业个税申报怎么申报以下是企业个税申报的基本步骤：计算个人所得税：企业应根据员工的工资、薪金所得，扣除五险一金、专项扣除、子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除后的余额，计算应纳税所得额。根据国家税务局发布的个人所得税税率表，计算应缴纳的个人所得税金额。收集员工信息：企业需要收集员工的个人信息，包括姓名、身份证号码、住址、联系方式等，以便于申报和开具完税证明。
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个税怎么申报软盘申报是到税务局指定网址下载个调税申报软件，然后按要求录入相关个调税申报信息，并发送至软盘或U盘，报送税务局，表格申报就是手工填写个人所得税表格报送税务局。若网上申报，则税款直接从软件上申报，稍后收取申报回执及付款回执，以此证明你已申报且缴税成功，付款回执可作为原始凭证记账。
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个税申报需要什么资料 怎么申报个税根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。
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个人独资企业申报怎么报税作为个人独资企业，最大的区别就是个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，因为个人独资企业是由个人全权掌握公司的，因此不存在实收资本，所有的盈亏都属于个人所有。
经营管理
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个税申报成功未扣款怎么办?个税申报有哪些流程?如果过了申报期仍未扣款，可与当地税务咨询沟通，否则会加收滞纳金。1、在电子税务局中，下载导入个税客户端2、在个税客户端进行个税申报并生成申报文件。3、上传您的申报文件，进行申报。4、申报成功后，在“个税明细下载”中下载反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。
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怎么申报个税
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个税申报需要什么资料 怎么申报个税
根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。
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个税申报成功未扣款怎么办?个税申报有哪些流程?
如果过了申报期仍未扣款，可与当地税务咨询沟通，否则会加收滞纳金。1、在电子税务局中，下载导入个税客户端2、在个税客户端进行个税申报并生成申报文件。3、上传您的申报文件，进行申报。4、申报成功后，在“个税明细下载”中下载反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。
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劳动纠纷尹律师你好，我问一下两个老人（夫妻）户口是独立的有两个儿子因意外死亡了一个，这种情况可以申请一个低保吗
[律师回复] 您好 麻烦把具体情况阐述一下
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个人独资企业申报怎么报税
作为个人独资企业，最大的区别就是个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，因为个人独资企业是由个人全权掌握公司的，因此不存在实收资本，所有的盈亏都属于个人所有。
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公司经营如果我的公司是一般纳税人，但是我的劳动合同归属是属于我公司的子公司，子公司是小规模纳税人，那我住宿开具的专票的抵扣联可以抵税吗？
[律师回复] 您好，这种情况您可以抵税。
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房租抵扣个税怎么申报？
房租抵扣个税一般会选择网上申报，现场申报，这些方法效率都很高的。所谓的网上就是指通过税务局官网或者是手机软件进行申报，采用网上申报的方式不用跑路，快捷方便。
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强制执行怎么申报个税申请
强制执行并不会影响申报个税，个人所得税要进行申报的话，必须在每年规定的期限前通过合法的方式进行申报和处理，我国个人所得税的征收方式实行代扣代缴与自行申报并用。若是依旧不知道强制执行怎么申报个税申请可以选择继续阅读此文。
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税务类纠纷领结婚证当天男方才说有乙肝，耍了七个月了领证了，过了半年又发现男方又有角化症，能向法院申请撤销结婚证吗
[律师回复] 可以通过诉讼途径维权。
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提交离职申请老板不批怎么办
[律师回复] 解析：
针对员工提交辞呈而上级未能批准的情况，其处理方式主要为以下两种：
第一种情况是，若当事人身为正式职工，只需提前三十个自然日以书面形式向所属用人单位进行告知，便可依法解除劳动合同关系，且无须征得用人单位的允准；
至于第二种情况则是，处在试用期阶段的员工如欲离职，仅需提前三个工作日向用人单位提出申请，如此亦足以达到解除劳动合同的目的。
法律依据：
《中华人民共和国劳动合同法》第三十七条
劳动者提前三十日以书面形式通知用人单位，可以解除劳动合同。劳动者在试用期内提前三日通知用人单位，可以解除劳动合同。
针对员工提交辞呈而上级未能批准的情况，其处理方式主要为以下两种：
第一种情况是，若当事人身为正式职工，只需提前三十个自然日以书面形式向所属用人单位进行告知，便可依法解除劳动合同关系，且无须征得用人单位的允准；
至于第二种情况则是，处在试用期阶段的员工如欲离职，仅需提前三个工作日向用人单位提出申请，如此亦足以达到解除劳动合同的目的。
法律依据：
《中华人民共和国劳动合同法》第三十七条
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非全日制用工的劳动报酬怎么算个税
[律师回复] 解析：
非全日制用工个人所得税的核算方法为，将个人所获收入在扣除非法定申购价格六万元之外，再行扣除法定专项扣除项目、专项附加扣除项目以及依据法律规定确认的其他特定扣除之后，得出的剩余金额即被视为应缴纳的个人所得税所得额。
然后，基于此所得额，该项税收采用特殊的超额累进制税率进行征收，其税率范围从百分之三到百分之四十五不等。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；
非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。
纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
非全日制用工个人所得税的核算方法为，将个人所获收入在扣除非法定申购价格六万元之外，再行扣除法定专项扣除项目、专项附加扣除项目以及依据法律规定确认的其他特定扣除之后，得出的剩余金额即被视为应缴纳的个人所得税所得额。
然后，基于此所得额，该项税收采用特殊的超额累进制税率进行征收，其税率范围从百分之三到百分之四十五不等。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；
非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。
纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
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一般纳税人是法人吗还是企业
[律师回复] 解析：
根据定义，通常情况下，一般纳税人即是法人。深入阐述这两个术语，我们发现如下内容：
首先，法人代表具有行使民事权益与行为法定资格，且能独立并依据法定义务范围来享受与履行相关民事责任的团体机构，这些实体可能涵盖范围广泛，包括企业、政府单位以及非营利性的事业单位等等。
其次，一般纳税人是指向财政部门上报的增值税年销售额（下面简称年应税销售额，其中包括年内所有应纳税销售额）符合财政部规定的小型纳税人和其他类型企业及企业性质单位的定义。
因此，不难得出结论，即一般纳税人正是那种企业或企业性质单位，理所当然地归于法人的类别中。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条
凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
根据定义，通常情况下，一般纳税人即是法人。深入阐述这两个术语，我们发现如下内容：
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其次，一般纳税人是指向财政部门上报的增值税年销售额（下面简称年应税销售额，其中包括年内所有应纳税销售额）符合财政部规定的小型纳税人和其他类型企业及企业性质单位的定义。
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《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条
凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
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