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个人所得税一般劳务报酬怎么退税？
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2024-02-22
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张恒律师
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专家导读
个人所得税一般劳务报酬的退税，可以直接向税务机关申请，也可以通过手机APP来直接申请处理，但还需要提交个人完税的有关材料，并由税务部门进行合法认定后才可以办理退税处理。
一、个人所得税一般劳务报酬怎么退税?
可以向税务机关申请，也可以通过APP直接办理，只有纳税人因为平时扣除不足或未申请扣除等原因导致多预缴了税款的情况下，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以申请退税。即年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
二、退税的程序是什么?
1、注册软件。下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。
2、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。
3、提出申请。在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。
4、税务部门审查。在服务界面-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是，为方便纳税人获取退税，纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能，纳税人可以通过简易申报表办理年度汇算退税。
个人所得税的退税处理，是需要依据上述规定的程序来进行合法的办理的，特别是对于相关事项的认定上，应当严格依据规定的程序来提出申请并提交材料，对于劳务报酬预缴的个税超出应缴税费的，才可以办理退税处理。
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劳务报酬所得退税当然是可以的，每年税务局都是会进行清缴汇算的，作为劳动者有多支付的情形，那么就可以进行退税的申请，同时在退税时就要提交完税的凭证，以及还有误交税费的凭证，以及退税的申请等。
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劳动纠纷
劳务报酬所得个人所得税怎么避税
[律师回复] 对于劳务报酬所得个人所得税怎么避税这个问题，解答如下, 个人的劳务报酬所得税的起征点一般是800元，其税额计算方法为：
第
一，如果每次的收入不足4000元，则应交税额应纳税所得额适用税率(每次收入额-800)20。
第
二，如果你的收入在4000以上，则应交的税额应纳税所得额适用税率每次收入额(1-20)20。
第
三，如果每次收入的应纳税所得额超过了0元，则应纳税额应纳税所得额适用税率-速算扣除数每次收入额(1-20)适用税率-速算扣除数。以上就是个人的劳务报酬所得税的具体计算方法，你可以根据自己的收入带入上面的公式进行计算。
个人的劳务报酬所得主要是指个人从事医疗、法律、设计、安装、化验、测试、书画、新闻、翻译等劳务取得的报酬。是一次性的收入，取得该项收入记为一次。如果属于同一项目连续性收入的，按照一个月内取得的收入为一次。
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快速解决“劳动纠纷”问题
我一个人朋友想了解一下所得税，是关于劳务报酬所得个人所得税的范围与其定义，有利于他提高法律知识素养，咨询一下相关人士？
[律师回复] 劳务报酬所得的特别项目
1.个人担任董事职务所取得的董事费收入事职务所取得的董事费收入
按照董事与公司的关系来划分，可分为内部董事和外部董事。
①内部董事，担任公司董事的同时在公司任职、受雇，其因任职受雇而取得的报酬是“工资、薪金”所得。
②外部董事，指不在本公司任职、受雇的董事，其取得的董事费所得，属于劳务报酬所得。
2.在校学生因参与勤工俭学活动(包括参与学校组织的勤工俭学活动)而取得属于《个人所得税法》规定的劳务报酬所得个人所得税，应依法缴纳个人所得税。
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劳务报酬个人所得税如何计算？
[律师回复] 解答如下, 劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20，税率为20。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
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劳务报酬个人所得税怎么计算
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20，税率为20。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
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法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
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（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
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劳务报酬所得个人所得税退税规定是首先需要个人提出申请，具体的需要安装个人所得税软件，然后打开软件之后进行注册，并且填写相关的个人信息，退税的金额等等。后续问题需要由有关的部门来进行操作。
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劳动纠纷
劳务报酬的个人所得税怎么算？
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快速解决“劳动纠纷”问题
我刚刚大学毕业，找到了一家财务公司的助理，我想了解一下个人所得税 避税 劳务报酬的情况，谢谢。
[律师回复] 应纳税额 =[应发工资收入金额（月工资、薪金所得）-各项社会保险费（含三险一金)-起征点(3500元)] 税率- 速算扣除数，而对于个人所得税 避税 劳务报酬要看你们公司具体安排。
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上海劳务报酬个人所得税怎么算？
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深圳劳务报酬个人所得税怎么计算？
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劳务报酬个人所得税可以退税吗
劳务报酬个人所得税可以退税的，每年税务局都会办理个人所得税清缴汇算，就是让那些多纳税的纳税义务人进行退税，少缴纳的纳税义务人进行补税。不过并不是所有纳税人都可以办理退税的，会根据个人的实际情况办理。
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劳动纠纷
深圳劳务报酬个人所得税怎么计算？
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20，税率为20。
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快速解决“”问题
上海如何计算劳务报酬个人所得税？
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20，税率为20。
