残疾人工资薪金个人所得税退税需要的材料有哪些？

[律师回复] 解答如下, 我国的企业划分为具有法人资格的企业和不具有法人资格的企业两种，根据我国现行的企业所得税制度，只有具有法人资格的企业才需要缴纳企业所得税。个体工商户、个人独资企业、合伙企业、非法人的私营企业因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。有限责任公司、股份有限公司、集体企业、国有企业、法人型私营企业、中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业应缴纳企业所得税。可见，企业以其具体形式决定是否缴纳企业所得税。

[律师回复] 你本人带好自己的身份证去你单位所注册的税务局申报大厅就可以开具了。不是每个税务局都可以拉的。

[律师回复] 解答如下, 个人所得税的完税证明，地税局每一年都会对单位申报缴纳的个人所得税人员进行完税证明的邮寄工作的，其完税证明一般是在第二年的四月左右进行邮寄的，如果提前需要打印个人所得税的完税证明，那么可以带以下资料到地税局进行办理：
1、个人身份证原件；
2、打印个人所得税完税证明的申请书，写清申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，要留下，因此备一份比较好。

[律师回复] 缴纳个人所得税人，不仅包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。个人所得税由企业从员工薪资中扣除，再由企业对员工代扣的个人所得税进行申报、缴税。方法1使用账号与密码登录电子申报系统，进入电子申报系统，点击左上的“申报缴纳”，进入申报画面

[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条　纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。　　下列进项税额准予从销项税额中抵扣：　　
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。　　
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。　　
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：　　进项税额=买价×扣除率财政部国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字〔1995〕52号）：
（六）药用植物药用植物是指用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等。利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，也属于本货物的征税范围。根据上述规定，野生中药材料增值税进项抵扣的取得有两种方式：一是，增值税一般纳税人开具农产品收购发票，一种是从收购商那里取得普通销售发票，按照13%的扣除率计算抵扣进项税额。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条　纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。　　下列进项税额准予从销项税额中抵扣：　　
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。　　
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。　　
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：　　进项税额=买价×扣除率财政部国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字〔1995〕52号）：
（六）药用植物药用植物是指用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等。利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，也属于本货物的征税范围。根据上述规定，野生中药材料增值税进项抵扣的取得有两种方式：一是，增值税一般纳税人开具农产品收购发票，一种是从收购商那里取得普通销售发票，按照13%的扣除率计算抵扣进项税额。

[律师回复] 解答如下, 目前个人所得税自行申报一共5种情况根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的通知(国税发162号)第二条之规定：凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：
1、年所得12万元以上的
2、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的
3、从中国境外取得所得的取得应税所得，没有扣缴义务人的
4、规定的其他情形。

[律师回复] 您好，针对您的开个人所得税完税证明怎么开需要什么材料问题解答如下,
1.个人身份证原件；
2.打印个人所得税完税证明的申请书，写明申请人，包括姓名、身份证号、相关工作单位及申请事项，然后再复印一份身份证有复印件备用。部分地方不需要复印件，但有的税务局要存档，因此备一份比较好。个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。扩展资料：个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
1.工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45，最低一级为3，共7级。
2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5，最高一级为35，共5级。
3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20的比例税率。其中，对稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

[律师回复] 对于销售建材涂料材料增值税发票税率是多少这个问题，解答如下, 根据《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税201275号 ）
经批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：
一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。
免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。
上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
二、从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的，应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额；未分别核算的，不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。
三、《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条所列准予从销项税额中扣除的进项税额的第（三）项所称的“销售发票”，是指小规模纳税人销售农产品依照3征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票。批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。

[律师回复] 对于销售建材涂料材料增值税发票税率是多少这个问题，解答如下, 根据《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税201275号 ）
经批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：
一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。
免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。
上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
二、从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的，应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额；未分别核算的，不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。
三、《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条所列准予从销项税额中扣除的进项税额的第（三）项所称的“销售发票”，是指小规模纳税人销售农产品依照3征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票。批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。

[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

[律师回复] 企业领用原材料自用于生产经营允许抵扣根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，下列项进项税额不得从销项税额中抵扣：“
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
（五）本条第
（一）项至第
（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。”

