合同违约金需要交啥税?

最新修订 | 2024-09-08
浏览10w+
巩海冬律师
巩海冬律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分执业:5年
专家导读 合同违约金是依附于另一项应该纳税业务的情况,需要缴纳增值税,如果合同违约金没有依附于其他应该缴纳的业务的情况,是属于独立存在的补偿款项,这种情况合同违约金是不需要缴纳增值税的。
合同违约金需要交啥税?

一、合同违约金需要交啥税?

如果产生的违约金是其支付的补偿,是依附于这一应税业务的,符合价外费用的定义特征,就应当缴纳增值税。比如逾期发货,所以赔偿补偿金的,或者购房合同虽然没履行,但是房产中介服务已发生的,就符合上述阐述,缴纳增值税。

如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在,是独立存在的补偿款,就不属于增值税的价外费用,不用缴纳增值税。比如签订了购销合同,但是由于种种原因,彼此取消了合同,从而支付的违约金就不用缴纳增值税。

民法典》第五百八十五条 【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金,也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。

约定的违约金低于造成的损失的,人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的,人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。

当事人就迟延履行约定违约金的,违约方支付违约金后,还应当履行债务

二、合同违约损害赔偿的特征

1、它是合同违约违反合同义务所产生的责任形式。违约赔偿损失的前提是当事人之间存在有效的合同关系,并且违约方违反了合同中约定的义务。如果当事人一方违反的不是合同约定的义务,或者合同没有成立、合同无效、合同被撤销等,其所要承担的不是违约的赔偿责任损失,而是应当承担缔约过失等其他责任。

2、它具有补偿性。违约的损害赔偿是强制违约方给非违约方所受损失的一种补偿。这种补偿主要是金钱补偿,但在特殊情况下,也可以其他物代替作为补偿,而且,这种补偿一般是以违约所造成的损失为标准。这与定金责任、违约金责任等违约责任有所区别。

3、它具有一定的任意性。违约赔偿的范围和数额,可由当事人设定。当事人可以先对违约损害赔偿的计算方法予以约定,也可以直接约定违约方给非违约方一定数额的金钱,体现了合同自由的原则。

4、它以赔偿违约方受到的实际全部损失为原则。合同当事人一方违约,对方遭到的财产损失可得利益损失,都应当得到补偿,而与违约行为无关的损失则不在此列。

合同违约金是否需要缴纳增值税取决于合同违约金是否依附于另一项应该纳税的业务,合同违约损害赔偿的特征包括合同违约方违反合同义务所产生的责任形式,具有补偿性,具有一定的任意性,以赔偿违约方受到的实际全部损失为原则。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文3.6k字,预估阅读时间13分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
6364位律师在线平均3分钟响应99%好评
合同违约金需要交啥税?
一键咨询
  • 常州用户3分钟前提交了咨询
    扬州用户2分钟前提交了咨询
    扬州用户2分钟前提交了咨询
    盐城用户4分钟前提交了咨询
    178****7364用户4分钟前提交了咨询
    134****2752用户1分钟前提交了咨询
    南通用户3分钟前提交了咨询
    177****6873用户2分钟前提交了咨询
    163****3088用户3分钟前提交了咨询
    扬州用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户2分钟前提交了咨询
    141****8731用户4分钟前提交了咨询
    176****5735用户3分钟前提交了咨询
    133****2012用户2分钟前提交了咨询
    无锡用户1分钟前提交了咨询
  • 178****2275用户3分钟前提交了咨询
    144****0738用户4分钟前提交了咨询
    173****6137用户3分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户2分钟前提交了咨询
    168****0107用户4分钟前提交了咨询
    徐州用户3分钟前提交了咨询
    160****2310用户1分钟前提交了咨询
    淮安用户1分钟前提交了咨询
    144****7566用户4分钟前提交了咨询
    宿迁用户1分钟前提交了咨询
    淮安用户3分钟前提交了咨询
    173****0457用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询
    173****4826用户3分钟前提交了咨询

