企业房屋出租税金有哪些

最新修订 | 2024-08-15
浏览10w+
王淳律师
王淳律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分服务:4272人
专家导读 企业房屋出租税金涉及多种税种,其中:1、房产税,税率为12%;2、增值税,按5%征收;3、城市维护建设税,按不同地区分别为7%/5%/1%征收;4、教育费附加,以增值税3%征收;5、地方教育附加,以增值税2%征收;6、企业所得税,年终汇算清缴;7、印花税;8、水利建设基金;9、土地使用税。
企业房屋出租税金有哪些

一、企业房屋出租税金有哪些

房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托,对房屋租赁征收租赁管理费。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金为基础,按照一定的标准组织征收。“房屋租赁税”应是由房东缴纳,但在实际操作过程中,房东一般将这部分负担转嫁给了租客。

房屋租赁税里面含了多种税项,包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税

二、企业房屋出租税金如何计算

企业纳税人出租房产承租方用于经营涉及以下税费

1.房产税:企业出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。对出租房产,租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的,免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税。也就是免租期内房产税由产权人按照房产的原值交纳。

2.增值税:企业出租房屋取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为9%。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税。

3.城市维护建设税:以增值税税额为计税依据。

城市维护建设税=增值税×(1%或5%或7%),其中小规模纳税人减半征收。

纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。

免征增值税的,同时免征城市维护建设税。

4.教育费附加:教育费附加 =增值税×3%,以增值税税额的3%计算缴纳。

5.地方教育附加:地方教育附加 =增值税×2%,以增值税税额的2%计算缴纳。

6.企业所得税:年终汇算清缴。

7.印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。

8.水利建设基金:按收入的万分之六计算缴纳。(按照当地规定)

9.土地使用税:根据土地所在地等级税额标准缴纳。

三、企业房屋租赁交税流程怎么走

1、有房屋租赁经营行为的纳税人,应自取得房管部门出具的房屋租赁登记备案证明之日起30日内,到主管税务机关办理临时税务登记,视同个体工商户进行税收管理;有房屋租赁行为并取得营业执照的纳税人,应当自取得营业执照之日起30日内,到主管税务机关办理税务登记。

2、如果是个人出租房屋,纳税人应该先到辖区所在地办税服务厅申请办理税务登记;然后到辖区所在地办税服务厅进行申报纳税。对税务机关采取委托代征方式征收税款的,纳税人可以到受托代征单位缴纳税款。

3、办理税务登记需提供的资料:房产证原件及复印件房屋租赁合同原件及复印件、出租方及经办人身份证原件及复印件、房屋租赁登记备案证明原件及复印件。

所以企业房屋出租,企业需要合法完成多项税费的缴纳,依照国家规定,根据自身的营收对应适用的纳税标准对增值税、房产税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税以及印花税等进行完税操作,纳税需去主管税务机关或者辖区所在地办税服务厅进行登记。


立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文4k字,预估阅读时间14分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
3335位律师在线平均3分钟响应99%好评
企业房屋出租税金有哪些
一键咨询
  • 常州用户3分钟前提交了咨询
    140****6570用户3分钟前提交了咨询
    常州用户3分钟前提交了咨询
    140****7823用户4分钟前提交了咨询
    无锡用户4分钟前提交了咨询
    132****7387用户1分钟前提交了咨询
    161****6487用户4分钟前提交了咨询
    173****5726用户1分钟前提交了咨询
    175****5266用户2分钟前提交了咨询
    泰州用户2分钟前提交了咨询
    镇江用户3分钟前提交了咨询
    常州用户2分钟前提交了咨询
    常州用户2分钟前提交了咨询
    137****3764用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户4分钟前提交了咨询
  • 135****8826用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户4分钟前提交了咨询
    175****4467用户4分钟前提交了咨询
    148****8151用户3分钟前提交了咨询
    泰州用户3分钟前提交了咨询
    150****2007用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户3分钟前提交了咨询
    144****4767用户2分钟前提交了咨询
    135****0113用户3分钟前提交了咨询
    盐城用户4分钟前提交了咨询
    161****7078用户4分钟前提交了咨询
    常州用户3分钟前提交了咨询
    176****0717用户3分钟前提交了咨询
    连云港用户2分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询

