偷逃税款的后果是怎样的?

最新修订 | 2024-09-14
浏览10w+
律图法律咨询
信得过的好律师
咨询我
专家导读 偷逃税款的后果有税务机关会在新闻媒体上公告,处以罚款以及滞纳金,还会停供发票,需要纳税人承当行政责任或者是刑事责任以及经济责任。偷逃税款数额过大的,会被判处三年以下有期徒刑。
偷逃税款的后果是怎样的?

逃税款的后果有需要承担经济责任和行政责任或者是刑事责任,经济责任则是需要补缴并且有滞纳金,而且会被罚款,偷逃税款若是数额过大构成犯罪行为是需要承担刑事责任的。只要是因为纳税人的原因少缴税款,不论主观客观,一律视为偷税。偷税的后果:1.经济责任:补税滞纳金;罚款:偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10%,税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款。

2.行政责任:提请工商部门吊销营业执照,采取税收保全强制执行

3.刑事责任:偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上,或因偷税被税务机关给予2次行政处罚又偷税的,处3年以下有期徒刑拘役,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚款;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上,处3年以上7年以下有期徒刑,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金。只有因为税务机关的过失而使纳税人少缴税款才叫漏税。漏税的后果:补缴税款:税务机关3年内可以追征;特殊情况追征期可延长到10年;偷骗税无限期追征,补税时可争取分期但要注意对现金流的冲击。不用缴纳滞纳金、不罚款。综上,只有偷税达到一定数额时才会被判刑

相关规定:

《中华人民共和国刑法》第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。

偷逃税款之后纳税机关是可以强制追缴偷税的税款的,并且在补缴税款的时候需要缴纳滞纳金以及罚款,若是因为偷税的问题已被行政处罚过两次的,还不改的,第三次是会根据偷逃的税款的多少来判刑的,建议尽快补缴税款。


立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文2.8k字,预估阅读时间10分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
3731位律师在线平均3分钟响应99%好评
偷逃税款的后果是怎样的?
一键咨询
  • 宿迁用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户4分钟前提交了咨询
    徐州用户3分钟前提交了咨询
    镇江用户4分钟前提交了咨询
    171****8520用户2分钟前提交了咨询
    170****4143用户3分钟前提交了咨询
    178****3035用户2分钟前提交了咨询
    南通用户3分钟前提交了咨询
    155****3080用户2分钟前提交了咨询
    145****1738用户2分钟前提交了咨询
    140****2035用户4分钟前提交了咨询
    盐城用户2分钟前提交了咨询
    宿迁用户4分钟前提交了咨询
    扬州用户2分钟前提交了咨询
    泰州用户3分钟前提交了咨询
  • 南京用户2分钟前提交了咨询
    常州用户1分钟前提交了咨询
    134****2561用户1分钟前提交了咨询
    宿迁用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户3分钟前提交了咨询
    170****5716用户4分钟前提交了咨询
    168****8380用户2分钟前提交了咨询
    165****4552用户1分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    170****7723用户3分钟前提交了咨询
    144****5728用户2分钟前提交了咨询
    常州用户4分钟前提交了咨询
    168****8514用户3分钟前提交了咨询
    137****3057用户3分钟前提交了咨询
    156****7735用户2分钟前提交了咨询

