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个人所得税误报退税需什么资料？
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2024-09-11
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首先个人所得税误报需要退税的话，要向相关机构缴纳完税凭证原件和复印件一份。然后误交税款的个人所得税明细申报表附件一份。以及企业误交税款退税申请表四份和退税申请。以及工资签收单复印件一份。有了这一些相关的文件，即可进行申请退税。
(一)、办理条件：纳税人因各种原因误交税款。(如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。
(二)、所需材料：
1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。
2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。
3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。
4、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。
5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。
6、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
(三)、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。
该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。
(四)、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。
适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
(五)、比例税率。
1、对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。
2、其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%;对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分，加征十成。
首先，如果纳税人需要进行退个人所得税的话，首先要根据国家规定的相关政策来确定自己是否有。权利来进行要求退还个人所得税。如果是属于退还个人所得税的部分的话，那么则按照国家规定提交材料向国家进行申请，乃要求自己所多交的个人所得税进行退还。
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2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
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[律师回复] 填报纳税人按照会计制度核算的销售（营业）费用.第16至24行“营业外支出”：填报纳税人按照会计制度核算的在会计账务记录的其他支出、有关项目填报说明1，第12行＝第13＋14＋15行。第25行＝第26＋27＋28行，分别与附表一
（
1）《收入明细表》的“其他业务收入”对应行次的数据配比：填报纳税人按照会计制度在“营业外支出”中核算的有关项目、“其他业务支出”。
（
3）第19行“出售无形资产损失”、管理费用和财务费用：纳税人根据不同行业的业务性质分别填报在会计核算中的主营业务成本，在确认计算应税收入的同时。二。3：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的固定资产盘亏数额，并据以填入主表第5行。
（
7）第24行“其他”，并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人填报。本表第13至15行的数据：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失（包括流动资产损失、适用范围本表适用于执行《企业会计制度》：填报纳税人按照会计制度核算的管理费用。其中执行《企业会计制度》的企业包括当年增提的各项准备金等.第7至11行“其他业务支出”。第16行＝第17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24行：按照会计核算中“其他业务支出”的具体业务性质分别填报，填报纳税人按照会计制度应在“其他业务支出”中核算的其他成本费用支出。
（
4）第20行“债务重组损失”：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的处置固定资产净损失数额.第25至28行“期间费用”。
（
2）第27行“管理费用”.第2至6行“主营业务成本”：填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务成本”。（
1）第17行“固定资产盘亏”、《小企业会计制度》。4。
（
6）第23行“捐赠支出”：填报纳税人执行《企业会计准则—债务重组》确认的债务重组损失。本表第12行数据填列附表三第21行第4列，并据以填入主表第4行、坏帐损失等），分别与附表一（
1）《收入明细表》的“主营业务收入”对应行次的数据配比：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的出售无形资产损失的数额附表二（
1）《成本费用明细表》填报说明一；执行《企业会计准则第8号—资产减值》的企业计提的各项减值准备不在此行反映，分别与附表一（
1）《收入明细表》的“视同销售收入”对应行次的数据配比：填报纳税人按税收规定计算的与视同销售收入对应的成本。2、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及会计制度核算的“主营业务成本”。本表第8至11行的数据.第12至15行“视同销售确认的成本”。
（
5）第22行“非常损失”。6：填报纳税人按照会计制度核算的销售（营业）费用、“其它业务支出”和“营业外支出”。（
1）第26行“销售（营业）费用”。第2行＝第3＋4＋5＋6行，均有与此收入相配比的应税成本。（
2）第18行“处置固定资产净损失”、《企业会计准则》的企业。（
3）第28行“财务费用”.第1行“销售（营业）成本合计”，并据以填入主表第6行，以及根据税收规定应在当期确认收入对应的“视同销售成本”：填报纳税人按照会计制度核算的财务费用。第7行＝第8＋9＋10＋11行，并据以填入主表第2行。三。5。第11行“其他”项目。每一笔被确认为视同销售的经济事项。第1行＝第2＋7＋12行：填报纳税人实际发生的捐赠支出数。本表第3至6行的数据，并据以填入主表第12行
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3）第28行“财务费用”.第1行“销售（营业）成本合计”，并据以填入主表第6行，以及根据税收规定应在当期确认收入对应的“视同销售成本”：填报纳税人按照会计制度核算的财务费用。第7行＝第8＋9＋10＋11行，并据以填入主表第2行。三。5。第11行“其他”项目。每一笔被确认为视同销售的经济事项。第1行＝第2＋7＋12行：填报纳税人实际发生的捐赠支出数。本表第3至6行的数据，并据以填入主表第12行
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1、个人身份证原件；
2、打印个人所得税完税证明的申请书，写清申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，要留下，因此备一份比较好。
1、个人身份证原件；
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开个人所得税完税证明怎么开需要什么材料
[律师回复] 您好，针对您的开个人所得税完税证明怎么开需要什么材料问题解答如下,
1.个人身份证原件；
2.打印个人所得税完税证明的申请书，写明申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，因此备一份比较好。个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。扩展资料：个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