合同违约·推荐文章

为你推荐
淮安188****5995用户2分钟前已获取解答
南京181****8249用户4分钟前已获取解答
镇江135****8008用户3分钟前已获取解答
合同违约金需要交啥税,合同违约损害赔偿的特征
在现实生活中,很多人常常因为对法律知识了解的很少,而导致自己没有办法去维护自己的合法权益。所以我们需要多多了解一些于自己息息相关的法律知识,本篇文章为您整理了一些关于合同违约金需要交啥税,合同违约损害赔偿的特征的法律知识,请阅读文章详细内容了解。
10w+浏览
合同事务
退房违约金需要交税吗?
房地产企业因客户退房而收取的违约金,收取的前提是房地产企业与客户之间的购房合同未能履行,房屋转让行为并未实际发生。因此,企业应作为一种营业外收入计算缴纳企业所得税。
28浏览 2024-09-21
违约金需要交税吗
情况相对来说会比较繁琐杂乱,有的需要交税,有的不需要交税。假如当事人或者双方都不清楚违约金到底需不需要交税的话呢,可根据实际情况以及是否签署了相关的合同或者是否完全按照签署合同履行了提及的义务来定。同时建议可以找更专业的人士咨询清楚,避免发生双方不必要的争执情况。
10w+浏览
税务类纠纷
退房违约金需要交税吗
房地产企业因客户退房而收取的违约金,收取的前提是房地产企业与客户之间的购房合同未能履行,房屋转让行为并未实际发生。因此,企业应作为一种营业外收入计算缴纳企业所得税。
9浏览 2024-09-18
合同解除违约金金需要交税吗?
合同解除违约金是需要交税的,因为企业的合同解除违约金是属于营业外的收入情况,所以是需要缴纳企业所得税的,具体情况下可以依据法律规定来进行合法的处理,避免法律适用错误的情况。
10w+浏览
合同事务
收退房违约金需要缴税吗
合同违约金不需要缴税。如果在商品销售业务中,购货方违约,中国税法规定,企业的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。而违约金作为一种价外费用,取得违约金的销售方应视为含税收入,在征税时换算成不含税收入并入销售额计征增值税。
45浏览 2024-10-10
劳动合同违约金需要上税吗?
劳动合同违约金是不需要缴纳税款的。在我国的税收种类目录的规定中,其实对于我国的征收的项目是有着明确的规定的,如果是我国的行政机关在征收税款的时候,胡乱征收的,此时是违法的行为,是需要被处罚的。
10w+浏览
劳动纠纷
合同解除违约金金需要交税吗
合同违约金也是需要上税的,有的是需要在税前进行扣除的,有的则不能。因为不同的合同涉及的流转税不同,商品销售合同涉及的是增值税,而劳务提供的合同涉及的是营业税。因此违约方不同,纳税义务也不同。
32浏览 2025-02-14
我的一个很要好的朋友现在因为家里的原因就不得不放弃现在的工作,但是他涉及到违约的问题,还需要支付违约金,公司挖人支付的违约金是啥,违约金是否交个人所得税
[律师回复] <br/>一、支付违约金的情况<br/>(一)用人单位为劳动者提供专项培训费用,并且约定了服务期<br/>《劳动合同法》<br/>第二十二条 用人单位为劳动者提供专项培训费用,对其进行专业技术培训的,可以与该劳动者订立协议,约定服务期。<br/>劳动者违反服务期约定的,应当按照约定向用人单位支付违约金。违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用。用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。<br/>(二)劳动者违反竞业限制约定<br/>《劳动合同法》<br/>第二十三条 用人单位与劳动者可以在劳动合同中约定保守用人单位的商业秘密和与知识产权相关的保密事项。<br/>对负有保密义务的劳动者,用人单位可以在劳动合同或者保密协议中与劳动者约定竞业限制条款,并约定在解除或者终止劳动合同后,在竞业限制期限内按月给予劳动者经济补偿。劳动者违反竞业限制约定的,应当按照约定向用人单位支付违约金。<br/>二、用人单位支付经济补偿金的情况<br/>《劳动合同法》<br/>第三十六条 用人单位与劳动者协商一致,可以解除劳动合同。