[律师回复] 解答如下, 按照《个人所得税法》、《个人所得税法实施条例》和国税发148号文件的规定，境外人员的下列所得免征个人所得税
1、按照我国有关法律规定应当免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。
2、在中国境内无住所，但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住不超过90天的个人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
按照(94)财税字第020号、国税函发417号、国税发054号等文件规定，境外人员的下列所得，暂免征收个人所得税：
1、外籍个人以非现金形式或者实报实销形式取得的合理的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费，暂免征收个人所得税。对于住房补贴、伙食补贴、洗衣费，应由纳税人在首次取得上述补贴或上述补贴数额、支付方式发生变化的月份的次月进行工资薪金所得纳税申报时，向主管税务机关提供上述补贴的有效凭证，由主管税务机关核准确认免税。对于搬迁费，应由纳税人提供有效凭证，由主管税务机关审核认定，就其合理的部分免税。
2、外籍个人按合理标准取得的境内、境外出差补贴，暂免征收个人所得税。对此类补贴，应由纳税人提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)或企业安排出差的有关计划，由主管税务机关确认免税。
3、外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分，暂免征收个人所得税。对探亲费，应由纳税人提供探亲的交通支出凭证(复印件)，由主管税务机关审核，对其实际用于本人探亲，且每年探亲的次数和支付的标准合理的部分给予免税。对于语言训练费和子女教育费，应由纳税人提供在中国境内接受上述教育的支出凭证和期限证明材料，由主管税务机关审核，对其在中国境内接受语言培训以及子女在中国境内接受教育取得的语言培训费和子女教育费补贴，且在合理数额内的部分给予免税。
4、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。
我国所得税法对股息所得在实践中有三种作法：一是对内资企业的股息所得不作任何扣除，计入其所得总
额中按33税率课税二是对外商投资者从外商投资企业取得的利润(股息)和外籍个人从中外合资经营企业分得的股息、红利，免征所得税对持有B股或海外股的外国企业和外籍外人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所得的股息(红利)所得，暂免征收企业所得税和个人所得税三是对中国公民取得的股息所得并不适用工资薪金所得九级超额累进税率，而是一次性地适用20的比例税率.
5、符合国家规定的外籍专家的工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。具体是指：
(1)根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家的工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。所谓“直接派往”指世界银行与该专家签订提供技术服务协议或与该专家的雇主签订技术服务协议，并指定该专家为有关项目提供技术服务，由世界银行支付该外国专家工资、薪金。该外国专家在办理免税手续时，应当提供其与世界银行签订的有关合同和其工资、薪金所得由世界银行支付、负担的证明。
(2)组织直接派往我国工作的专家的工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。所谓“直接派往”指组织与该专家签订提供技术服务协议或与该专家的雇主签订技术服务协议，并指定该专家为有关项目提供技术服务，由组织支付该外国专家工资、薪金。组织是指的有关组织，包括开发计划署、人动基金、儿童基金会、技术合作部、工业发展组织、粮农组织、世界粮食计划署、世界卫生组织、世界气象组织、教科文组织等。该外国专家在办理免税手续时，
应当提供其与组织签订的有关合同和其工资、薪金所得由组织支付、负担的证明。
(3)为援助项目来华工作的专家的工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。
(4)援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家的工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。
(5)根据两国政府签订的文化交流项目来华两年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的，对其工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。
(6)根据我国大专院校国际交流项目来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国负担的，对其工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。
(7)通过民间科研协定来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国政府负担的，对其工资、薪金所得，暂免征收个人所得税。
按照规定，持有B股或海外股(包括股)的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息(红利)所得，暂免征收个人所得税。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 退契税条件、所需资料： ①契税完税证; ②房屋销售不动产同意发票; ③购房者身份证; ④购房首付款收款收据; ⑤银行存折(卡); ⑥房屋买卖合同。 1、根据《中华人民共和国征收管理法》规定，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现超过应纳税额缴纳的税款，可以向税务机关要求退还多缴的税款。 2、《中华人民共和国契税暂行条例 》第二条 本条例所称转移土地、房屋权属是指下列行为： (一)国有土地使用权出让； (二)土地使用权转让，包括出售、赠与和交换； (三)房屋买卖； (四)房屋赠与； (五)房屋交换。前款第二项土地使用转让，不包括农村集体土地承包经营权的转移；第三条 契税税率为3-5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 先争取协商解决。协商时要注意以下几点：
要联合起来，可以选出代表协商
要主动亮出证据，并注意通过录音等方式保存协商记录
讲明政府和法律对拖欠农民工工资的处罚。
2、找工会申请调解
如所在单位有劳动争议调解委员会，可申请调解。劳动争议调解委员会由职工代表、用人单位代表和工会代表组成。
请注意，劳动争议调解委员会主任必须由工会代表担任!维护农民工合法权益是工会职责所在。遭遇拖欠工资的农民工，可前往工会帮扶中心、工会法律援助中心寻求帮助。工会可以直接出面同用人单位协商解决，或者协调劳动保障监察部门解决需要打官司时，工会还会提供专业法律援助。
向当地劳动保障监察部门投诉，可登录当地社保部门官网，或直接前往当地劳动监察机构投诉。
投诉时要注意：
拖欠工资行为须是2年内发生
查清隶属关系，到单位所在地的监察机构投诉
投诉书面材料要说明姓名、性别、身份证明、年龄、职业、工作单位、住所和联系方式，用人单位的名称、住所、法定代表人或者主要负责人的姓名、职务
说明被拖欠工资的事实和要求足额支付工资等投诉请求事项。
如果不会写投诉书面材料，也可以口头投诉，由接待人员记录，经投诉人确认无误后按手印。
4、申请仲裁
可向当地劳动争议仲裁委员会申请仲裁。需要注意的是，要在劳动争议发生之日起60日内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请。对仲裁结果不服的，可以向当地人民提讼。现在，各地劳动争议仲裁机构开辟了争议处理“绿色通道”，对欠薪争议案件优先受理、开庭及时裁决、结案。
分三种情况：针对劳动纠纷案件，经劳动仲裁后任何一方不服的，可以向提讼；经仲裁后都服从，劳动仲裁裁决生效后，用人单位不执行的，农民工可申请强制执行；属于劳务欠款类的可直接向提起民事诉讼。
6、申请免费法律援助
打不起官司的讨薪农民工，可以向欠薪的老板和单位所在地法律援助机构申请法律援助，请法律援助机构指派律师免费帮你打官司。申请时要提交：
①身份证明材料
②经济困难的证明
③与所申请法律援助事项有关的案件材料。

[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。