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股东向公司借款如何缴税

最新修订 | 2024-02-27
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律师解析
公司借钱给股东,要向股东收取利息,并按民间借贷利息缴纳增值税
公司无偿借给股东不符合公平交易原则,公司成立后的实收资本是为了为公司带来经济利益流入的,而不是为服务单个股东的。
不计算利息收入,股东有抽逃注册资本的嫌疑,会让补交个人所得税
法律依据
《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》第一条
关于个人投资者以企业
(包括个人独资企业、合伙企业和其他企业)资金为本人、家庭成员及其相关人员支付消费性支出及购买家庭财产的处理问题个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的利润分配,并入投资者个人的生产经营所得,依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。
除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者,以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
企业的上述支出不允许在所得税前扣除。
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公司股东向公司借款交税吗
公司股东向公司借款需要按照规定缴纳个人所得税。按公司法规定,股东不是公司的董事、监事和高级管理人员的前提下,可以借款,并且需要按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税。
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公司经营
公司向股东借款要交所得税吗
公司向股东借款的行为当然不需要交所得税,借款属于往来款项,不算公司取得的收入,在此过程中不涉及任何纳税义务,不过,公司向股东借款时应该依法签订书面的借款合同,在借款合同中要写清楚借款种类,借款原因,借款数额,还款期限,还款方式等。
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公司经营
企业向股东借款需要交个税吗
企业向股东借款的这种行为根本就不需要交个税,借钱不是应税行为,企业在生产运营的过程当中所产生的这些利润才需要向国家交税,而且公司法其实也允许公司向股东借钱。公司向股东借的这笔钱跟股东的个人身份是无关的,也要依法签借款合同。
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公司经营
公司向股东借入周转金要交税吗
公司经营过程中向股东借周转金的行为是需要交税的,因为股东和企业之间的关系是比较特殊的,很多企业之所以向股东借款就是为了避税,企业可能会把这笔周转金按照股东对公司最新追加的投资来处理,根据税法规定是需要缴纳个人所得税的。
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公司经营
股东能向公司借款吗 股东是否可以向公司借款
公司借款给股东,是公司依法享有其财产所有权的体现,股东与公司之间的这种关系属于借贷关系,合法的借贷关系受法律保护,公司对合法借出的资金依法享有相应的债权,借款的股东依法承担相应的债务。
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