偷税漏税·推荐文章

为你推荐
苏州156****1979用户1分钟前已获取解答
无锡188****4460用户2分钟前已获取解答
扬州134****3257用户4分钟前已获取解答
少缴税款和偷逃税款的区别
少缴税款和偷逃税款的区别在于,纳税义务人要承担的法律责任是不一样的,一般偷逃税款是故意的,税务机关会对纳税义务人进行行政处罚,构成犯罪的还会被判刑,但是少交税款不一定是故意的,也有可能是因为税务机关的原因造成少交税款。
10w+浏览
税务类纠纷
企业偷逃税款什么后果
1、如果税务部门检查发现,有证据证明确实没有按期纳税,可以认定是偷税行为,按征管法规定补税并罚款。2、当偷税数额达到一定数量和比例后,税务部门应当移送公安机关,由公安机关立案侦查。在立案侦查以前已经足额补缴应纳税款和滞纳金,犯罪情节轻微,不需要判处刑罚的,可以免予刑事处罚。
33浏览 2025-01-08
我们公司的领导现在一个人开了一家公司之后希望可以逃避税务的检查,偷偷逃税了,逃税避税几千万判几年的处罚?
[律师回复] 中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定<br/>纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。<br/>《刑法》第二百零一条<br/>纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不列、少列收入,经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款,偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金;偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。<br/>扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额占应缴税额的百分之十以上并且数额在一万元以上的,依照前款的规定处罚。<br/>对多次犯有前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。<br/>第二百零四条<br/>以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。<br/>纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照本法第二百零一条的规定定罪处罚,骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定处罚。<br/>第二百一十一条<br/>单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照各该条的规定处罚。<br/>第二百一十二条<br/>犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪,被判处罚金、没收财产的,在执行前,应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。<br/>《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》2001.5:<br/>四十九、偷税案(刑法第201条)<br/>纳税人进行偷税活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:<br/>1、偷税数额在一万元以上,并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的;<br/>2、虽未达到上述数额标准,但因偷税受过行政处罚二次以上,又偷税的。<br/>偷税罪成立的最低标准有两个:其<br/>一,偷税数额达一万元以上,且占应纳税额的百分之十;其<br/>二,行为人因偷税受到两次行政处罚。这两点呈并列关系,行为人只要具备其中一点,即可构成偷税罪。<br/>偷税罪作为--种经济犯罪,是对行为人的一贯表现给予考虑,行为人在实施偷税犯罪行为以前,曾因偷税而受到两次行政处罚,这一事实说明行为人的主观恶性比较严重的。《税收征收管理法》规定,行为人实施了偷税行为,但却未达到“一万元”及“百分之十”这一双项标准,即不构成偷税罪,可由税务机关对该行为人处以偷税数额五倍以下的罚款,<br/>“两次行政处罚”的规定,给偷税人划了一条“事不过三”的定罪界限,只要行为人曾因偷税受到过两次行政处罚,再实施新的偷税行为时,不管数额是否达到“数额加比例”标准,都可以认定为偷税罪。<br/>本罪的主体是特殊主体。既包括负有纳税义务的个人,也包括负有纳税义务的国有、集体、私有企事业单位以及外资企业、中外资企业等法人或单位,而且还包括扣缴义务人,即依照法律或行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人;既可以是中国公民,也可以是外国公民。没有纳税义务的公民,如与纳税、扣缴义务人相互勾结,为偷税犯罪提供帐号、发票证明或者以其他手段共同实施偷税行为的,应以偷税共犯论处。税务工作人员构成共犯的,应当从重处罚。<br/>对偷税罪的刑罚适用原则大体包括以下四个方面:针对偷税数额的不同,偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在1万元以上的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的,处三年以下有期徒刑或者拘役;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上的,处三年以上七年以下有期徒刑<br/>对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内,除规定判处有期徒刑或者拘役的自由刑外,一律规定了“并处偷税数额五倍以下的罚金”。<br/>对单位犯偷税罪采取双罚制。即对单位判处罚金,并同时对单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员<br/>对多次偷税的违法行为累计数额合并处罚。按照刑法理论,行为人在一定时期内多次实施偷税违法犯罪行为未经发现,或虽发现但未经处罚的,均应视为犯罪行为的连续状态,其犯罪数额应当累计计算,按一罪合并处罚,不适用数罪并罚。反之,如行为人多次或某一次偷税违法行为已经过税务或司法机关处罚,则不应再将此数额累计计算合并处罚