(注:用人单位提出解除劳动合同的)<br/>第三十八条 用人单位有下列情形之一的,劳动者可以解除劳动合同:(注:用人单位出现以下情形,虽然是劳动者提出解除劳动合同,但用人单位亦应当支付经济补偿金)<br/>(一)未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的;<br/>(二)未及时足额支付劳动报酬的;<br/>(三)未依法为劳动者缴纳社会保险费的;<br/>(四)用人单位的规章制度违反法律、法规的规定,损害劳动者权益的;<br/>(五)因本法第二十六条第一款规定的情形致使劳动合同无效的;<br/>(六)法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形。<br/>用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动者劳动的,或者用人单位违章指挥、强令冒险作业危及劳动者人身安全的,劳动者可以立即解除劳动合同,不需事先告知用人单位。<br/>第四十条 有下列情形之一的,用人单位提前三十日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资后,可以解除劳动合同:(注:用人单位在发生以下情形单方提出解除劳动合同的均应向劳动者支付经济补偿金)<br/>(一)劳动者患病或者非因工负伤,在规定的医疗期满后不能从事原工作,也不能从事由用人单位另行安排的工作的;<br/>(二)劳动者不能胜任工作,经过培训或者调整工作岗位,仍不能胜任工作的;<br/>(三)劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化,致使劳动合同无法履行,经用人单位与劳动者协商,未能就变更劳动合同内容达成协议的。<br/>第四十一条 有下列情形之一,需要裁减人员二十人以上或者裁减不足二十人但占企业职工总数百分之十以上的,用人单位提前三十日向工会或者全体职工说明情况,听取工会或者职工的意见后,裁减人员方案经向劳动行政部门报告,可以裁减人员:<br/>(一)依照企业破产法规定进行重整的;<br/>(二)生产经营发生严重困难的;<br/>(三)企业转产、重大技术革新或者经营方式调整,经变更劳动合同后,仍需裁减人员的;<br/>(四)其他因劳动合同订立时所依据的客观经济情况发生重大变化,致使劳动合同无法履行的。<br/>第四十四条 有下列情形之一的,劳动合同终止:<br/>(一)劳动合同期满的;(注:劳动合同期满,用人单位不同意续签劳动合同的或虽然同意续签但降低劳动者原待遇或改变劳动条件的,用人单位应当支付经济补偿金。)<br/>(四)用人单位被依法宣告破产的;(注:用人单位破产,导致劳动合同终止,应支付经济补偿金)<br/>(五)用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散的(注:用人单位注销关闭等情况出现,导致劳动合同终止,应支付经济补偿金);
418浏览
股权转让违约金需要交税吗?
我们的工作、学习甚至平常生活过程中,相信会遇到很多法律方面的问题,本篇文章对我们可能遇到的法律问题作出了具体的法律知识解答,希望可以通过这篇文章帮助您了解更多与股权转让违约金需要交税吗相关的法律方面知识。
10w+浏览
公司经营
违约赔偿金需要缴纳个税吗
关于违约赔偿金是否应当缴纳个人所得税这个问题,在大多数情况下并不需要缴纳。违约赔偿金通常被赋予补偿因合同违约而产生的经济损失这一职能,因此它并非个人收入的一部分,也不在个人所得税的征收范围之内。然而,若违约赔偿金具备类似于工资或薪资的性质,或者与其个人提供的劳务服务息息相关,那么便可能导致其成为应缴个人所得税的对象。
0浏览 2024-10-27
律图 > 法律知识 > 合同事务 > 合同违约 > 合同违约金需要交啥税?
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

淮安178****4488用户2分钟前已提交咨询
连云港178****9404用户1分钟前已获取解答
南京181****3250用户2分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换