房屋租赁·推荐文章

为你推荐
沭阳134****5616用户2分钟前已获取解答
盐城135****4115用户3分钟前已获取解答
宿迁180****4857用户1分钟前已获取解答
企业房屋出租需要交哪些税
当企业出租房屋时,需缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税及地方教育附加等税费。其中,增值税采用3%基本税率,并减半征收,实际税率为1.5%;房产税按4%法定税率计征。个人所得税则根据收入情况,采用定额或定率扣除方式。
10w+浏览
房产纠纷
企业出租房屋交哪些税
企业出租房屋需交增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加。在3%税率的基础上减半征收增值税,按4%的税率征收房产税。按30%的税率征收个人所得税,每次收入不超过四千元,定额减除费用八百元,每次收入在四千元以上,定率减除20%的费用。
4浏览 2024-09-28
企业房屋出租交税
10w+浏览2024-10-15
企业房屋出租需要交哪些税
当企业出租房屋时,需缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税及地方教育附加等税费。其中,增值税采用3%基本税率,并减半征收,实际税率为1.5%;房产税按4%法定税率计征。个人所得税则根据收入情况,采用定额或定率扣除方式。
10w+浏览
房产纠纷
企业出租房屋税收需要缴纳多少
企业出租房屋需缴纳多项税费,包括:不动产房产税按年租金收益12%计征;营业税为租金收益的5%;城市维护建设税与教育费附加基于营业税,税率因地区而异,附加费率为3%;企业所得税按年度审计结算支付;印花税按租赁金额千分之一计算,不足1元需贴足1元。
47浏览 2024-03-28
企业出租房屋交企业所得税
10w+浏览2024-11-09
企业房屋全部出租怎样缴纳房产税
企业房屋全部出租缴纳房产税税率是12%,所有的房租租赁都是要缴纳税费的。房产税会根据房屋的类型、面积的不同收费也不同。不过国家也有不进行收费的房屋及土地,但是只要不是国家颁布法条规定不收费的土地房屋,其他的一律上缴税费。
10w+浏览
企业出租房屋如何开票
房屋租赁发票是专门针对房屋出租收入而设计开具的发票。房屋租赁发票是去房产所在地的地方税务局提出开具申请、办理开具手续,由地税局代为开具。需要提供的资料有:双方租赁合同、业主房产证、业主身份证、经办人身份证的复印件各一份。
39浏览 2025-02-09
企业出租房屋营业税吗
10w+浏览2024-10-28
企业房屋租赁税率是多少
房屋出租时,需要缴纳的税赋项目及税率如下:1、房产税:应按租金收入的12%在出租房产次月起缴纳房产税。2、城镇土地使用税:依土地的等级及适用的土地等级税额,计算缴纳城镇土地使用税。3、营业税:个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税,个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。
10w+浏览
房产纠纷
企业产房屋是否可以出租
如果企业房管科没有关于转租方面的限制可以出租。租赁期限不得超过二十年。超过二十年的,超过部分无效。租赁期间届满,当事人可以续订租赁合同,但约定的租赁期限自续订之日起不得超过二十年。
31浏览 2025-01-17
企业房屋租赁,要交房产税吗
[律师回复] 您好,关于这个问题,我的解答如下, 房产税征收标准从价或从租两种情况: (1)从价计征的,其计税依据为房产原值一次减去10-30后的余值 (2)从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据。从价计征10-30的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30。 房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的,年税率为 1.2按房产租金收入计征的,年税率为12。 房产税应纳税额的计算分为以下两种情况,其计算公式为: (1)以房产原值为计税依据的 应纳税额房产原值×(1-10或30)×税率(1.2) (2)以房产租金收入为计税依据的 应纳税额房产租金收入×税率(12) 1.纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税 2.纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税 3.纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。 4、纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税 5.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税 6.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳房产税 7.房地产开发企业自用、出租、出借该企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。 房产税在房产所在地缴纳。房产不在同一地方的纳税人,应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关纳税。 房产税的纳税人应按照条例的有关规定,及时办理纳税申报,并如实填写《房产税纳税申报表》。
477浏览
企业出租房屋租赁税点
10w+浏览2024-10-29
企业出租房屋怎么开票
当前的社会中,在就业、出行、购物等各种情形时,都是可能会遇到一些法律权益被他人侵害等一系列的法律问题,所以我们应该多学习了解一些法律知识,这样在面对这些法律问题时我们就可以通过法律的方式来维权了。在本文内容中我们对企业出租房屋怎么开票进行了解答,希望能解答您的问题。
10w+浏览
房产纠纷
企业出资房屋租赁税
10w+浏览2024-11-28
律图 > 法律知识 > 房产纠纷 > 房屋租赁 > 企业房屋出租税金有哪些
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

南通152****5934用户3分钟前已提交咨询
宿迁178****7965用户1分钟前已获取解答
常州178****6475用户2分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换