2.6w浏览
偷逃税款的标准是什么?
偷逃税款的立案标准主要就是偷税的数额在这个一万元以上的,或者是占各种应缴税费的百分之十以上的;或者是这个受到过偷税漏税行政处罚两次以上的,然后再次偷税被发现的也是算达到了立案标准。
10w+浏览
税务类纠纷
偷逃国家税款会有什么结果
故意逃避国家税收是严重违法。纳税人以欺骗等手段虚假申报或不申报,逃税金额大、比例超10%,判三年以下有期或拘役并处罚金;数额特大、比例超30%,判三到七年有期并处罚金。税务部门会追回税款、滞纳金,可能罚款。偷逃税会损声誉,遇商业限制。
18浏览 2024-11-04
偷逃税款的处罚是怎样的
偷逃税款的处罚是会被追究刑事责任,量刑在三年至七年之间。依据我国相关法律的规定,纳税人不依法申报纳税,存在偷逃税的行为的,就有可能构成逃税罪的,需要承担相应的法律责任。
10w+浏览
税务类纠纷
偷逃税款的量刑标准
逃税罪的量刑一般是依据逃税的数额和逃税额占纳税额的比例进行确定的。逃税的数额达到较大,并且占应税额10%以上,不到30%的,可处三年以下有期徒刑或者拘役。逃税的额度达到巨大,并占应纳税额30%以上的,处三年以上七年以下有期徒刑。
48浏览 2025-01-04
如果是偷逃税款超过5年怎么处理?
如果是偷逃税款超过5年的处理方式为:超过案件的追诉时效,此时是不予追诉的。如果是我国的额机关对纳税人扣缴义务人定性为偷税的,首先由税务机关追缴其不缴或者少缴税款、滞纳金,已纠正偷税违法行为,同时处以不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。
10w+浏览
税务类纠纷
偷逃增值税税款的量刑标准
偷逃增值税税款的量刑标准如下: 1、逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金; 2、数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
43浏览 2024-09-27
公司逃税偷税该怎样处罚,个人偷逃税该怎样处罚
[律师回复] 个人偷逃税怎么处罚?<br/>根据刑法及其司法解释的规定,纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额在5万元以上并且占应纳税总额10%以上,经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的,就是逃税罪。<br/>公司逃税偷税怎么处罚<br/>一、违反税务管理基本规定行为的处罚<br/>(一)可以处2020元以下的罚款;情节严重的,处2020元以上1万元以下的罚款。<br/>(二)处2020元以上1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款。<br/>熟悉:违反税法行为及相关法律责任(如:罚款金额、倍数、比率)<br/>重点:对偷税行为的处罚(结合综合题)<br/>偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者进行虚假的纳税申报手段,不缴或者少缴税款的行为。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。<br/>扣缴义务人采取上述手段,也给予同样的处罚。<br/>偷税额1万元以下1—10万10万元以上<br/>偷税比例10%以下10—30% 30%以上<br/>处罚征管法处罚:<br/>①补税<br/>②滞纳金<br/>③罚款偷税数额50%—5倍。<br/>刑法处罚:<br/>①罚金:1—5倍<br/>②判刑:3年以下有限徒刑刑法处罚:<br/>①罚金:1—5倍<br/>②判刑:3—7年
351浏览
企业偷逃税款的怎么量刑
1、如果税务部门检查发现,有证据证明确实没有按期纳税,可以认定是偷税行为,按征管法规定补税并罚款。2、当偷税数额达到一定数量和比例后,税务部门应当移送公安机关,由公安机关立案侦查。在立案侦查以前已经足额补缴应纳税款和滞纳金,犯罪情节轻微,不需要判处刑罚的,可以免予刑事处罚。
10w+浏览
税务类纠纷
偷逃税款500万的量刑标准
偷逃税款500万,如果占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。偷税是指纳税人故意违反税收法规,采用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税的违法行为。
24浏览 2024-10-17
各位律师好,我一叔叔想要咨询律师对于什么是偷税漏税和逃税,因为叔叔的朋友因为偷税被拘役了
[律师回复] 偷税:<br/>偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的,采取各种不公开的手段,隐瞒真实情况,欺骗税务机关的行为。按照新《税收征管法》第六十三条的规定,偷税的手段主要有以下几种:一是伪造(设立虚假的账簿、记账凭证)、变造(对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等)、隐匿和擅自销毁账簿、记账凭证;二是在账簿上多列支出(以冲抵或减少实际收入)或者不列、少列收入;三是不按照规定办理纳税申报,经税务机关通知申报仍然拒不申报;四是进行虚假的纳税申报,即在纳税申报过程中制造虚假情况,比如不如实填写或者提供纳税申报表、财务会计报表及其他的纳税资料等。对偷税行为,税务机关一经发现,应当追缴其不缴或者少缴的税款和滞纳金,并依照本法的有关规定追究其相应的法律责任。构成偷税罪的,应当依法追究刑事责任。<br/>逃税:<br/>广义的逃税是指纳税义务人采用各种手段逃避纳税的一种行为。具体可分为两种:<br/>(1)采用非法手段少纳或不纳税的行为;在西方国家一般称“逃税”,在我国称“偷税”、“抗税”、或“漏税”,<br/>(2)采用合法手段少纳或不纳税的行为。称为“避税”。狭义的逃税指纳税义务人采用非法手段少纳或不纳税的行为。
2.7k浏览
律图 > 法律知识 > 税务类纠纷 > 偷税漏税 > 偷逃税款的后果是怎样的?
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

镇江152****2066用户4分钟前已提交咨询
南京135****9483用户3分钟前已获取解答
盐城135****3633用户1分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换