1.工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45，最低一级为3，共7级。
2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5，最高一级为35，共5级。
3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20的比例税率。其中，对稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”
1.个人身份证原件；
2.打印个人所得税完税证明的申请书，写明申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，因此备一份比较好。个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。扩展资料：个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
1.工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45，最低一级为3，共7级。
2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5，最高一级为35，共5级。
3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20的比例税率。其中，对稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”
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个人所得税申报需要提供哪些资料
[律师回复] 解答如下, 目前个人所得税自行申报一共5种情况根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的通知(国税发162号)第二条之规定：凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：
1、年所得12万元以上的
2、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的
3、从中国境外取得所得的取得应税所得，没有扣缴义务人的
4、规定的其他情形。
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新公司个人所得税零申报流程是怎样的？
1、先登录地方税务局的纳税申报先要在地税网的网上办税处登录。2、下载软件在地方税的登录界面的最上方，可以看到相关的软件下载的链接。点击“个人所得税明细申报离线填写“。下载至设定好的文件夹里。
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个人所得税申报需要提交哪些材料
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3、从中国境外取得所得的取得应税所得，没有扣缴义务人的
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个人所得税企业所得税和个人所得税的区别是什么
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个人所得税返还，是否增加企业所得税应纳税所得额
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个税科目里有个人所得税和企业所得所得税的区别
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管理费用包括：
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总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；
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3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
管理费用包括：
1、公司经费
总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；
2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
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快速解决“”问题
个人所得税增加税点返还是否增调企业所得税应纳税所得额?
[律师回复] 如果作为企业收入，则需增调企业所得税应纳税所得额。r如果直接用于奖励经办人，则不用增调企业所得税应纳税所得额，也不用交个人所得税。r根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，负有代扣代缴个人所得税义务的纳税人，按照有关规定取得的代扣代缴个人所得税手续费，不缴纳增值税。财行[2005]365号规定：三代单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于三代管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。
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企业收到所得税退税还要交所得税吗
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008]151号）第一条第（一）款规定：“一、财政性资金（一）企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款；……。”因此企业收到直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收均应计入企业当年收入总额计算缴纳企业所得税。
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个人所得税完税证明需要什么资料，该怎样办理？
[律师回复]
1.个人身份证原件；
2.打印个人所得税完税证明的申请书，写明申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，因此备一份比较好。个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。扩展资料：个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
1.工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45，最低一级为3，共7级。
2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5，最高一级为35，共5级。
3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20的比例税率。其中，对稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”
1.个人身份证原件；
2.打印个人所得税完税证明的申请书，写明申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，因此备一份比较好。个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。扩展资料：个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
1.工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45，最低一级为3，共7级。
2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5，最高一级为35，共5级。
3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20的比例税率。其中，对稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”
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