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劳动报酬所得所得所得税率一定为20% 吗
[律师回复] 对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。所以，劳动报酬所得适应的比率税率一定为20%，是错误的。
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劳务报酬个人所得税需要全员申报吗
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 【法律意见】
退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。
【法律依据】
根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函723号)规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。
退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。
【法律依据】
根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函723号)规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。
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劳务报酬个人所得税可以退吗
如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料：1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人。2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。
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个人所得税，薪酬个人所得税和个体户个人所得税有啥区别
[律师回复] 根据税法规定：
1、个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入穿长扁短壮的憋痊铂花、其他业务收入和营业外收入。征收方式可以分为查账征收和定期定额征收。
2、工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。每月应纳税所得额是以每月收入额减除3500元扣除标准和“三费一金”后的余额，适用七级超额累进税率计征个人所得税。
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快速解决“劳动纠纷”问题
稿酬所得应当如何缴纳个人所得税？
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。稿酬所得以个人每次出版、发表作品取得的收入为一次，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。根据《国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》【国税发［1994］089号】的规定，作者去世后，对取得其遗作稿酬的个人，按稿酬所得缴纳个人所得税。
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如何计算最新上海劳务报酬个人所得税？
[律师回复] 您好，关于如何计算最新上海劳务报酬个人所得税？这个问题，我的解答如下, 劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20，税率为20。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
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个体户个税个人所得税和薪酬个人所得税的区别
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2、工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。每月应纳税所得额是以每月收入额减除3500元扣除标准和“三费一金”后的余额，适用七级超额累进税率计征个人所得税。
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劳务报酬个人所得税退税如何办理
针对劳务报酬的部分申请个人所得税退税的流程是安装网上税务局在网上税务局按照本人的实际信息注册登录，登录成功以后在首页可以看到常用业务，进入常用业务界面以后选择综合所得年度汇算，然后选择使用已申报数据填写，按提示提交退税申请。
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劳动纠纷
个人所得税中，报酬是否应该缴纳个人所得税？
[律师回复]
1、书画作品报酬缴纳的个人所得税属于稿酬所得项目；
2、稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。
3、适用税率是比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”
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3、适用税率是比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”
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快速解决“”问题
我的一个弟弟，上班单位给开工资，说是扣税，他不知道扣多少，问一下劳务收入个人所得税，劳务报酬收入怎么缴纳的？
[律师回复] 劳务报酬关于“次“的规定
（1）属于一次收入的，以取得该项收入为一次；
（2）属于同一项目连续性收入的。以一个月内取得的收入为一次；
（3）若有属地管辖与时间划定有交叉情况时，以县包括县级市、区为一地，其管辖内的一个月内取得的劳务收入比为一次；当月跨县的，分别计算。
（1）属于一次收入的，以取得该项收入为一次；
（2）属于同一项目连续性收入的。以一个月内取得的收入为一次；
（3）若有属地管辖与时间划定有交叉情况时，以县包括县级市、区为一地，其管辖内的一个月内取得的劳务收入比为一次；当月跨县的，分别计算。
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深圳劳务报酬个人所得税计算公式是什么
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20，税率为20。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
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（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
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薪酬和个人所得税的区别
[律师回复] 根据税法规定：
1、个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入穿长扁短壮的憋痊铂花、其他业务收入和营业外收入。征收方式可以分为查账征收和定期定额征收。
2、工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。每月应纳税所得额是以每月收入额减除3500元扣除标准和“三费一金”后的余额，适用七级超额累进税率计征个人所得税。
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